（一）规范账户设置及管理

1、局机关账户实行临武县财政国库集中管理核算；局工会账户由局工会自行管理。各股室不得再单独另立账户或私立小金库，不得截留、坐支、挪用资金，不得开具白条或不正规发票等，不得隐瞒收入，违者一律严肃查处，追究相关人员责任。

2、加强内控管理，财务专用章由会计保管，严禁一个人保管支付款项所需要的全部印章。定期对账簿核对。建立大额资金使用的集体决策制度，建立专项资金审批、安排和单位日常经费使用审批的流程。

（二）规范财务报账程序

1、审核：由会计、局长、分管纪检负责人、分管办公室副局长审核，分管财务副局长审批签字（工会由工会主席审批签字）。

2、发票签发：经办人按财务规范要求粘贴好发票和相关审批附件（原则上必须开具正式税务发票，严禁烟花爆竹、香烟、酒水、花卉、食品、土特产、礼品、纪念品、购物卡、私人会所会员卡、休闲娱乐、美容健身等发票及零散油料费报账），填写报账单，注明开支用途，还需由证明人签字证明。

3、报账：经手人发票签完后统一将原始票据交于局财务室报账员（以下简称报账员），由报账员按临武县国库集中支付核算中心（以下简称支付中心）的要求报账，分管财务领导必须在《单位账户转账申请单》中签字后报账员才可到支付中心审核报账（工会账户由工会出纳准确核对金额开具现金支票，会计盖好章方可支取）。集中会审时间原则上定为每周星期一下午。

（三）严格实行资金开支事先报批程序及标准

1、公务出差（差旅费）

严格按要求填写好《临武县安监局公务出差审批表》，经分管领导审核、局长审批后方可开支。

报销差旅费附件有审批单、城市间交通费、住宿发票、住宿清单。（外出招商引资报销差旅费要付招商引资工作方案）

省内出差按每人每天住宿费不超过300元、伙食补助100元、市内交通费80元（县级40元）的标准限额执行。出差派车的不予报销市内交通费补助，只报销过路费、停车费。

2、办公用品

办公用品报销要附购置办公用品审批单、发票、售货方的清单等。

3、车辆维修（护）

车辆维修（护）费用报销须附车辆维修（护）审批表、发票、结算清单等可作为佐证的材料。

各公务车加油每月10日前由出纳到石油公司统一充值（IC卡）并打印每月各公务车加油明细；各驾驶员应在每次加油时登记好里程数、加油量及分管领导签好字，在每月底驾驶员将加油登记表交财务室核对。

（以上公务活动开支、小型物品的购置均使用公务卡刷卡结算，减少现金支付，严格控制大额现金结算）

4、工会经费福利按全国总工会《关于加强基层工会经费收支管理的通知》若干规定执行。主要有生日慰问品；春节、元旦、清明节、五一、端午节、中秋节、国庆节发放日用品和生活用品；文体比赛和春、秋游活动。严格按照工会开支程序报账。

（四）预支现金管理

因紧急工作需要预支现金的，无论金额大小，一律按以下程序办理：1.借款人填写借款单，注明用途；2.局长签字审批；3.财务室借款。无特殊情况必须在单月报账还款，否则按挪用公款处理。

（五）因公外出参加学习培训和考试应有上级部门的书面通知，并报局长批准。