三、规范会审程序

发票经办人整理填单（原始发票及其附件经办人均应签名）——组室负责人签名——组室分管领导签名——会计核票签名——办公室主要领导签名——分管纪检监察领导核票签名——报账员核票签名——分管财务后勤领导核票签名（办公室5万元以上的大额开支须经领导班子成员会议研究同意后才能报账）——报账员整理发票填报账单，分管财务后勤领导签字后，由报账员送县财政局审核报账。

四、严格有关费用开支

（一）办公费用

办公费用主要包括办公用品购置费、文印费、报刊杂志订阅费、办公设备维护费等支出。

1、办公用品购置费。因工作需要购置办公用品及耗材，由各组室拟定采购计划报分管财务后勤领导同意后，由行政事务室统一购置，其他人员一律不准私自到指定商店签名购置。对于大宗固定资产设备的购置，如电脑、照相机、办公桌椅等，必须报办公室主要领导审批，经领导班子成员会议集体研究同意后方可购置；并由组室分管领导和分管财务后勤领导组织考察选定所购用品，再按政府统一采购协议合同办理购置手续。

2、文印费。实行定点文印（县四家办公楼7楼文印室），原则上所有需打印的资料必须到定点文印室打印，由资料经手人及时审核清单并签字认可。文印单次金额达2000元以上（含）的，由组室负责人报组室分管领导和分管财务后勤领导同意后方可文印。

3、报刊杂志订阅费。组室负责人按上级文件拟定报刊杂志订阅年度计划，报办公室主要领导签批同意后方可按计划办理订阅事宜。

4、办公设备维护费。各组室设备出现故障损坏，需要维护和修理，由各组室负责人填报申报单，经组室分管领导同意，报分管财务后勤领导签报后，由行政事务室统一办理。

（二）会务费、招待费及加班用餐费

1、会务费。凡各种会议、办班培训所需的就餐、住宿等费用支出，必须凭会议通知，并严格按县里关于会务费开支的要求履行报账手续。

2、招待费。省、市领导来办公室检查指导工作，乡镇、村（社区）干部来办公室汇报工作，需要本单位接待的，由分管领导向办公室主要领导请示同意后，填写公务接待清单，再由分管后勤财务领导安排组室负责人或后勤人员具体落实，接待标准按县有关文件执行，并且通过公务卡支付，原则上坚持对口领导接待陪同。

3、加班用餐费。因工作需要，干部职工利用休息时间连续加班4小时以上（含），可根据县财政局文件规定的标准安排加班用餐，原则上必须先填单再用餐并及时会审报账。如遇特殊情况，可先电话告知组室分管领导，同时以短信方式告知财务人员后再用餐，但必须及时完善填单会审报账手续。

（三）差旅费

1、凡因公需要出差（含下乡）的，由组室分管领导向办公室主要领导请示同意后，填写差旅审批单，再由组室分管领导签字后方可履行报账手续。出差发生的差旅费仅限于住宿费、车船费、飞机票、订票费、出差补助费、停车费、过路过桥费等，其他费用不在此列。发生的差旅费用必须按县财政局制定的出差文件标准执行，并且通过公务卡支付，超支部分由个人承担，其它票据一律不准报账。出差、下乡费用及时报账，逐月结清。

2、参加上级组织外出考察、培训学习的，一律按文件精神在规定的经费数额内报账，本系统各部门组织的外出考察学习，需要领导班子成员会议集体研究决定后在规定经费数额内报账，其它票据一律不报。

（四）公务用车运行维护费用

1、车辆维护费。为了保障办公室管理的公务车辆正常运行，车辆需要维修、更换零件或车内装饰的，司机首先向办公室主要领导请示同意后，再报分管财务后勤领导开具《机动车辆维修报修单》，到县指定维修点检查核实维修，并由办公室车管人员和司机签字确认，由维修方履行报账手续。

2、车辆燃料费。为了保障公务车辆正常行驶，车辆需要加油时，司机首先向办公室主要领导请示同意后，再报分管财务后勤领导开具《加油通知单》，凭单加油确认签字按程序报账。

3、车辆保险费。车辆保险由财务人员和司机按有关规定统一确定保险项目，报分管财务后勤领导同意后，统一办理。

4、车辆洗护费。每台车的洗车费实行年包干制（每年1800元）。

五、其他未涉及到的项目开支视情况经领导班子成员会议研究确定。

六、全体干部职工，特别是财务人员必须以身作则，模范遵守财经纪律，严格执行财务管理办法。

七、本办法适用于办公室内部干部职工。

八、本办法从2020年11月11日起执行。原办公室财务管理制度与本办法不一致的，以本办法为准。