临自然资发〔2021〕94号

关于调整财务报账制度的通知

为进一步规范局机关财务管理，提高机关运行效能，对临自然资发〔2021〕24号《财务管理制度》部分条款进行调整，具体经费支出审批程序调整如下：

一、报账流程及票据审核相关规定

（一）3000以下（含3000元）开支：经手人、证明人→财务股负责人→分管局领导→局长（审核）→办公室负责人→分管财务局领导（同意列支）。

（二）3000元以上开支：资金使用人提前向书记汇报申请使用。经手人、证明人→财务股负责人→分管局领导→书记（审批）→局长（审核）→办公室负责人→分管财务局领导（同意列支）。

（三）2万元以上开支（人员经费、水电费、电话费等正常办公开支除外）：需经局党组会集体研究决定，再按以上第（2）条程序审批。特殊情况需要先支出的，经党组书记同意后方可实施，事后报局党组会备案。

（四）票据签发时间：每周五下午审核票据，如特殊情况顺延时间为星期一下午进行票据审核，其余时间如无特殊情况不再另行安排票据审核。

二、出差下乡审批及报销流程：

1.一般工作人员下乡由部门负责人审核，分管领导审批；部门负责人下乡由分管领导审核，局长审批；副科以上领导下乡由党组书记审批，如以上人员同时下乡，按级别最高标准审批。财务报账时需将下乡审批单作为附件，财务人员审核时凭下乡审批单予以审核。

2.县外出差的，一般工作人员由股室负责人和局分管领导审核，局长审批；部门负责人及局副科以上领导出差由党组书记审批。财务报账时需将出差审批单作为附件，财务人员审核时凭出差审批单予以审核。

本制度从印发之日起执行。原临自然资发〔2021〕24号《财务管理制度》其余条款按原制度执行，调整部分按本制度执行，如上级文件另有规定的，按照上级规定执行。