经费预算管理

　　（一）局财会室按照“合法、规范、公平、节俭”的原则，结合上年度资金使用情况和本年度实际需要，根据县财政部门预算编制要求，负责编报局机关的各项收支预算。

　　（二）使用预算经费必须按县财政局批准的实际下达数执行，坚持先批后用，量入为出，专款专用的原则使用计划安排。

　　报销审批管理

　　（一）坚持“五人会审”制度。经费使用计划和发票报销坚持“五人会审”，成员由局分管财务副局长、分管办公室副局长、工会主席、主管财会室负责人、办公室主任组成。

　　（二）局机关经费管理和报销审批程序。

　　1、实行限额审批制度。局机关经费实行限额审批，日常开支在5000元（含5000元）以内的，经经手人签字后按“五人会审”程序，最后由分管财务领导审批；经费开支在5000元至3万元以内的，由局党组书记、局长审批，再走“五人会审”程序。3万元以上的开支须经局党组会集体研究，再按正规程序审批；货物类20万以下，工程类50万以下按政府采购程序办理；货物类20万以上，工程类50万以上实行公开招投标的方式办理；

　　2、财务室要按有关规定严格复核报账凭证，做到准确无误，不出纰漏，有违财经制度的开支一律不予报销；

　　3、公务消费时尽量避免现金结算，可以转账及公务卡结算的一律要求转账及公务卡结算（公务卡结算时需要报销人附刷卡凭证及消费发票），否则财务可以拒绝报销；

　　4、局机关工作人员各种支出的报销，原则上当月开支当月报销。

　　资产管理制度

　　固定资产的报废，首先由使用股室填写“固定资产处置申请表”报财产管理人员，由局办公室组织有关人员检查鉴定是否可以报废。达到或超过使用年限需报废的，由局办公室、财务人员、使用股室三方提出意见，局分管领导审核，经局长核批同意，才能报废。

　　现金、票据管理制度

　　（一）严格执行会计管账不管钱、出纳管钱不管账，会计业务应由会计审核后出纳付款的制度。出纳保管现金，会计保管账簿。

　　（二）严格现金使用范围，凡不属于现金开支范围的开支应通过银行办理转账结算。超出1000元的支出要用转账及公务卡结算（预借差旅费及特殊情况除外）。现金收入要按期存行，不坐支现金。

　　（三）出纳要日清月结，每月做好与银行的余额核对工作，月末做好银行余额调节表，连同银行对账单交会计核账，做到账款相符。

　　（四）建立票据领用登记手续。出纳必须使用专用的票据进行收费，票据用完及时核销，交旧领新，防止票据丢失。

　　财务内部监督管理制度

　　（一）财会室负责局机关各项经济事项的审核工作。

　　（二）重大经济事项（如办公大楼的大型修缮、经费预算分配等）必须经过局党组会或局务会讨论决定，方可执行。

　　（三）严格按审批程序办事。未经批准和授权，局各股室不可自行采购所需物品和费用开支，必须先申请后使用的原则。

　　（四）购置财产物资，必须有验收人验收合格，会计审核批准，出纳才能付款。

　　（五）所有相关票据据实开具，严禁弄虚作假，一经发现，并追缴所虚开发票金额，将追究当事人的责任，同时在单位内部进行通报批评。情况严重、构成违法违纪的，移交相关部门处理。

　　（六）单位的一切经济事务，接受纪检、财政、审计等部门的监督、检查。

　　办公用品采购制度

　　（一）所有办公用品的采购、管理、发放，由办公室统一负责。办公用品统一由专人保管，原则上实行签领制度，谁领取谁保管、谁使用谁保管的原则。

　　（二）电脑、打印机、文件柜、办公桌、会议桌、空调等大宗办公用品的采购要严格执行审批制度，按照先审批后购买的原则，由局办公室安排专人采购。

　　（三）采购审批程序：局各股室根据使用计划向办公室里提出申请，填写《临武县卫生健康局办公用品采购申请单》（附件2），局办公室对办公用品的规格、型号、价格等提出采购意见，经分管财务的领导审批签字后，做出办公用品采购计划，安排专人采购。

　　会议接待管理制度

　　（一）各类会议接待、活动相关场地、住宿、用水、用餐等统一由办公室安排。

　　（二）因公务需要进行接待的，局股室负责人需填写《临武县卫生健康局公务接待审批单》（附件3），报局分管领导批准，由办公室指定地点进行接待。接待事由、标准、人数由办公室逐次做好登记，实行一月一结账。接待标准按“临财行〔2018〕579号”执行，严禁违反规定超标接待和烟酒报账。

　　差旅管理制度

　　（一）出差必须填写《临武县卫生健康局出差审批单》（附件4）或附相关通知文件依据，由分管领导同意后方可出差。报销差旅费时必须经签字批准出差的《临武县卫生健康局出差审批单》（附相关通知文件），据实填报“差旅费报销单”；差旅费报销标准按《临武县县机关差旅费管理办法》（临财行〔2019〕17号）文件执行。出差应按文件或《临武县卫生健康局出差审批单》的时间、人数、线路严格控制，不能无故延长出差天数。

　　（二）外出公务用车的费用（含路桥费、停车费），应连同差旅费一起报销，不符合事实的票据不予报销。除特殊情况经局党组书记、局长批准外，乘坐火车不得超越标准不符的舱位；出差需乘坐飞机时须报局党组书记、局长同意。

　　（三）出差后10个工作日内，凭“差旅费报销单”和有效单据，按审批程序报销费用。

　　（四）因公下乡，局股室长须向局分管领导提出申请，填写《临武县卫生健康局下乡出差审批单》（附件5），批准同意后方可下乡，按下列要求报销下乡费用。

　　1、下乡用车。干部职工下乡原则上在县公车平台租车，但公车平台不能安排的，下乡人员自行解决，可以按40元/人／天报销交通费。

　　2、伙食补助。下乡到乡镇或卫生院，原则上由所在单位接待一餐；未安排的，可以按县财政规定的早餐20元、中餐40元、晚餐40元的统一伙食标准报销伙食费。

　　3、加班伙食补助。工作人员工作日单位连续加班4小时以上及休息日在单位连续加班4小时以上8小时以内的，可按不高于40元标准安排一餐工作餐，休息日在单位连续加班8小时以上的，可按每餐不高于40元标准安排两餐工作餐。

　　文件、宣传等资料管理制度

　　本局不能印刷的文件和宣传等资料，由局各股室报办公室审批，再由办公室到指定地点印刷。