为进一步规范财务管理，确保全局工作正常运转，提高工作质效，根据财经有关政策和规定并结合我局实际，特制定本办法。

    一、加强财务管理，严格财务会审制度。实行财务五人会审制度，五人会审成员：局长、分管财务局领导、分管纪检局领导、工会主席（办公室主任）、财会股长。凡一切开支（除工资和应交税金外），必须按以下程序会审，先由经手人注明用途，交财务股长初审，局长审核，工会主席（办公室主任）核实，分管纪检局领导审签，交分管财务的领导审批后方可报账；未履行完签字手续的票据一律不得报账。审核的原则：是否符合政策规定，是否有重复报账、多报或不符合规定报账的票据。

    二、凡一切开支，一律凭正式发票报账。做到收有凭，付有据。经审批有不符合以上收费标准和审批程序的，财务人员有权拒付，否则追究财务人员的相关责任。

    三、干部职工因公出差，一律按财务制度报账（具体按《公务接待及差旅费管理规定》执行）。需要在单位借款的须填写借款单，由分管财务领导审批。出差回来后，应在一周内到财务室办理结算手续，逾期视为挪用公款。

    四、干部职工因发生意外或有重大事情需向单位借款0.5万元以上，必须通过局长办公会研究同意后方可借取，但借款人要作出还款计划，还款期限最多不超过1年，且不准跨年度。逾期不还，除按银行利率计息，作挪用处理，并追究相应责任。

    五、严格执行现金管理制度，按上级规定存放一定数额备用金，当日收入必须当日存入银行，不得跨日过夜。

    六、采购办公用品先由股室填写《采购计划申请表》由分管领导审核，局长审批后，报办公室统一购买，财会室登记备案。办公用品由专人管理，领取办公用品实行登记制度。