为贯彻落实上级有关厉行节约反对浪费规定，进一步规范县发改局经费和机关财务管理，确保各项经费使用合法、合规、合理、高效，实现“阳光财务”，特制定本制度。

一、本局财务工作由分管财务的副局长主管，重大收支项目由领导集体研究决定。

二、行政事业拨款含财政拨款，各项经费实行单独账、分户核算、专款专用。

三、本局各项经费支出，本着加强管理、节约开支、有利工作和“五人会审”的工作原则开展。

四、各项经费支出审批程序

1. 有偿服务成本开支：由财务室在局核定的成本控制范围内按项目结算，报账单据由“五人会审”一次性审批报销。

2. 其他经费开支：其他经费开支由协助分管财务领导列出预算，经局长审批或领导班子研究决定后按计划使用，报账单据由“五人会审”签字后报销。

3. 重大重点项目开竣工经费由局财务统一管理，原则上专款专用。由分管重大重点项目工作局领导安排节约使用。专项开支如办公费、租赁费、会议费、广告牌费、劳务资、印刷费等，以及一次性开支在1000元以上的经费，由业务分管领导提出预算，报局领导集体研究决定。在保障开竣工仪式完成的前提下，结余经费由局财务统筹安排，以补充行政经费的不足。

五、严格财务监督管理。财务管理人员要认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》和国家有关方针、政策，坚持原则，履尽职守，廉洁奉公，严格遵守财经纪律，坚决按财务制度办事。

1. 财务负责人要严格搞好各项经费开支的审批把关，支持财务人员坚持财务制度，做好财务管理的有关督促、检查协调工作，促进财务工作的制度化、规范化建设。

2. 财务人员要建立健全各项规章制度，完善各项核算手续，合理安排预算支出，促进增收节支，定期分析并向主管领导汇报预算执行情况。要准确使用会计科目，按照财务规定，严格审核各项开支，要认真填制各种会计凭证，准确、及时编报会计报表，按时整理会计档案。认真做好固定资产明细账，协助保管人员定期做好固定资产清理盘点工作。

3. 财务人员要坚持原则，按制度办事，严格审核一切收、付款凭证，各种购物或结算发票，必须有经办人和验收人或证明人签字，并经领导审批方可报账。要加强银行账户管理，除正常资金往来外，一切支付款要先“五人会审”签字后方可办理。不准将银行账户出租、出借给任何单位和个人办理结逄。要及时清理单据，按时登记各种账簿，做到日清月结，保证账实相符。