附件3-1

项目支出绩效自评表

（2020年度）

附件3-2

2020年度购买中介协审服务费（专项审批）

项目资金绩效评价报告

 

为强化财政支出绩效管理，促进财政资金使用的科学化、合理化和精细化，根据《郴州市关于实施全过程预算绩效管理的意见》（郴委财办〔2019〕2号）、临武县财政局《关于做好2021年预算绩效管理工作的通知》临财绩〔2021〕85号等文件精神，对2020年度购买中介协审服务费（专项审批）专项资金进行了绩效评价，现将有关情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

项目基本情况：购买第三方审计服务，聘请专业技术人员开展重点专项资金审计、政府投资工程审计等，更好地履行审计职责，积极发挥审计在服务政府、保障经济社会健康运行、推动完善监督职能等方面的作用。

项目立项依据：《中华人民共和国审计法》第十一条 “审计机关履行职责所必需的经费，应当列入财政预算，由本级人民政府予以保证”。《国务院关于加强审计工作的意见》（国发【2014】湘48号，《湖南省人民政府关于加强审计工作的实施意见》湘政发[2015]23号。

（二）项目绩效目标

1、项目绩效总目标

聘请专业技术人员开展重点专项资金审计、政府投资工程审计等，控制政府性投资成本、规范管理、提高投资绩效，促进审计工作提质增效，推动审计监督全覆盖。

2、2020年度项目具体绩效目标

开展并完成政府投资审计项目个数大于或等于88个，通过审计增收节支、挽回损失5200万元以上。审计计划执行率大于或等于95%，资金使用合规率大于或等于95%，审计质量验收达标率等于100%，审计项目报告及时率大于或等于95%，预算控制率小于或等于100%。

二、项目单位绩效情况

我局继续强化政府性投资项目结算“必审制”，高度关注工程招投标、工程合同、材料设备采购、工程量签证等环节合规、合理性，及时揭露和查处项目建设中存在的违法违规和损失浪费问题。今年以来，开展政府投资审计项目100余个，已完成政府投资建设项目个数78个，通过审计增收节支、挽回损失13195.68万元, 政府投资审计综合核减率16.26%。

三、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

根据部门发展实际设定绩效目标，通过部门资金的执行、管理情况，全面分析和综合评价部门财政资金的分配使用情况，总结资金管理经验，发现管理存在的问题，进一步加强和规范财政资金的管理，切实提高财政资金使用效率和资金管理水平，指导下一年预算的编制和绩效目标的申报，为优化财政支出结构提供决策参考和依据。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1、绩效评价原则

财政支出绩效评价遵循以下基本原则：

（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

（3）分级分类原则。绩效评价由单位根据单位业务的特点分类组织实施。

（4）绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2、评价指标体系

评价指标体系分三个级别，即一级指标、二级指标、三级指标。具体指标详见附表。

3、评价方法

通过收集相关信息资料，对财政资金政策的公平性、资金管理制度的规范性、资金分配的合理性、资金拨付的及时性和资金使用的有效性等进行综合分析，形成基本结论，撰写绩效评价报告。

（三）绩效评价工作过程

1、前期准备

成立了绩效评价工作小组，明确工作职责，制定项目绩效评价工作方案，明确评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准等。

2、组织实施

对部门整体资金的使用、管理和绩效情况进行自评，按照2020年度部门整体支出资金绩效评价指标表自评打分。

3、分析评价

通过计算原始数据的值，将各层数据逐渐整合，形成二级指标乃至一级指标的分值，生成投入、过程、产出与效果三个方面的得分。

针对部门概况、实施情况、绩效分析与结论、主要经验与做法、存在的问题和建议等内容进行综合分析，并撰写评价报告，并上报县财政局。

四、绩效评价指标分析情况

（一）对预算执行的完成情况进行具体分析

预算执行率：高于或等于95%计10分，94%-93%计8分，92%-90%计6分，89%-80%计4分，低于80%不计分。

（二）对产出指标的完成情况进行具体分析

1、数量指标

审计计划执行率：高于或等于95%计10分，94%-93%计8分，92%-90%计6分，89%-80%计4分，低于80%不计分。

2、质量指标

资金使用合规率：高于或等于95%计10分，94%-93%计8分，92%-90%计6分，89%-80%计4分，低于80%不计分。

审计质量验收达标率：高于或等于95%计10分，94%-93%计8分，92%-90%计6分，89%-80%计4分，低于80%不计分。

3、时效指标：

审计完成及时率：高于或等于95%计10分，94%-90%计8分，89%-85%计6分，85%-80%计4分，低于80%不计分。

4、成本指标：

预算控制率：高于或等于100%计10分，101%-110%计8分，111%-120%计6分，121%-130%计4分，高于130%不计分。

（三）对效益指标的完成情况进行具体分析

1、社会效益指标：

被审计单位审计建议采纳率：高于或等于95%计15分，94%-90%计10分，89%-85%计8分，85%-80%计6分，低于80%不计分。

2、可持续影响指标：

审计监督体系覆盖率：高于或等于95%计15分，94%-90%计10分，89%-85%计8分，85%-80%计6分，低于80%不计分。

（四）对满意度指标的完成情况进行具体分析

社会公众对审计工作的满意度：高于或等于90%计10分，89%-85%计8分，84%-80%计6分，79%-75%计4分，低于75%不计分。

五、项目资金使用情况

（一）项目资金情况

1、项目资金到位情况

2020年项目资金预算400万元，实际到位400万元，资金到位率100%。

2、项目资金使用情况

2020年项目资金实际到位400万元，资金使用428.93万元，资金使用率107%，资金使用大于预算资金的原因为：使用上年度结转资金。

3、项目资金管理情况

根据《湖南省审计专项资金管理办法》（湘财行〔2015〕20号）文件精神，相应制定《临武县审计局专项资金管理办法》，按照专项资金管理办法专款专用，确保资金使用安全，充分发挥专项资金的使用效益，并对项目资金进行监督管理和绩效评价。

（二）项目组织实施情况

向社会购买审计服务费项目，按照项目法进行分配，以项目数量、项目金额、审计人员人数和实际工作天数等工作量和通过政府采购确定的中介费标准予以确定。

（三）项目目标完成情况

开展政府投资审计项目100余个，已完成项目78个，通过审计增收节支、挽回损失13195.68万元。

（四）项目绩效情况

预算执行率107%，审计计划执行率100%，资金使用合规率100%，审计质量验收达标率100%，审计完成及时率89%，预算控制率107%，被审计单位审计建议采纳率98%，审计监督体系覆盖率95%，社会公众对审计工作的满意度95%。

六、综合评价情况及评价结论

2020年度综合评价为优秀，总分值100分，自评得分96分，其中：

预算执行分值10分，得分10分；

产出指标分值50分，得分46分，扣4分；

效益指标分值30分，得分30分；

满意度指标分值10分，得分10分。

七、存在问题

1、审计报告及时率有待提高，因部分项目送审时间在第四季度，导致项目到年底未能及时出具审计报告。

2、预算控制率有待提高，因本年度支付上年度应付未付的协审服务费，导致项目资金实际使用超过年初预算。

八、建议

1、需加强与各项目建设单位沟通，加快项目送审时间，加快审计项目的审理效率。

2、需加强财政预算科学合理性，及时做出项目预算规划，有效提高预算控制率。

九、绩效评价结果应用

2020年度部门整体支出绩效自评报告将于2021年9月30日前在临武县人民政府门户网站公开，接受监督。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件4-1

部门整体支出绩效自评表

（2020年度）

 

附件4-2

 

临武县审计局2020年度部门整体支出绩效评价报告

 

为强化财政支出绩效管理，促进财政资金使用的科学化、合理化和精细化，根据《郴州市关于实施全过程预算绩效管理的意见》（郴委财办〔2019〕2号）、临武县财政局《关于做好2021年预算绩效管理工作的通知》临财绩〔2021〕85号等文件精神，对临武县审计局2020年度部门整体支出进行了绩效评价，现将有关情况报告如下：

一、部门概况

（一）机构设置、人员构成情况

临武县审计局有6个内设机构，包括办公室、法规审理执行股、电子数据审计股、经济责任审计股、财政金融审计股、固定资产投资审计股。临武县审计局共有人员编制23个，其中行政编制12个，事业编制10个，工勤编制1个。实有人数40人，其中在职在编人员16人，退休人员12人，临时聘用协助审计人员等12人。

（二）部门主要工作职责

1、贯彻执行国家关于审计工作的方针政策和法律法规，研究拟订我县审计业务规章制度，并监督执行；制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

2、对县本级预算执行情况和其他财政收支情况进行审计监督，向本组人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告。

3、对县级各部门（含直属单位）和乡镇人民政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况进行审计监督。

4、对地方国有金融机构的资产、负债和损益进行审计监督。

5、对国家的事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支进行审计监督。

6、对县属国有企业的资产、负债和损益进行审计监督。

7、对县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督。

8、对县人民政府部门管理的和其他单位受县人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督。

9、对县人民政府接受国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。

10、对乡镇党政府主要领导、县级党政各工作部门主要领导、国有企业领导人员在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况进行审计监督。

11、对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查，并向县人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果。

12、对属于县审计局审计监督对象单位的内部审计工作进行业务指导和监督。

13、社会审计机构审计的单位依法属于县审计局审计监督对象的，县审计局对社会审计机构出具的相关审计报告进行核查。

14、对其他法律、行政法规规定应当由县审计局进行审计的事项进行审计监督。

15、承办县委、县人民政府和上级主管部门交办的其他事项。

二、部门预决算情况

（一）2020年部门预算情况

2020年一般公共预算拨款收入支出754.80万元，具体安排情况如下：

1、基本支出：2020年年初预算数为199.80万元，其中工资福利支出177.00万元、商品和服务支出22.80万元。

2、项目支出：2020年年初预算数为555.00万元，其中：（1）审计工作经费15.005万元，主要用于审计办公费、差旅费等工作经费；（2）购买中介协审服务费400.00万元，主要用于支付政府购买中介协审机构的审计费。

（二）2020年度部门决算情况

1、全年收入情况

本年收入合计867.34万元，其中：财政拨款收入867.34万元，占100%。

2、全年支出情况

本年支出合计867.34万元，其中：基本支出438.41万元，占50.55%；项目支出428.93万元，占49.45%。

3、结转结余情况

2020年度无结转结余。

（三）“三公”经费管理情况

“三公”经费财政拨款支出决算为0.66万元，预算支出为1.00万元，完成预算的66.00%，其中：因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元；公务接待费支出预算为1.00万元，支出决算为0.66万元，完成预算的66.00%；公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元。决算数小于预算数的主要原因是：厉行节约，严格控制一般性支出。

“三公”经费财政拨款支出同比上年减少0.28万元，减少比率为29.79%，本年决算数小于上年决算数的主要原因是：厉行节约，严格控制一般性支出。

三、部门绩效目标

（一）部门绩效总目标

开展县经济责任审计领导小组交办的经济责任审计工作；开展县本级财政预算执行情况和其他财政收支的审计监督；开展政府投资审计；上级交办的巡视巡察、交叉审计和专项督查等其他审计任务。

（二）2020年部门绩效目标

开展审计项目132个，其中政府投资审计项目88个，核减造价节约建设资金5200万元，政府投资审计综合核减率大于或等于3%。

四、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

根据部门发展实际设定绩效目标，通过部门资金的执行、管理情况，全面分析和综合评价部门财政资金的分配使用情况，总结资金管理经验，发现管理存在的问题，进一步加强和规范财政资金的管理，切实提高财政资金使用效率和资金管理水平，指导下一年预算的编制和绩效目标的申报，为优化财政支出结构提供决策参考和依据。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1、绩效评价原则

财政支出绩效评价遵循以下基本原则：

（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

（3）分级分类原则。绩效评价由单位根据单位业务的特点分类组织实施。

（4）绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2、评价指标体系

评价指标体系分三个级别，即一级指标、二级指标、三级指标。具体指标详见附表。

3、评价方法

通过收集相关信息资料，对财政资金政策的公平性、资金管理制度的规范性、资金分配的合理性、资金拨付的及时性和资金使用的有效性等进行综合分析，形成基本结论，撰写绩效评价报告。

（三）绩效评价工作过程

1、前期准备

成立了绩效评价工作小组，明确工作职责，制定项目绩效评价工作方案，明确评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准等。

2、组织实施

对部门整体资金的使用、管理和绩效情况进行自评，按照2020年度部门整体支出资金绩效评价指标表自评打分。

3、分析评价

通过计算原始数据的值，将各层数据逐渐整合，形成二级指标乃至一级指标的分值，生成投入、过程、产出与效果三个方面的得分。

针对部门概况、实施情况、绩效分析与结论、主要经验与做法、存在的问题和建议等内容进行综合分析，并撰写评价报告，并上报县财政局。

五、绩效评价指标分析情况

（一）对预算执行的完成情况进行具体分析

预算执行率：高于或等于95%计10分，94%-93%计8分，92%-90%计6分，89%-80%计4分，低于80%不计分。

（二）对产出指标的完成情况进行具体分析

1、数量指标

审计计划执行率：高于或等于95%计10分，94%-93%计8分，92%-90%计6分，89%-80%计4分，低于80%不计分。

2、质量指标

资金使用合规率：高于或等于95%计10分，94%-93%计8分，92%-90%计6分，89%-80%计4分，低于80%不计分。

审计质量验收达标率：高于或等于95%计10分，94%-93%计8分，92%-90%计6分，89%-80%计4分，低于80%不计分。

3、时效指标：

审计完成及时率：高于或等于95%计10分，94%-90%计8分，89%-85%计6分，85%-80%计4分，低于80%不计分。

4、成本指标：

预算控制率：高于或等于100%计10分，101%-110%计8分，111%-120%计6分，121%-130%计4分，高于130%不计分。

（三）对效益指标的完成情况进行具体分析

1、社会效益指标：

被审计单位审计建议采纳率：高于或等于95%计15分，94%-90%计10分，89%-85%计8分，85%-80%计6分，低于80%不计分。

2、可持续影响指标：

审计监督体系覆盖率：高于或等于95%计15分，94%-90%计10分，89%-85%计8分，85%-80%计6分，低于80%不计分。

（四）对满意度指标的完成情况进行具体分析

社会公众对审计工作的满意度：高于或等于90%计10分，89%-85%计8分，84%-80%计6分，79%-75%计4分，低于75%不计分。

六、综合评价情况及评价结论

2020年度综合评价总分值100分，自评得分92分，自评结果为优秀。其中：

预算执行分值为10分，得分10分；

产出指标分值50分，得分42分，扣8分；

效益指标分值30分，得分10分；

满意度指标分值10分，得分10分。

七、存在的问题

1、预算控制率有待提高，主要是我局人少事多，需要聘请专业技术人员协助审计而增加经费。

2、审计完成及时率有待提高，因部分项目送审时间在第四季度，导致项目年底未能及时出具审计报告。

八、改进措施和建议

1、科学合理的编制年初预算，降低预算控制率，做到预算编制更科学、更规范。

2、加快政府投资审计项目进度，及时与各部门沟通，确保项目及时送审，加快审理效率。