做好财政“三篇文章”  打造人民“满意财政”

——临武县财政局2023年度工作总结和2024年工作计划

临武县财政局

（2024年1月3日）

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，也是实施“十四五”规划承上启下的关键之年。县财政部门在县委、县政府的坚强领导、县人大的依法监督、县政协和全县各级各部门的关心支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神为指导，坚持稳中求进工作总基调，锚定“三高四新”美好蓝图，聚焦“四大定位”，打好“发展六仗”，做好财政“三篇文章”，全力保障“五个临武”建设，致力打造人民“满意财政”，全县经济运行稳中有进、稳中向好，财政收支预计实现紧平衡，预算执行情况总体较好。

一、2023年工作成效

2023年一般公共预算收入13.96亿元，比上年同期实际完成数（简称比上年）增长6.28%。地方财政收入9.02亿元，比上年增长1%。完成一般公共预算支出31.88亿元，比上年增长11.86%。全年收支平衡，较好完成了全年预期目标。

总的来看，今年是财政部门踔厉奋发、真抓实干、勇毅前行的一年。这一年，“闯”的精神更旺。我县成功争取全国债务试点县，争取5.82亿元缓解暂时债务压力；成功争取全省一般债券额度奖励0.5亿元，争取专项债券资金5.65亿元，一般债1.12亿元，较去年增加1.2亿元；争取上级各类资金28.8亿元，较上年增加2.8亿元。这一年，“创”的劲头更足。我县国有企业改革全面启动，“三资”盘活有望全市第一，财政日常管理水平提升，获得省财政厅表彰通报，奖励100万元。我局高度重视宣传报道工作，在《中国财经报》《湖南日报》、省厅门户网站等中央、省、市级主流媒体上稿64篇，在全市乃至全省财政系统中宣传工作排名第一。组织干部职工参加全省财政系统“学习党的二十大 展现新作为”征文活动，其中三名同志荣获省级表彰；组织青年干部参加市财政系统“踔厉奋发启新程 勇毅前行担使命”演讲比赛，两名同志分别荣获一等奖、三等奖，并代表市财政系统赴省厅参加比赛，荣获三等奖。在全市财政系统“水月北湖”杯职工气排球赛和全县总工会举办的“庆五一”徒步比赛中均荣获一等奖。这一年，“干”的作风更实。我县地方财政收入再压水分增长1%，这是县委、人大、政府主要领导担当的结果；全县每月工资和民生资金全年保障到位，基础绩效、十三月工资、车补、乡镇补贴到人资金发放到位；在全省“三湘护农”惠农补贴重点抽查工作中，多举措深入开展“驻场解剖麻雀式”自查自纠工作，督促清退违规资金22.9万元，全部问题整改到位，获省市好评，典型经验被省厅推广。深入学习贯彻习近平总书记关于全面从严治党重要论述，着力打造高素质专业化财政干部人才队伍，推动财政部门公务员职级晋升11人，事业编制职员等级晋升10人，为近年来晋升人数之最。

路虽远，行则将至；事虽难，做则必成。一年来，我们胸怀“国之大者”“县之大计”，主要围绕“财源建设、债务防控、财政管理”三大重点，做好“三篇文章”，较好完成了以下工作：

1.挥好财源培植“组合拳”，不断夯实财源基础。一是巩固传统产业。南方矿业和香花岭锡业全年纳税额分别达到8015万元和3669万元，四一八铅锌矿业全年创税增幅达569.5%。舜华鸭业养殖工作获农业农村部表彰，税收同比增长89.5%。金融保险业和经营及贸易业税收分别增长14.2%和18.1%。二是培育重点税源。积极支持制造业和电力、热力、水生产及供应业发展，全县制造业税收同比增长74.6%。电力、热力、水生产及供应业税收同比增长71.5%。预计年底，我县200万元以上骨干税源企业可达75家，同比增加5家。三是培植新兴产业。支持电子电容、新能源、新型建材业发展壮大，东佳电子、久森新能源、祥丰建材年创税增幅分别为45.6%、71.5%、244.6%。构建“锂矿－材料－电池－终端－回收”五位一体的锂电池全生命周期、全产业链的发展新格局，形成“四链一园”产业体系。锂电全产业链项目完成投资303.42亿元。利用县内丰富的风能资源，先后引进了华润、中南院、湘电等企业来我县投资兴建风电场和生产风电配套产品，开发利用风电新能源。目前已建成三十六湾等8个山地风电场，累计发电55亿余度，实现产值33亿余元，税收6000万元。四是推动园区建设。编制《临武高新技术产业开发区产业发展规划》，打造“一主一特两优”的园区制造业新体系，现已创建省级孵化基地、创新创业平台11个，设立新型研发机构10个，产业园区亩均效益可达17.5万元/亩，产业园区成功转型为省级高新区。

2.拧住收入组织“牛鼻子”，全力服务“发展六仗”。成立七个抓收专班，加强日常综合调度，及时解决收入组织过程中出现的各种问题，颗粒归仓增加可用财力，助力打好“发展六仗”。一是勤抓税收征管。聚力税费精诚共治，以财税综合信息平台税费信息共享共用为主抓手，税费精诚共治单位团结协作，严防税收“跑冒滴漏”。全年全县成品油行业税收突破500万元，增长48.9%；砂石土行业税收突破2000万元，增长100%；通过核查土地交易市场入库税收近100万元；部门移交涉税风险数据5起，查补税费360余万元；核查小水电行业、酒店住宿业、交通运输业53户次，入库税款304万元。二是狠抓“三资”盘活。念好“用、售、租、融”四字诀，将全县行政事业单位低效无效闲置国有资产列为重点，“全领域、全口径、全覆盖”盘活矿权、水权、林权、供热、供气、供水等特许经营权，全年盘活国有资产资源6.25亿元。三是抢抓争资立项。紧盯国家产业政策和投资导向，全力争取上级政策、项目和资金倾斜。全年预计争取各类资金28.8亿元，同比增加2.8亿元，其中：争取一般债券资金1.12亿元，争取专项债券资金5.65亿元，分别较上年增加0.49亿元（因2022年获得全省债务化解工作突出先进奖，争取到位一般债券奖励额度0.5亿元）和1.15亿元。

3.拨好节流减支“铁算盘”，艰难守稳“三保”底线。一是树牢过“紧日子”思想。通过规范人员经费开支、严控一般性支出、压减非刚性和非重点支出等措施节流减支，全年一般性支出压减10%、金额达820万元，公用经费和专项工作经费压减20%、金额达2900万元。严禁无预算、超预算、超标准列支三公经费，预计全年公务接待费同比减少77万元，节支率43%；公务用车运行费同比减少111万元，节支率22%。取消了提前两年享受农村计生奖励扶助、优秀高中生奖励等政策，取消公共自行车平台运行专项资金，节约财政资金达400余万元。二是足额保障“三保”支出。2023年预算编制足额安排“三保”资金19.42亿元，其中：人员工资、社保缴费10.2亿元，单位基本运转经费0.84亿元，基本民生保障经费8.38亿元。坚持教育优先发展战略，城乡义务教育学校年生均公用经费基准定额由小学650元、初中850元调增至小学720元、初中940元，寄宿生年生均公用经费由300元调增至400元，预计因此全年新增教育公用经费480.18万元；教育助学金全年预计发放1100万元。累计解决之前疫情防控资金3000万元，确保新冠病毒感染“乙类乙管”平稳有序实施。安排各类医疗卫生及养老保险县级配套资金近9900万元。统筹推进省十大重点民生实事、市“十大惠民工程”，全年预计发放困难群众救助资金6100万元、残疾人“两项”补贴842万元。安排就业补助资金2100万元，支持高校毕业生、退役军人等重点群体就业。预计全年发放离退休人员养老金2.33亿元，完成企事业单位退休人员基本养老金调待及补发工作，惠及10460名退休人员。落实老年人免费乘坐公交车补贴740万元。三是尽力满足“三农”需求。预计全年一般公共预算农林水支出49120万元，同比增加1243万元，增长2.6%。耕地地力保护补贴1600万元全部发放到户。县本级财政配套乡村振兴衔接资金1700万元，用于支持烤烟产业、农村保洁、农村安全饮水等项目。中央衔接资金安排用于产业占比达64.2%，支持农田水利基础设施建设900万元。强化基层治理保障，村干部基本报酬和村办公经费两项合计村均达17.87万元/年。四是统筹支持公益事业。全年全县投入县城区路灯亮化及维护230万元，园林绿化养护393万元，垃圾处理场外包及运营399万元，城乡生活垃圾收运220万元，县城区环卫清扫保洁1900万元。棚户区及老旧小区改造等城镇保障性安居工程6100万元。临武大桥改建工程737万元。公共实训基地2000万元。五是合理调度财政库款。按轻重缓急和优先“三保”的原则优化支出顺序，做好收入与支出预测，保障重要节点库款调度工作，确保库款保障系数处于合理区间，有效防范财政运行风险。六是科学盘活存量资金。全面甄别、清理往年财政专户、单位指标、代管资金专户指标，盘活存量资金3.16亿元，调剂用于“三保”及重点项目支出。国库暂付款项清理工作在全省评为A档，获奖补资金100万元。

4.打好化债控债“阻击战”，精准防范债务风险。稳妥化解存量债务，牢牢守住偿债资金不断链、风险不爆雷的底线。一是全心锚定化债目标。年初制定了《临武县2023年全口径债务化解工作方案》，按照“一债一策”原则，提前逐笔落实化债资金来源，全年偿还到期政府法定债务本金4.11亿元、利息1.5亿元。二是全力拓宽化债路径。充分挖掘和盘活政信资源，全力推进债务降成本优结构攻坚行动，成功与14家银行签订合作协议，预计节约利息支出1.8亿元。成功获批隐性债务风险化解试点县，争取到位化债再融资债券资金5.82亿元。牵头组织金融、科工、住建等部门编制防范化解地方债务风险“1+N”系列方案。抢抓政策机遇，全力以赴争取到位专项债券资金5.65亿元。三是全速推动转型升级。加快推进平台公司关停并转工作，督促舜发集团名下子公司将隐性债务妥善划转或置换到母公司，临东公司全力将隐性债务“清零”。四是全面开展清查整治。开展PPP项目全面清查整治工作，并制定PPP存量项目分类处置方案，推进PPP项目规范运行。

5.把好财政管理“方向盘”，稳步推进财政改革。一是强化财政业务培训。全年累计开展行政事业单位财务人员专题培训、预算管理一体化等业务培训39场次，参训超1600人次。二是整合专项资金使用。出台了《临武县专项资金整合工作实施方案》，统一全县项目库管理，统筹使用上级下达的未明确具体项目的专项资金，按项目资金使用方向在项目库中甄别遴选，杜绝各主管部门自行安排、分配资金。三是深化国企管理改革。制定出台《关于推动国资国企高质量发展的实施意见》，成立临武县国资集团和国有资产运营公司（临武县弘程实业有限公司），理顺国企监管体制，增强国企活力，做大做优做强国有企业和国有资本。四是加大预算绩效管理。树立“大绩效”理念，建立“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理机制，对20个项目开展2022年重点绩效评价、2023年绩效监控和预算事前评估，涉及资金6.69亿元。五是打造阳光法治财政。深入领会人大正确监督、有效监督、依法监督总要求，自觉接受人大监督，并不定期做好工作汇报。对照人大监督、县委巡察、财政同级审反馈问题清单，全面实施整改。开展财经纪律重点问题专项整治、“三湘护农”暨惠农补贴资金突出问题专项整治等各类专项执法检查8起，配合省、市财政部门完成专项执法检查2起，共查处各类违规违纪金额达3万元；开展会计信息质量检查，处理6家违规违纪单位，规范了会计记账行为。六是实施财政综合改革。全面实施电子非税收入一般缴款书改革，打通非税收入电子化缴款“最后一公里”。在预算管理一体化系统中实施税（费）托收业务，税（费）征缴入库和集中支付效率大幅提升。安装财政业务终端虚拟化国产终端450台，财政数据更加安全。除涉密事项外，全县157家部门单位预决算信息公开率达100%，顺利通过财政部驻湖南监管局检查。政府采购意向、采购流程信息全部线上公开，全年电子卖场履约验收率达100%，全县159家采购单位渗透率达99.38%，61个政府采购合同备案项目计划采购金额1.3亿元，实际采购金额1.27亿元，节资267万元。投资评审全县71个项目累计送审金额8.5亿元，审定金额7.4亿元，审减率13%，间接或直接节约财政资金1.1亿元，从源头上遏制了项目无序扩张现象。

二、当前工作存在的不足之处

回顾过去一年，财政部门坚持以政领财、以财辅政，团结协作，攻坚克难，坚决贯彻上级战略部署，狠抓开源节流，全力增收节支，立足规范管理，奋力改革创新，全县财政虽负重前行，却也稳中有进。财政日常工作整体水平高质量评价连续两年获省财政厅表彰奖励，财政暂付款管理、税政法制绩效评价、信息宣传等工作受省市主要领导多次肯定。

但当前财政面临的一些问题和挑战仍不容忽视：一是收支矛盾异常突出。受经济下行影响，实体税收逐年下降，土地市场进入冰封期，房地产市场萎靡不振，矿山经济未见好转，而刚性支出却逐年增长，政府债务到期还本付息支出逐年攀升，工程结算付款进入高峰期。二是财政运行十分困难，收支平衡艰难。三是全县上下过“紧日子”、过“苦日子”的意识还需进一步增强。四是生财、聚财、理财水平还有待提高。对此，我们高度重视，正积极采取措施努力解决。

三、2024年工作计划

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，做好财政经济工作意义重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，落实各级经济工作、财政工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动临武高质量发展。2024年目标任务：力争全县财政工作位居全市前六，争取宣传报道、综合业务、企业外经、绩效评价、农业农村、财政管理、乡财管理、政府采购、会计信息管理等12项工作获得省级荣誉；争取预算管理、国库管理、社会保障、农业农村、绩效评价、农业担保、企业外经、行政政法、政府采购、宣传报道、党建人事等20项工作在全市保六争三。

1.强化收入组织，确保全年财税目标实现。力争2024年地方财政收入增长6%以上，地方财政收入达9.57亿元，完成收入考核全市前8位的目标。一是全力抓好组织收入。加强收入形势分析，提前做好2024年收入规模测算。根据全年预期目标进行分解细化，按照地方财政收入结构分项目、税种制定切实可行的征管方案和具体措施。高质完成财政预算执行情况分析，每月通报收入目标完成情况。及时掌握收入动态，按要求组织收入入库。积极争取调度资金，争取每月调度资金6000万元以上。进一步优化支出秩序，合理安排财政资金，确保库款保障系数不低于0.3。二是依法组织税收收入。进一步规范税费征管工作秩序，与公安局、自然资源局、水利局、供电公司等单位协同合作，确保实现税费源头控管、应收尽收。建立重点税源企业融资机制、重点税源企业财政扶持机制、重点税源企业招聘和培训员工长效机制，切实解决企业困难，扶持企业发展。三是协同做好争资立项。深入研究《湖南省部分财力性转移支付办法》等相关转移支付管理办法，及时掌握中省专项资金支持方向和政策动态，为全县争资立项提供政策依据和争资方向。同时早谋划、早作为，尽早配合发改部门确定2024年争资立项总体目标以及各争资立项责任单位预期目标，做好向上争项、争资、争政策工作，确保项目库总量动态保持在200个以上，向上力争各类资金30亿元以上，较上年增长10%。四是大力开展“三资”管理。认真梳理全县资产清查数据，建立清理盘活清单，制定“一资一策”盘活策略，充分用好“用、售、租、融”四字诀，发挥国有资产资源效益。加快国有企业改革，整合重组全县国有企业资源，推动舜发公司、临东公司转型发展，做好国资运营公司资产移交、集中运营管理工作。联合县弘程实业有限公司完成国有资产处置收入、门面经营收入、平台公司经营收入、广告和水资源特许经营权收入5.7亿元。五是强化非税收入督收。出台《临武县2024年非税收入预期目标考核办法》，制定详实非税收入计划，完成全年40686万元的非税收入预期目标。

2.紧盯财源建设，确保收入质量持续改善。一是明确工作目标。明确各专班抓收工作预期目标，细化至各具体项目。全年抓收工作会议不少于12次，财经委员会专题会议不少于2次，财源建设专题调研全年不少于4次，及时通报提醒各抓收专组预期目标完成情况。在推进财源建设上再发力，大力实施财源建设提质三年行动，全方位推进税费精诚共治，拓宽财政增收渠道。二是培育支柱财源。重点培植“潜力股”企业、外向型和科技型企业，形成一、二、三产业竞相发展格局。加大烟草业扶持力度，提高烤烟亩均产量，培植壮大涉农财源，加快推进特色现代农业。壮大主导财源，有效整合现有矿山企业，实现产业升级，支持有色金属企业补链延链，实现资源利用最大化，壮大实体经济。培植新兴财源，支持锂电全产业链项目加快建设进度，支持风电新能源产业拓展投产规模，力争锂电产业生产总产值达到100亿元以上。扩大风电、光伏等新能源产业的发展，为我县财政收入添砖加瓦。三是扶持企业发展。大力提升创业担保贷款服务质效，完善贷款管理具体操作措施，努力提升创业担保贷款的便捷性和可获得性，争取发放创业担保贷款6000万元。继续深入开展“送解优”行动，将更多服务转化为稳企业、促发展成果。实施积极财政政策，不折不扣执行好各项财政扶持政策，及时拨付企业奖补扶持资金1200余万元、招商引资工作经费400余万元，落实临武县《关于促进科技创新的若干政策》，预算安排园区产业引导扶持资金1.7亿元、基金4.5亿元，促进园区产业转型升级。

3.习惯过“苦日子”，确保全县“三保”筑牢兜实。坚持守土有责、守土负责，压实“三保”主体责任。习惯从过“紧日子”转变到过“苦日子”，着力调整和优化财政支出结构，优先保障民生支出、重点支出、支持经济发展等资金需要。加快资金分配进度，提高库款调度精准度，增强“三保”能力。2024年部门预算对单位超编聘用临聘人员进行集中清理，共清理442人，可节约财政资金1540万元；大力压减一般性支出和非刚性支出，对单位专项工作经费、部门专项资金分别压减30%和20%，预计可节约财政资金3900余万元，全部统筹用于“三保”支出和政府债务还本付息支出。

4.严格规范管理，确保财政管理效能提高。一是强化预算绩效管理。完善“全方位、全覆盖、全过程”预算绩效管理体系，加强对重大政策和新增100万元以上重大项目的事前绩效评估，进一步推动部门开展绩效监控和绩效评价。强化财政绩效监控和评价力度、范围，强化结果应用。二是推进政府购买服务。加强政府购买服务管理，做好预算一体化系统政府购买服务信息系统整合。三是加大财会监督力度。完善财会监督体系和工作机制，重点完善与纪委、巡察和审计贯通协调机制，扎实开展财会监督专项行动，切实提升财会监督效能。加大财政财务指导力度，对乡镇、单位财政资金管理使用情况开展定期不定期抽查巡查，确保资金管理使用安全高效。按要求做好每年度的代理记账备案，开展代理记账机构备案与专项检查，规范代理记账行为，积极打击“地下”记账行业。开展会计信息质量检查，打击会计造假行为，规范会计秩序。四是营造公平政府采购环境。贯彻落实《关于开展2023年湖南省政府采购领域“四类”违法行为专项整治工作的通知》（湘财购〔2023〕49号）文件精神，严格按照时间节点，落实工作任务，确保在2024年6月30日顺利完成政府采购领域“四类”违法行为专项整治工作。努力营造“公开、公平、公正”的政府采购环境，进一步规范政府采购市场秩序，助推全县营商环境不断优化。

5.践行安全理念，确保政府债务风险可控。牢固树立风险意识和底线思维，落实隐性债务化解部门责任制工作，切实做好政府性债务管理工作。一是全面落实偿债资金来源。守住不新增隐性债务底线，规范政府投资项目管理，严格规范举债融资行为。强化工作调度，按照防范化解地方债务风险“1+N”工作方案，落实偿债资金来源，认真排查兑付隐患和利息缺口，做好应急处置预案。加大融资力度，协助平台公司理顺融资思路，督促平台公司按月编制融资计划和资金使用方案，建立融资备选方案，严防资金断链风险。做好应纳未纳隐性债务统计的平台债务27.5亿元的数据补录工作，编制全口径债务预算，2024年争取化解隐性债务5亿元。二是用好政府专项债券。积极做好2024年储备专项债券项目，做好专项债券三年滚动收支计划，2024年争取发行专项债券6亿元，为政府依规合法举债开好“正门”。加快专项债券拨付使用进度，出台《临武县政府专项债券资金管理暂行办法》，规范专项债券资金使用管理。三是加强债务资金管理。遵循“谁举债、谁偿还、谁主管、谁负责”的原则，督促债务使用单位加强债券资金管理，切实承担起还本付息责任，确保政府性债务不爆雷。建立专项债券项目“一债一档”全生命周期管理机制，逐笔监控专项债券的“借、用、管、还”，层层压实相关主体责任，进一步提高债券资金使用效益。四是抓好风险缓释措施落实。对确实难以偿还的到期隐性债务，要用好用活中央政策，按照市场化、法治化原则积极对接金融机构，通过自接自盘、替接他盘等措施缓释到期债务风险。

6.深化制度改革，确保财政治理能力提升。一是深化预算管理体制改革。早谋划，早安排，将“零基预算”落到实处，计划7月份启动2025年部门预算编制，全面推进“零基预算”，打破“项目固定加增长”的预算编制模式，加强与单位的对接，考虑单位的运行与发展实际，确保预算编制精准、科学、可行。强化预算绩效结果应用，预算编制科学合理，2024年在编制2025年预算时，对2024年预算绩效评价结果充分应用，做到资金预算安排与绩效结果挂钩，使预算绩效评价发挥真正的效能。开展会计业务知识、预算管理一体化新模块、国产操作系统使用等培训，参训人数不少于1500人次，提高财会人员能力素质。二是加大上级专项资金统筹使用力度。制定农业专项资金整合方案，将乡村振兴资金、农村一事一议资金、农业资金、水利资金等资金整合在一起捆绑使用，做到不重复安排资金项目，确保发挥资金绩效。对上级下达没有明确到项目和具体单位的专项资金统筹调度，避免单位重复安排、“撒胡椒面”，造成资金浪费的现象，通过专项资金统筹，发挥财政资金效益，促进经济社会发展。三是深化政府采购制度改革。严格执行政府采购法律法规政策，规范政府采购程序，根据《湖南省深化政府采购制度改革方案》，构建适配的政府采购监管机制，抓好政府采购信息公开、完善采购内部控制制度、政府采购投诉和举报处理、采购事中事后监管工作，积极稳妥推进政府采购制度改革。四是深化国库集中支付改革。建立国库集中支付审核自动预警、提示和纠错机制，引导各预算单位加强财务内控制度管理。启用预算一体化工资系统，实现预算管理一体化基础数据共享。五是推进电子票据改革。稳步推进公立医疗卫生机构医疗收费电子票据改革，尽早实现医疗收费收入收缴电子化。

7.坚持党建引领，确保队伍建设活力迸发。一是持续推进党风廉政建设。严格执行中央八项规定精神和省、市、县各项规定，营造风清气正的财政文化。扎实落实党风廉政建设责任制，强化“一岗双责”，认真排查系统内廉政风险点，经常开展谈心谈话。打造一支想干事、能干事、干成事、不出事的高素质专业化财政队伍。二是加强对党员干部的学习教育。不断提升干部的业务水平，增强干部服务基层、服务企业、服务一线的能力，着力打造担当型、学习型、专业型、清廉型组织，不断提升干部队伍能力。三是加强培养选拔。加强与组织部门沟通，做好下一批财政系统符合条件人员职级晋升工作。按照县委要求，继续做好关爱下一代委员会工作。严格落实新时代干部队伍建设，持续加强对干部的工作能力考察，完善轮岗交流制度，优化选人用人机制，定期调整全局干部，加强有培养前途干部的交流转任工作，促进人才资源合理配置和干部锻炼成长，调动干部压力、动力和活力。

附件：《临武县财政局2024年工作计划表》

附件

临武县财政局2024年工作计划表