为进一步规范财务管理，确保市生态环境局临武分局工作正常运转，提高工作质效，根据财经有关政策和规定并结合办公室实际，特制定本办法。

一、坚持“五人”会审制度

严格执行县委、县纪委财务管理的有关文件精神，成立生态环境分局“五人”财务审核领导小组，其组成人员：分局主要领导、办公室主要领导、分管财务领导、会计、报账员。“五人”会审领导小组成员要坚持原则，办事公道，会计、报账人员要坚持日清月结，现金收付准确无误。每月报表必须在下月6日前提供给主要领导，同时报分管财务领导存档，以保证经费的正常使用，并自觉接受干部职工的监督。

二、会审程序

发票经办人整理填单（原始发票及其附件经办均应签名）——组室分管领导签名——会计核票签名——主要领导核票签名——报账员核票签名——分管财务领导核票签名——报账员整理发票填报账单，分管财务领导签字后，由报账员交财政局审核报账。

三、有关费用报销规定

（一）办公费用

办公费用主要包括办公用品费、文印费、报纸杂志订阅费、办公设备维护费等支出。

1、办公用品费。因工作需要购置办公用品及耗材，由各组室拟定采购计划报分管财务后勤领导同意，由分局办公室统一购置，其他人员一律不准私自到指定商店签名购置。对于大宗固定资产设备的购置，如电脑、照相机、办公桌椅等，必须申报主要领导审批，经领导班子成员会议集体研究同意后方可购置。购买时，由组室分管领导和分管财务领导两人以上参与考察定价，再按政府统一采购协议合同办理购置。

2、文印费。文印单次金额上2000元以上的，组室负责人报分管领导同意后方可文印。

3、报纸杂志订阅费。组室负责人按上级文件拟定报纸杂志订阅年度计划，报单位主要领导签批同意后方可按计划办理订阅事宜。

4、办公设备维护费。各组室设备出现故障损坏，需要维护和修理，由各组室负责人填报申报单，经分管领导同意，报分管财务领导签报，由分局办公室统一办理。

（二）招待费

招待费。省、市、县领导来临检查指导工作，需要本单位接待的，由分管领导向主要领导请示同意后，填写公务接待清单，再由分管后勤财务领导安排组室负责人或后勤人员具体落实，接待标准按县财政局制定的文件执行，并且通过公务卡支付，原则上坚持对口领导接待陪同。（干部、职工的同事、同学、战友、亲戚来临武，与本单位无工作联系，原则上不接待吃住）。

（三）差旅费

1、因公需要出差的，由分管领导向主要领导请示同意后，填写差旅审批单，再由分管领导签字后方才履行报账手续。出差发生的差旅费仅限于住宿费、车船费、飞机票、订票费、出差补助费、停车费、过路过桥费等，其他费用不在此列。发生的差旅费用必须按县财政局制定的出差文件标准执行，并且通过公务卡支付，超支部门由个人承担，其他票据一律不准报账。

2、参加上级组织外出考察、培训学习的，一律按文件精神在规定的经费数额内报账。

（四）公务用车运行维护费用

1、车辆维护费。为了保障车辆正常运行，车辆需要维修、更换零件或车内装饰的，司机首先向主要领导请示同意后，再报分管财务后勤领导开具《机动车辆维修报修单》，一起到县指定维修点检查核实维修，方可确认签字报账。

2、车辆燃料费。为了保障车辆正常行驶，车辆需要加油时，司机首先向主要领导请示同意后，再报分管财务后勤领导开具《加油通知单》，凭单确认签字报账。

3、车辆保险费。车辆保险由分管领导和司机统一确定保险项目，报分管财务领导同意，统一办理。

4、车辆洗护费。每台车的洗车费应实行年包干制1800元/年。

四、改革部门参照执行。