2022年度

临武县审计局

部门（单位）部门决算

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

目录

第一部分临武县审计局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、2022年度预算绩效情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

 

 

 

 

 

第一部分 

 

临武县审计局单位概况

 

 

 

 

 

 

 

 

一、 部门职责

（一）贯彻执行国家关于审计工作的方针政策和法律法规，研究拟订我县审计业务规章制度，并监督执行；制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（二）对县本级预算执行情况和其他财政收支情况进行审计监督，向本组人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告。

（三）对县级各部门（含直属单位）和乡镇人民政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况进行审计监督。

（四）对地方国有金融机构的资产、负债和损益进行审计监督。

（五）对国家的事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支进行审计监督。

（六）对县属国有企业的资产、负债和损益进行审计监督。

（七）对县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督。

（八）对县人民政府部门管理的和其他单位受县人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督。

（九）对县人民政府接受国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。

（十）对乡镇党政府主要领导、县级党政各工作部门主要领导、国有企业领导人员在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况进行审计监督。

（十一）对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查，并向县人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果。

（十二）对属于县审计局审计监督对象单位的内部审计工作进行业务指导和监督。

（十三）社会审计机构审计的单位依法属于县审计局审计监督对象的，县审计局依法履职对该社会审计机构出具的相关审计报告进行核查。

（十四）对其他法律、行政法规规定应当由县审计局进行审计的事项进行审计监督。

（十五）承办县委、县人民政府和上级主管部门交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。临武县审计局有6个内设机构，包括办公室、法规审理执行股、电子数据审计股、经济责任审计股、财政金融审计股、固定资产投资审计股。

（二）决算单位构成。县审计局所属单位3个：

1、行政单位1个，即县审计局本级；

2、事业单位2个，即临武县审计事务中心（未独立核算）、临武县审计技术服务中心（该单位没有运行、无收入支出）。

因此，纳入2022年部门决算编制范围的只有临武县审计局部门本级。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第二部分

 

部门决算表

 

  2_临武县审计局2022年部门决算表格.xls

 

 

 

 

 

 

第三部分

 

2022年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收入总计692.33万元，支出总计692.33万元。与上年相比，增加63.13万元，增加10.03%，主要是因为增加一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）项目支出委托中介协审费用。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计469.15万元，其中：财政拨款收入458.89万元，占97.81%；其他收入10.26万元，占2.19%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计692.33万元，其中：基本支出351.60万元，占50.79%；项目支出340.73万元，占49.21%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收入总计682.07万元，支出总计682.07万元。与上年相比，增加52.87万元,增长8.40%，主要是因为增加一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）项目支出委托中介协审费用。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2022年度财政拨款支出682.07万元，占本年支出合计的98.52%，与上年相比，财政拨款支出增加52.87万元，增长8.40%，主要是因为增加一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）项目支出委托中介协审费用。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2022年度财政拨款支出682.07万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出590.44万元，占86.57%；社会保障和就业（类）支出26.08万元，占3.82%；卫生健康（类）支出12.03万元，占1.76%；农林水（类）支出34.82万元，占5.11%；住房保障（类）支出18.70万元，占2.74%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2022年度财政拨款支出年初预算数为836.30万元，支出决算数为682.07万元，完成年初预算的81.56%，其中：

1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为199.70万元，支出决算为201.38万元，完成年初预算的100.84%，决算数大于年初预算数的主要原因是：本年度人员工资普调。

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为4.30万元，完成年初预算比例无法计算比预算增加的数字，决算数大于年初预算数的主要原因是：收到上级专项审计工作经费。

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算为551.70万元，支出决算为272.94万元，完成年初预算的49.47%，决算数小于年初预算数的主要原因是：2022年度仅支付了以前年度的中介协审费，本年度协审费用未支付。

4、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。

年初预算为20万元，支出决算为77.91万元，完成年初预算的389.55%，决算数大于年初预算数的主要原因是：本年度支付以前年度中介协审费。

5、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为33.92万元，完成年初预算比例无法计算比预算增加的数字，决算数大于年初预算数的主要原因是：本年度增加工作人员的人员经费支出。

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.32万元，完成年初预算比例无法计算比预算增加的数字，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加退休人员慰问支出。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为22.70万元，支出决算为22.70万元，完成年初预算的100%。

8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。

年初预算为11.40万元，支出决算为2.06万元，完成年初预算的18.07%，决算数小于年初预算数的主要原因是：职业年金本年度3月至12月期间，实行虚账认缴方式。

8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为12.10万元，支出决算为12.03万元，完成年初预算的99.42%，决算数小于年初预算数的主要原因是：工作人员调入及调出的缴费差额。

9、农林水支出（类）农业农村（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为27.04万元，完成年初预算比例无法计算比预算增加的数字，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加奖励性绩效以及其他交通费用。

10、农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为7.78万元，完成年初预算比例无法计算比预算增加的数字，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加奖励性绩效。

11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为18.70万元，支出决算为18.70万元，完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度财政拨款基本支出351.60万元，其中：

1、人员经费319.20万元，占基本支出的90.78%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出；

2、公用经费32.40万元，占基本支出的9.21%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出、 办公设备购置。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为1.35万元，支出决算为1.35万元，完成预算的100%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比持平。

公务接待费支出预算为1.35万元，支出决算为1.35万元，完成预算的100%，与上年相比增加1.30万元，增长2600%,增长的主要原因是：增加上级工作调研指导、工作检查次数，增加其他县市区工作学习交流次数。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比持平。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.35万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为1.35万元，全年共接待来访团组13个、来宾64人次，主要是上级工作调研指导和工作检查以及其他县市区工作学习交流发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截止2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     2022年度临武县审计局无政府性基金收支。

九、机关运行经费支出说明

本部门2022年度机关运行经费支出32.40万元，比年初预算数增加2.00万元，增长6.58%。主要原因是：增加调入工作人员公务费用。

十、一般性支出情况说明

2022年本部门开支会议费0万元，未开展三类及以下会议；开支培训费3.67万元，年初预算2.80万元，增加0.87万元，增长31.07%。培训费用于员工开展业务知识培训2次，人数2人，内容为赴南京审计学院进行计算机审计脱产培训、总审计师审计工作知识培训；部门开展业务知识培训1次，人数60人，内容为临武县行政事业单位内审工作培训；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动。

十一、政府采购支出说明

本部门2022年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。2022年本部门无政府采购支出。

十二、国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2022年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2022 年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目2个，共涉及资金682.07万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。

组织对“购买中介协审服务费”等1 个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出134.91万元。从评价情况来看，完成审计项目完成数量76个， 审计工作完成率95.00%，审计质量验收达标率100%，支付购买中介协审项目服务费134.91万元，审计核减政府投资支出16256.36万元，政府投资审计综合核减率为11.23%，被审计单位审计建议采纳率95%，社会公众或服务对象对审计工作的满意度大于或等于95%。

 组织对部门本级1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出682.07万元。从评价情况来看，审计项目完成经济责任、同级审计等审计项目个数28个、委托中介机构审核政府投资审计项目个数76个，审计工作完成率大于或等于96.30%，被审计单位管理制度健全性100%，社会公众或服务对象对审计工作的满意度95%。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。

购买中介协审服务费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为88分。项目全年预算数为400.00万元，执行数为134.91万元，完成预算的33.73%。项目绩效目标完成情况：一是审计工作完成率95.00%，二是审计质量验收达标率100%。发现的主要问题及原因：一是工程审计时间过长；二是年度预算执行率不高；三是绩效指标设置不够科学。下一步改进措施：一是科学合理编制预算，严格执行年度预算；二是重视绩效评价工作，提高绩效评价质量；三是加强审计建议采纳，促进审计项目及时完成。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

本部门2022年度整体绩效报告以及政府购买中介协审费评价项目向社会公开。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四部分

 

名词解释

 

一、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

 二、机关运行费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其它费用。

三、审计事务：指政府审计方面的支出，包括行政单位的基本支出，审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员和技术专家等方面的支出。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第五部分

 

附件

2022年度临武县审计局部门整体支出绩效自评报告

 

为全面实施预算绩效管理，进一步加强财政支出管理，强化部门支出责任，切实提高财政资金使用效益和管理水平，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）及《关于做好2022年预算绩效管理工作的通知》（临财绩〔2023〕55号）等文件精神，我部门对2022年部门整体支出进行了绩效自评，现将绩效自评情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）机构设置情况

县审计局所属单位3个，其中行政单位1个，即县审计局本级，设有6个内设机构，包括办公室、法规审理执行股、电子数据审计股、经济责任审计股、财政金融审计股、固定资产投资审计股；事业单位2个，即临武县审计事务中心（未独立核算）、临武县审计技术服务中心（无收入支出）。

（二）人员编制情况

核定编制数合计23名，行政编制数12名，事业编制数10名,工勤人员编制数1名。现有在职在岗在编职工22人，离退休11人，临时工9人，其中：纳入本单位部门预算在职在岗在编统发22人，非统发0人。

（三）主要职能职责

主管全县审计工作；贯彻执行中央关于审计工作的方针、政策和法律法规，拟订县审计工作政策，制定并组织实施全县审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划；向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告；按规定对县管党政领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；组织实施国家财政收支的特定事项进行专项审计调查；负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（四）绩效目标设定情况

审计项目完成经济责任、同级审计等审计项目个数大于或等于28个、委托中介机构审核政府投资审计项目个数大于或等于80个，审计工作完成率大于或等于95%，被审计单位管理制度健全性100%，审计核减政府投资支出大于或等于6000万元，社会公众或服务对象对审计工作的满意度大于或等于90%。

二、一般公共预算支出情况

（一）经批复的预、决算情况

1.2022年预算情况

收入预算：2022年初预算数836.30万元，其中：财政一般预算拨款836.30万元。2022年收入较去年预算减少27.90万元，主要是财政一般预算拨款减少。

支出预算：2022年年初预算数836.30万元，其中：一般公共服务支出771.40万元，社会保障和就业支出34.10万元，卫生健康支出12.10万元，社会保障和就业支出18.70万元。支出较去年预算减少27.90万元，其中基本支出增加52.10万元，项目支出减少80.00万元。

2.2022年决算情况

收入预算：2022年决算数692.33万元，其中：财政一般预算拨款458.89万元；其他收入10.26万元，财政一般预算拨款年初结转和结余223.18万元。决算收入较年初预算减少143.97万元，主要是财政一般预算拨款减少。

支出预算：2022年年决算数692.33万元，其中：一般公共服务支出635.52万元，社会保障和就业支出26.08万元，卫生健康支出12.03万元，住房保障支出18.70万元。决算支出较年初预算减少143.97万元，其中基本支出增加30.30万元，项目支出增加174.27万元。

（二）部门预算执行情况

1.基本支出情况：2022年决算数为351.60万元，其中工资福利支出319.20万元、商品和服务支出32.40万元。基本支出中其中一般性支出决算数20.25万元，较预算数和上年决算数增加，增加原因为增加4名工作人员。

2.项目支出情况：2021年决算数为340.73万元，其中：

（1）业务工作经费：审计业务专项经费161.00万元；办公安全隐患维修资金6.20万元；离退休人员管理费、奖励性绩效及公车补贴等28.36万元；省级专项工作经费等其他支出10.26万元。

（2）政府购买中介协审费134.91万元；

（三）“三公”经费使用和管理情况

“三公”经费财政拨款支出预算为1.35万元，决算支出为1.35万元，完成预算的100.00%，其中：因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元；公务接待费支出预算为1.35万元，支出决算为1.35万元，完成预算的100%；公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元。本年决算数大于上年决算数的主要原因是：本年增加接待上级指导工作接待及同级部门交流工作。

（四）资金结转和结余情况

根据2021年度起省级以下单位不再确认年末未使用指标的要求，本部门2022年度无结转结余。

（五）部门整体支出管理与制度建设情况

我部门成立了绩效评价工作小组，明确工作职责，制定项目绩效评价工作方案，明确评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准等。根据《湖南省审计专项资金管理办法》（湘财行〔2015〕20号）文件精神，相应制定《临武县审计局专项资金管理办法》，按照专项资金管理办法专款专用，确保资金使用安全，充分发挥专项资金的使用效益，对项目资金进行监督管理和绩效评价。通过部门资金的执行、管理情况，全面分析和综合评价部门财政资金的分配使用情况，总结资金管理经验，发现管理存在的问题，进一步加强和规范财政资金的管理，切实提高财政资金使用效率和资金管理水平，指导下一年预算的编制和绩效目标的申报，为优化财政支出结构提供决策参考和依据。

三、政府性基金预算支出情况

本部门2022年度无政府性基金预算支出。

四、国有资本经营预算支出情况

本部门2022年度无国有资本经营预算支出。

五、社会保险基金预算支出情况

本部门2022年度无社会保险基金预算支出。

六、部门整体支出绩效情况

一是坚持以促进经济高质量发展为主线，大力推进公共资金、国有资产、国有资源等六个领域的审计监督全覆盖，着力加强支出预算和财政财务收支的审计监督。开展了县本级财政、县文旅广体局等4个单位2021年度预算执行情况审计和8个单位的财政财务收支审计。二是坚持以加强对领导干部的监督为落脚点，以检查和评价领导干部“三权一廉”执行情况为主线，组织对县农业农村局等10家单位的23名领导干部开展经济责任审计，融合开展了对武水镇党政领导干部的自然资源资产审计。三是坚持以规范建设行为、节约政府投资、提高投资绩效为目标，加强对政府投资建设项目的审计监督。

2022年度共完成审计（调查）项目104个，其中包括县级财政预算执行及部门预算执行审计6个，财务财政收支审计10个，领导干部经济责任审计10个，领导干部自然资源资产离任（任中）审计1个，异地交叉审计1个，政府投资审计项目76个。全年实现非税收入170余万元，出具审计报告（意见）109份、提出审计建议256条。政府投资类审计项目核减资金16256.36万元，通过加大对工程项目审计力度，推进项目加快实施，避免资金损失浪费，充分发挥建设资金投资效益。

（一）综合评价结论。

2022年度综合评价为优秀，总分值100分，自评得分92分。

（二）评价指标分析。

1. 预算执行分值10分，得分4分，扣6分；

预算执行率：高于或等于95%计10分，94%-93%计8分，92%-90%计6分，89%-80%计4分，低于80%不计分；实际预算执行率为82.78%，得分为4分。

2. 产出指标分值50分，得分48分，扣2分；

数量指标-经济责任、同级审计等审计项目个数达到28个及以上计5分，每下降2个扣0.5分，扣完为止；实际完成28个，得分为5分。委托中介机构审核政府投资审计项目数量达到80个及以上计5分，每下降2个扣0.5分，扣完为止；实际完成76个，得分4分。

质量指标-审计质量验收达标率：审计质量验收达标率达到100%计10分，每下降2%扣0.5分，扣完为止；验收达标率100%，得分为10分。

时效指标-审计完成及时率：审计项目完成及时率达到95%及以上计10分，每下降2%扣0.5分，扣完为止；审计完成及时率96.30%，得分为10分。

成本指标-预算控制率：基本支出低于或等于321.30万元计10分，每增加5%扣减0.5分，扣完为止；实际基本支出351.60万元，得分为9分。项目支出低于或等于515.00万元计10分，每增加5%扣减0.5分，扣完为止；实际项目支出340.73万元，得分为10分。

3. 效益指标分值30分，得分30分；

经济效益指标-审计核减政府投资支出6000万元及以上计20分，每下降5万扣0.5分，扣完为止；实际核减政府投资支出16256.36万元，得分为20分。

社会效益指标-被审计单位审计建议采纳率达到100%计10分，每下降2%扣0.5分，扣完为止；实际被审计单位审计建议采纳率100%，得分为10分。

4. 满意度指标分值10分，得分10分。

满意度指标-社会公众对审计工作的满意度：社会公众或服务对象对审计工作的满意度达到90%及以上计10分，每下降2%扣0.5分，扣完为止；实际被审计单位审计建议采纳率100%，得分为10分。

七、存在的问题及原因分析

（一）年度预算执行率不高：2022年度预算执行率82.78%，主要原因是：财政资金紧张，2022年中介协审费年初预算400.00万元，但仅支付了2021年的部分中介协审项目服务费134.91万元，2022年度中介协审项目的服务费未支付。

（二）三公经费超年初预算：预算数为0.90万元，决算数为1.35万元，决算数超预算数的主要原因为：增加市局业务指导及各县市区业务交流学习的招待支出。

（三）绩效指标设置不够科学：年初设置经济效益指标-审计核减政府投资支出6000万元及以上，实际核减政府投资支出16256.36万元，主要原因是：财务人员对业务数据把握不准。

（四）审计业务专项经费超预算：预算数95.00万元，决算数161.00万元，超预算支出的主要原因是：2021年度应付未付费用，于2022年度支付。

八、下一步改进措施

（一）科学合理编制预算，严格执行年度预算。按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算，同时严格预算执行，提高资金使用效率。

（二）重视绩效评价工作，提高绩效评价质量。客观合理设置可以衡量的绩效标准既包括数量上的标准，也包括质量上的标准等，避免绩效评价目标的偏差过大。

九、其他需要说明的情况

无。

报告应包括以下附件：

1.部门整体支出绩效评价基础数据表

2.部门整体支出绩效自评表

 

 

 

 

 

附件1-1

部门整体支出绩效评价基础数据表

填报单位：                                      填报时间：

说明：“公用经费”填报基本支出中的一般商品和服务支出；“项目支出”需要填报基本支出以外的所有项目支出情况，包括业务工作项目、运行维护项目和县级专项资金等。

附件1-2

部门整体支出绩效自评表

（  2022 年度）

填报单位（盖章）：临武县审计局                          填报时间：20230706

 

说明：1.分值设定100分，其中预算执行率10分、产出指标50分、效益指标30分、满意度指标10分。除预算执行率外的指标应根据权重自行合理设定分值。

2.综合评价等级分为优秀（S＞90）、良好（90—80）、较差（80—60）、差（S＜60）。

3.三级绩效指标按需自行增减行。个别不涉及的二级指标可自行删除。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件2

项目支出绩效自评报告

 

为全面实施预算绩效管理，进一步加强财政支出管理，强化部门支出责任，切实提高财政资金使用效益和管理水平，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）及《关于做好2022年预算绩效管理工作的通知》（临财绩〔2022〕124号）等文件精神，我部门对2022年购买中介协审服务费（专项审批）进行了专项绩效自评，现将绩效自评情况报告如下：

一、项目支出概况

（一）项目实施单位基本情况。

本部门主管全县审计工作；贯彻执行中央关于审计工作的方针、政策和法律法规，拟订县审计工作政策，制定并组织实施全县审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划；向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告；按规定对县管党政领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；组织实施国家财政收支的特定事项进行专项审计调查；负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（二）项目资金基本情况

购买中介协审服务费项目单独立项、专项审批，用于购买第三方审计服务，聘请专业技术人员开展重点专项资金审计、政府投资工程审计等，更好地履行审计职责，积极发挥审计在服务政府、保障经济社会健康运行、推动完善监督职能等方面的作用。　

（三）项目资金绩效目标，包括总体目标和年度目标。

总体目标：负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

年度目标：审计项目完成数量大于或等于80个， 审计工作完成率大于或等于95%，审计质量验收达标率100%，购买中介协审服务费小于或等于400万元，审计核减政府投资支出大于或等于6000万元，政府投资审计综合核减率大于或等于3%，被审计单位审计建议采纳率95%，社会公众或服务对象对审计工作的满意度大于或等于90%。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金的安排落实、总投入等情况。

年初预算财政拨款购买中介协审服务费400万元。2022年实际完成项目76个，国有企业舜发公司和临东公司的政府投资项目协审服务费，将由国有企业自行负担，财政实际应负担的协审服务费为140万元。

（二）项目资金实际使用情况。

购买中介协审服务费因财政资金紧张，2022年仅支付了2021年部分中介协审项目的服务费134.91万元，2022年度的中介协审项目服务费140万元未支付。

（三）项目资金管理情况。

专项资金严格按照国家规定的项目资金相关法律、法规的规定和要求使用，确保资金的专款专用。财务制度健全，管理规范,账务处理及时，会计核算规范。

三、项目支出组织实施情况

（一）资金使用管理情况。

根据《湖南省审计专项资金管理办法》（湘财行〔2015〕20号）文件精神，相应制定《临武县审计局专项资金管理办法》，按照专项资金管理办法专款专用，确保资金使用安全，充分发挥专项资金的使用效益，并对项目资金进行监督管理和绩效评价。

（二）项目组织实施情况。

中介协审项目服务费项目2020年经招投标流程确定服务方，该项目服务期限为3年。服务方撰写的审计报告征求意见稿经政府投资审计项目组复核审定，审计质量验收合格后，再结算审计服务费。

四、项目支出绩效情况

（一）项目支出决策情况

经临武县审计局绩效评价领导小组会议研究决定，设定2022年预算项目完成计划数量、产出指标值等绩效目标。

（二）项目支出过程情况

对审计项目经费的预算和执行，经费支出的审批与报销严格按照《临武县审计局财务管理制度》和《临武县审计局专项资金管理办法》。该项目资金专款专用，全部用于中介协审服务费，所有项目经政府投资审计组工作人员审核后，再予以办理结算手续。

（三）项目支出产出情况

完成审计项目完成数量76个， 审计工作完成率95.00%，审计质量验收达标率100%。

（四）项目支出效益情况

审计核减政府投资支出16256.36万元，政府投资审计综合核减率为11.23%，被审计单位审计建议采纳率95%，社会公众或服务对象对审计工作的满意度大于或等于95%。

五、主要经验做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验做法。

在开展工程结算审计过程中，我局积极探索工程审计新的模式，不断创新工作思路，注重新方法新技术的运用。对审计过程中发现的问题，审计人员和施工单位充分沟通，确保工程审计工作质量和效果。

1.统一思想，提高审计重要性认识。在开展审计工作前期，召集全体审计人员对审计项目进行讨论，在思想上为工程审计顺利进行打好基础。

2.精心组织，拟定工程审计工作方案。发挥全体审计人员的积极性和创造性，对审计工作方案提出意见和建议，确保工程审计质量。

3.精选中介，提高审计工作执行力。根据审计工作方案，利用电子卖场精选中介机构。

4.关注过程，确保工程审计质量。审计人员从项目立项、招投标、合同签订、造价管理到工程竣工验收及竣工结算进行全面审计。

5.沟通协调，确保审计顺利进行。在工程审计过程中，业务部门人员参加审计会议共同分析审计过程中存在的问题和原因，提出具体可行的整改建议。

（二）存在问题及原因分析。

1.工程审计时间过长：工程审计属于事后审计，在审计过程中，部分项目因建设单位、施工单位在施工过程中未严格按要求对施工过程及时进行签证及保存影像资料，导致在审计过程中对一些隐蔽工程争议大，施工单位未及时提供相关资料导致部分项目审计时间过长。

2.年度预算执行率不高：2022年度预算执行率33.73%，主要原因是：财政资金紧张，中介协审费年初预算400.00万元，但仅支付了2021年应付未付的中介协审项目服务费134.91万元，2022年度舜发公司和临东公司的政府投资项目，由其公司自行负担项目中介协审服务费，2022年实际财政负担的政府投资中介协审项目的服务费未予以支付。

3.绩效指标设置不够科学：年初设置经济效益指标-审计核减政府投资支出6000万元及以上，实际核减政府投资支出16256.36万元，年初设置政府投资审计综合核减率3%以上，实际核减率11.23%。主要原因是：财务人员对业务数据把握不准，导致绩效目标标准不科学。

六、有关建议

（一）科学合理编制预算，严格执行年度预算。按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算，同时严格预算执行，提高资金使用效率。

（二）重视绩效评价工作，提高绩效评价质量。客观合理设置可以衡量的绩效标准既包括数量上的标准，也包括质量上的标准等，避免绩效评价目标的偏差过大。

（三）加强审计建议采纳，促进审计项目及时完成。建议建设单位、施工单位在施工过程中严格按要求对施工过程及时进行签证及保存影像资料，进一步提高项目完成率。

七、其他需要说明的问题

无。

 

 

 

 

 

 

 

 

附件2-1

项目支出绩效自评表

（2022 年度）