关于2018年临武县财政预算调整方案

（草案）的报告

—2018年11月29日在县十七届人大常委会第十六次会议

县财政局局长  黄勇明

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向本次会议报告2018年财政预算调整情况以及预算执行中重要事项情况，请予审议。

2018年县级财政预算方案经县十七届人民代表大会第二次会议审议通过后，在预算执行中，由于受经济、政策调整以及上级专项指标追加等因素的影响，造成财政预算实际执行与年初预算有较大差异，根据《中华人民共和国预算法》和我县经济社会发展需要，相应调整我县今年的财政收支预算。

一、一般公共预算收支调整情况

（一）一般公共预算收入调整情况

2017年12月，县人大审议通过的2018年一般公共预算收入为109650万元，与上年同期同口径完成数相比（简称同比，下同）增长4.66%，地方财政收入为74006万元，同比增长4.41%。根据我县经济发展形势，拟将我县一般公共预算收入调整为112626万元，较年初预算调增2976万元，调增2.7%，调整后较上年实际完成数增长7.5%；地方财政收入调整为76094万元，较年初预算调增2087万元，调增2.8%，调整后较上年实际完成数增长7.4%。税收总量占一般公共预算收入比重调整为76.1%，较上年提高5.2个百分点。其中：国税部门预期目标调整为44530万元，较年初预算增加2739万元；地税部门预期目标调整为43531万元，较年初预算增加2243万元；财政部门预期目标调整为24565万元，较年初预算减少2006万元。（见附表一）

受县本级一般公共预算收入调整和积极向上争取转移支付资金的影响，财政收入总计由年初预算189405万元调整为262307万元，调增72902万元，主要包括以下六个方面：

1.受县本级一般公共预算收入调增影响，地方财政收入增加2087万元。

2.受去年与上级结算的影响，返还性收入由年初预算安排的5005万元调减为4513万元，减少492万元。

3.上级一般性转移支付收入由年初预算77597万元调整为92226万元，调增14629万元。

4.上级专项转移支付收入由年初预算11696万元调整为58836万元，调增47140万元。

5.地方政府债券收入20032万元，主要包括新增一般债券11900万元，置换债券1900万元、借新还旧5032万元、定向调增债券1200万元。

6.调入预算稳定调节资金增加2073万元。

7.上年结余增加1328万元。

8.调入资金由年初预算3000万元调整为7205万元，调增4205万元。

（二）一般公共预算支出调整情况

县十七届人大二次会议通过的一般公共预算支出180585万元，在预算执行过程中，受经济性、政策性以及县委、县政府重大决策等增支因素影响，2018年一般公共预算支出调整为252675万元（见附表三），较上年实际完成数增长1.5%，调增72090万元，其中：县本级一般公共预算支出调增13716万元，主要调整项目如下：

1.一般性转移支付收入增加支出14629万元，新增财力性转移支付用于补充地方财力，新增一般性专项转移动支付按上级文件要求专项用于教育、社会保障、农村综合改革等支出；

2.调增上级专项转移支付收入47140万元，按照上级指定专项用途安排支出，相应增加一般公共预算支出47140万元，主要包括以下项目：一般公共服务支出调增565万元；公共安全支出调增270万元；科学技术支出调增429万元；教育支出调增2698万元；文化体育与传媒支出调增356万元；社会保障和就业支出调增1727万元；医疗卫生与计划生育支出调增2460万元；节能环保支出调增6544万元；城乡社区支出调增767万元；农林水支出调增15851万元；交通运输支出调增2940万元；资源勘探信息等支出调增3577万元；商业服务业等支出调增142万元；国土海洋气象等支出调增1135万元；住房保障支出调增7469万元；粮油物资储备支出调增150万元；其他支出调增60万元。

3.收支平衡情况。2018年一般公共预算收支调整后，地方财政收入76094万元、上级补助收入155575万元、地方政府债券转贷收入20032万元、调入预算稳定调节资金2073万元，调入资金7205万元，上年结余1328万元，全年可安排使用的收入总量为262307万元。全县一般公共预算支出252675万元，加上地方政府债券还本支出8132万元，上解上级支出1500万元，支出总计262307万元，当年收支平衡（见附表二）。

二、政府性基金预算调整情况

1.收支变化情况。根据我县政府性基金目前的收入形势和在预算执行中受上级指标追加和项目支出科目调整的影响，拟对今年政府性基金预算收支进行调整。县本级政府性基金收入由年初预算安排34730万元调整为36120万元，调增1390万元；政府性基金支出由年初预算安排31730万元调整为39462万元，其中：县本级政府性基金支出调增6594万元，上级追加专项支出1138万元。

2.收支平衡情况。政府性基金预算收入36120万元，加上转移支付收入1138万元、上年结余1609万元、地方政府专项债务转贷收入14280万元，收入总计53147万元。根据量入为出、收支平衡的原则，支出相应安排39462万元，调出资金7205万元，专项债券还本支出6480万元，当年收支平衡（见附表四）。

三、政府新增及置换债券安排情况

截至目前，省级财政共下达我县地方政府债券收入34312万元，其中一般债券资金20032万元，专项债券资金14280万元，具体情况如下：

1.2018年，省级财政下达我县地方政府新增债券资金19700万元，较上年增加1600万元，其中：一般债券11900万元、专项债券7800万元。按照省财政厅《关于下达2018年地方政府新增债券额度的通知》（湘财预〔2018〕81号），一般债券拟安排以下项目：农村公路建设资金2000万元（含通组公路600万元），保障性安居工程建设资金2170万元，改善人居环境项目资金800万元，消除义务教育大班额项目资金1600万元等。专项债券7800万元，其中：土地储备专项债券6200万元用于福溪南路和晴岚北路道路项目建设，普通专项债券1600万元用于县第三水厂建设（一期）工程项目。

2.根据财政部有关政策，省级财政下达我县2018年借新还旧地方政府债券资金5032万元，全部用于偿还2015年地方政府债券到期本金。

3.根据《湖南省财政厅关于做好2015年地方政府债务限额管理工作的通知》（湘财预〔2015〕132号）文件精神，省级财政核定我县2018年棚户区改造定向调增政府债券资金1200万元，全部用于我县棚户区改造项目。

4.省级下达我县地方政府置换债券8380.5万元，其中：置换一般债券1900.5万元，用于归还2013年转贷地方政府债券还本支出和易地扶贫搬迁项目；置换专项债券6480万元，用于一中新校区项目建设工程资金6480万元。

四、财政存量资金清理盘活情况

    按照新《中华人民共和国预算法》、国办发〔2014〕70号、财预〔2015〕15号 、湘财预〔2015〕27号等文件要求，今年以来，县财政局对财政存量资金进行了全面清理，共清理出2017年及以前年度财政存量资金21403万元，根据清理的财政存量资金性质，拟安排续建项目支出7947万元、统筹安排项目支出13456万元。