目录

第一部分

1.临武县2018年财政决算草案

2.临武县2018年预算绩效工作开展情况说明

3.临武县2018年县级汇总的一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明

4.临武县人大常委会关于批准临武县2018年决算的决议（临常发〔2019〕3号）

5.临武县地方政府债务情况说明 

第二部分

1.临武县2018年一般公共预算收入决算表

2.临武县2018年一般公共预算支出决算表

3.临武县2018年一般公共预算本级支出决算表

4.临武县2018年一般公共预算本级基本支出决算表

5.临武县2018年一般预算税收返还和转移支付决算表

6.临武县2018年对乡镇一般公共预算专项转移支付分地区表

7.临武县2018年政府一般债务限额和余额情况决算表

8.临武县2018年政府性基金收入决算表

9.临武县2018年政府性基金支出决算表

10.临武县2018年政府性基金转移支付决算表

11.临武县2018年政府专项债务限额和余额情况决算表

12.临武县2018年国有资本经营收入决算表

13.临武县2018年国有资本经营支出决算表

14.临武县2018年社会保险基金收入决算表

15.临武县2018年社会保险基金支出决算表

16.临武县2018年县级“三公”经费汇总支出决算表

第一部分

关于临武县2018年财政决算（草案）的

报告

——2019年7月23日在县十七届人大常委会第二十三次会议上

县财政局局长  黄勇明

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县十七届人大常委会第二十三次会议报告2018年决算（草案）情况，请予审议。

一、2018年财政决算情况

一般公共预算收支决算情况：2018年，全县一般公共预算收入完成112644万元，为年度预算的100%，同比增长7.5%。其中：上划中央税收收入30385万元，为年度预算的106.7%，同比增长16.6%；上划省级税收收入8685万元，为年度预算的107.9%，同比增长11%，地方财政收入完成73574万元，为年度预算的96.7%，同比增长3.8%；税收收入总量完成86461万元，为年度预算的100.9%，同比增长16.4%，占一般公共预算收入的比重为76.8%，比上年增长5.9个百分点。按部门完成情况：税务部门完成88595万元，为年度预算的100.6%；财政部门完成24049万元，为年度预算的97.9%。一般公共预算支出完成258232万元，为年度预算的102.2%，同比增长3.7%。

2018年，县级一般公共预算收支平衡情况：当年地方财政收入73574万元，加上级补助收入161763万元、债务转贷收入20032万元、上年结余1328万元、调入资金11257万元，调入预算稳定调节基金2073万元，收入合计270027万元。一般公共预算支出258232万元，加上接上级支出3196万元、地方政府债券还本支出8132万元，支出合计269560万元。收支相抵，年终滚存结余467万元。

政府性基金收支决算情况：2018年政府性基金收入合计45068万元。其中：本级政府性基金收入27411万元（为年度预算的75.9%），即国有土地使用出让收入27280万元、污水处理费收入131万元；上级补助收入1710万元；专项债务转贷收入14280万元；调入资金58万元；上年结余1609万元。政府性基金支出完成36709万元（为年度预算的93%），加上接上级支出58万元、调出资金1257万元，专项债务还本支出6480万元，支出合计44504万元。收支相抵，年终滚存结余564万元。

社会保险基金收支决算情况：2018年，全县社会保险基金（包括企业基本养老保险、机关养老保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、生育保险、城乡居民社会养老保险、城乡居民医疗保险等）收入合计完成84288万元（较上年增加19807万元，同比增长30.7%），加上年结余39646万元，收入合计123934万元。2018年社会保险基金支出合计完成64854万元（较上年增加6271万元，同比增长10.7%），上接上级支出1626万元，收支相抵，年终滚存结余57454万元。（以上社保基金数据为县社保经办机构汇总数据）

国有资本经营预算收支决算情况：2018年县级国有资本经营收入由于收支规模偏小，已将国有资本经营收支情况纳入一般公共预算汇总报告。

（一）财政收支决算主要变化情况

上述财政收支决算数，与2018年12月31日向县第十七届人大三次会议报告的2018年预算执行数比较，“四本预算”支出及其他部分收支项目数额有些变化，其主要原因：一是因县十七届人大三次会议于2018年12月份召开，向大会报告的2018年预算执行数均为预计完成数；二是经决算清理和上级审核，因指标在途、财政结算事项变动等进行了调整。

1. 一般公共预算收支决算数变化情况。一是收入总计增加7720万元，其中：地方财政收入减少348万元，上级补助收入增加4016万元，调入资金增加4052万元。二是支出共计增加7720万元，其中：一般公共预算支出增加5557万元，上接上级增加1696万元，年终滚存结余增加467万元。

2. 政府性基金收支决算数变化情况。一是收入总计减少454万元，其中：本年收入减少589万元，上级补助收入增加77万元，调入资金增加58万元。二是支出总计减少1018万元，其中：本年支出减少2333万元，上接上级支出增加58万元，调出资金增加1257万元，年终滚存结余增加564万元。

3. 社会保险基金收支决算数变化情况。一是收入总计增加11385万元，主要是本年收入合计增加了11521万元，上年结余减少136万元；二是本年支出合计增加451万元；三是年终滚存结余增加10975万元。

（二）重点支出决算情况

1.教育支出45956万元，较上年略有增幅。持续增加义务教育经费投入，促进教育均衡发展。投入资金1亿元，新建了八完小、九完小、十完小和改扩建了五中、三完小，城区大班额得到有效化解。投入资金3970万元，改善乡镇中小学办学条件。投入资金560万元，建设校园足球场地设施及开展校园足球各类竞赛。投入资金3220万元，落实各教育阶段困难学生“奖、免、补、贷”有关资助政策，义务教育和普通高中学校就读的建档立卡等家庭经济困难学生免费发放教辅资料。

2.文化体育与传媒支出7473万元。重点支持下舟梧桐书院、秦汉古道等重大文化惠民工程和重大文化活动的投入。支持公益性文化体育场馆向社会免费开放，普及推广全民阅读、全民艺术和全民健身。

3.社会保障和就业支出完成39827万元，重点扶持高校毕业生、返乡农民工、去产能职工等群体就业创业。实施创业担保贷款财政贴息、社会保险和职业培训补贴政策。及时落实社保提标政策，企业职工和机关事业单位离退休养老金人均分别月增加108元和204元；城乡居民基本养老保险基础养老金标准由每人每月85元提高到103元，月增加18元；城乡最低生活标准分别提高到320元/月、218元/月，有效保障1.3万人城乡低保群众基本生活。统一城乡义务兵家庭优待金标准达到每户每年1.2万元。为3503名被征地农民补贴养老保险金1575万元。

4.医疗卫生与计划生育支出完成27895万元，同比增长0.7%，进一步支持基层医疗卫生服务体系建设，城乡居民医保财政补助标准提高到人均490元/年，基本公共卫生服务财政补助标准提高到人均55元/年。不断完善医疗救助体系，建立健康扶贫兜底政策，实行一站式结算，建档立卡对象补偿比例达到90%以上。持续推进生育关怀行动，全面落实计划生育家庭奖励扶助和特别扶助政策。继续开展农村适龄妇女“两癌”和新生儿筛查、孕产妇产前筛查免费检查，有效促进公益服务。

5.节能环保支出完成9653万元，同比增长37.6%，坚决打好污染防治攻坚战，财政持续补贴南方水务污水处理运营和垃圾处理运行经费，建立农村环境综合整治投入长效机制，开展第二次全国污染源普查工作。落实中央生态环境保护督察整改要求，支持完善网格化监测能力建设和水质、大气监测体系。落实城乡公交一体化新能源车推广应用奖补政策。

6.城乡社区支出完成5930万元，同比下降17.6%，主要是上级将2017年部分县级保障性安居工程基础设施建设补助资金列入此科目，而2018年没有。加大城区环境卫生保洁、市政基础设施改造、市场秩序整顿的资金投入力度，城市品位不断提升，支持成功创建省级文明县城。

7.农林水支出41131万元，同比增长17.3%，落实各项惠民补贴政策，发放耕地地力保护补贴1686万元，支持农业生产发展。支持高标准农田建设项目，不断深化国有林场改革。 投入资金1.2亿元支持水生态中小河流等重点项目工程建设。支持打好精准脱贫攻坚战，确保了今年13个省级贫困村全部退出，5631人稳定脱贫。投入资金3596万元，持续加大基层组织建设保障力度，村级组织运转经费标准由每年每村12万元提高到18万元。

8.住房保障支出16053万元，同比下降11.8%。主要是2018年上级补助的城镇保障性安居工程专项资金比2017年少了8759万元。重点支持廉租房、公租房建设和城市棚户区、农村危房改造等建设。

9. 县级预备费的使用情况。年初预备费安排2000万元，主要用于自然灾害等突发事件处置、中央和省、市、县年中新出台政策增支等年初难以预见的开支，根据具体使用方向列入相关科目，包括一般公共服务支出392万元，国防支出50万元，公共安全支出150万元，教育支出69万元，科学技术支出12万元，文化体育与传媒支出100万元，医疗卫生与计划生育支出148万元，节能环保支出681万元，城乡社区支出19万元，农林水支出308万元，交通运输支出49万元等。

（三）上级转移支付资金的主要项目及使用情况

1. 返还性收入。2018年，县级返还性收入4425万元，与上年持平。

2. 一般性转移支付收入。2018年，一般性转移支付收入完成97607万元，比上年增加14690万元，增长17.7%。包括财力性转移支付和一般性转移支付专项补助，其中：财力性转移支付收入56131万元，与地方财力统筹安排支出；一般性转移支付专项补助41476万元均按规定要求安排使用，主要支出项目有：城乡义务教育等转移支付资金10021万元、基本养老保险转移支付资金7924万元、城乡居民医疗保险转移支付资金12198万元、贫困地区转移支付资金2360万元、城镇保障性安居工程建设资金3756万元，困难群众救助补助资金5505万元等。

3.专项转移支付收入。2018年，专项转移支付收入59731万元，比上年减少3297万元，下降5.2%，主要是中央优化转移支付结构的改革要求，上级压减了专项转移支付规模。主要支出项目有：公共安全支出308万元、教育支出1864万元、文化体育与传媒支出 391万元、社会保障和就业支出4725万元、医疗卫生与计划生育支出 3223万元、节能环保支出7363万元、农林水支出24803万元、交通运输支出3147万元、资源勘探信息等支出3761万元、国土资源气象等支出2189万元、住房保障支出4944万元等。

（四）地方政府债务及债务转贷收入安排使用情况

2018年，省财政核定我县地方政府债务限额为27.53亿元（一般债务限额24.48亿元，专项债务限额3.05亿元）。截至2018年底，全县政府债务余额27.49亿元（一般债务余额24.44亿元，专项债务余额3.05亿元）。

省级财政共下达我县地方政府债券收入34312万元，其中一般债券资金20032万元，专项债券资金14280万元，具体情况如下：

1.2018年，省级财政下达我县地方政府新增债券资金19700万元，较上年增加1600万元，其中：一般债券11500万元、国际组织借款收入400万元、专项债券7800万元。按照省财政厅《关于下达2018年地方政府新增债券额度的通知》（湘财预〔2018〕81号），一般债券主要用于以下项目：农村公路建设资金2000万元（含通组公路600万元），保障性安居工程建设资金2170万元，改善人居环境项目资金800万元，消除义务教育大班额项目资金1600万元，易地扶贫搬迁项目资金4177.5万元等。专项债券7800万元，其中：土地储备专项债券6200万元用于福溪南路和晴岚北路道路项目建设，普通专项债券1600万元用于县挂榜山水厂建设工程项目。

2. 2018年，省级财政下达我县地方政府置换债券资金14612万元，其中：置换一般债券资金8132万元，用于偿还地方政府债券到期本金6332万元、棚户区改造项目1200万元，易地扶贫搬迁项目600万元；置换专项债券6480万元，用于一中新校区项目建设工程资金。

（五）“三公”经费支出情况。

2018年，全县“三公”经费财政拨款支出合计1215.6万元（包括基本支出和项目支出安排的经费），较上年减少721.2万元，主要是全县各级各部门贯彻落实中央八项规定精神，按照过紧日子的要求，从严控制和压缩“三公”经费支出。其中，因公出国（境）费0万元，较上年减少20.8万元；公务用车购置及运行费645.4万元，较上年减少324.9万元；公务接待费570.2万元，较上年减少375.5万元。

（六）预算绩效工作开展情况。

2018年，全面深入推进预算绩效管理，预算绩效管理取得新进展。一是不断扩大预算绩效管理范围。县本级除涉密部门外实施预算绩效目标编报的部门单位有162个，绩效管理工作覆盖面100%；开展项目支出绩效重点评价项目资金个数49个，评价资金规模2.1亿元。二是积极推进项目绩效评价工作。2018年选取了32个社会关注度较高、涉及民生和经济社会发展密切相关的重大项目开展再评价工作。三是健全绩效评价结果应用机制。推行绩效评价与反馈整改、结果通报、预算安排、预算公开相结合，把预算绩效评价结果作为年度预算资金安排、年度预算调整的重要参考依据，强化激励与约束效应，逐步发挥绩效评价结果的应有作用。

二、落实县人大决议和重点工作情况

2018年，我们认真贯彻落实中央、省、市、县重大决策部署，按照县人大有关决议要求和批准的预算，充分发挥财政职能作用，着力支持打好“三大攻坚战”，深入推进财税体制改革，不断创新财政管理方式，较好地促进经济持续健康发展和社会大局稳定。

1. 固本培元，依法征收，实现财政收入量质齐升。一是夯实财源，建立多元化、可持续的地方财源体系。在加大对全县重点税源调研分析的基础上，摸清收入来源重点环节和关键领域，重点支持培育高成长性、高利税的产业，提升产业经济对财税的贡献，增强了收入增长活力。二是强化服务意识，加强对基础税源和重点税源的调查评估和分析监管，及时了解企业生产经营状况，确保跟踪服务到位。认真分析财政收入形势，定期召开经济形势分析调度会，及时协调解决收入征管中出现的问题，帮助企业渡难关。三是大力加强收入征管。面对宏观经济依然下行及改革任务艰巨繁重的严峻形势，抓收部门定期沟通联系，多措并举，努力挖潜增收。通过完善综合治税机制，加大土地出让收入清缴力度，保证了各项收入依法征收、应收尽收。全年一般公共预算收入完成11.26亿元，较上年增长7.5%。四是持续改善收入质量。根据省、市下达的非税收入限额，全面落实减税降费措施，进一步做实非税收入，地方收入非税占比下降到35.6%，同比下降7.4个百分点。总税比和地方税比分别为76.8%和64.4%，较上年分别增加了5.9个百分点和7.4个百分点。

2. 积极施为，聚力增效，服务经济社会不断发展。全面落实减税降费政策。通过落实降低增值税税率水平、实施个人所得税改革以及小微企业减税优惠等政策，全年累计减免税3537万元，切实减轻了企业负担。坚持以供给侧结构性改革为主线，落实好各项财政政策，统筹安排财政资金，通过营造良好的营商环境，提升实体经济发展活力、质量和效益。支持开放崛起促转型发展，投入产业引导资金1.6亿元，支持“六大百亿”产业发展。支持承办湖南（郴州）矿博会临武分会场和2018年春季旅游节等活动，促进玉石、旅游业等新兴产业发展。积极对接上级相关政策，支持农业品牌建设，对县域四星级和五星级农庄的基础设施建设进行奖励扶持，提高农庄服务品质。通过争取债券资金、市场化融资等方式，多渠道筹资14.2亿元支持公路、城区污水管网、背街小巷提质、水利等基础设施建设和土地收储等重点项目实施，为全县经济和社会事业发展奠定了坚实的基础。

3.高度聚焦，靶向施策，支持社会民生持续改善。我们始终坚持把保“三保”作为财政工作的头等大事，加大民生领域的投入力度，着力改善民生福祉。2018年对“三农”、教育、社保、医疗卫生等重点民生事业的投入达到财政支出的77.9%。不断提高社保标准和医疗保障水平，足额兑现养老保险、医保补助、城乡救助等各项提标增支政策。持续加大教育投入，大力化解大班额，促进城乡教育均衡优质发展。大力推进“大众创业、万众创新”，加大创业优惠政策宣传力度，累计发放创业贷款2385万元，财政贴息278万元。投入专项扶贫资金1.5亿元落实各项扶贫政策，支持贫困村产业做大做强，不断完善贫困村基础设施建设，帮助贫困农民逐步脱贫致富。及时、准确、安全发放惠农补贴，“一卡一折”成功升级为“两卡两折”，全年补贴项目达63项，发放补贴资金1.64亿元,有效保障了人民群众特别是困难群众的切身利益。实施乡村振兴战略，支持以精细农业为特色的优质农副产品供应基地建设，统筹推进农村公益事业一事一议和美丽乡村建设，推动农村一二三产业融合发展。构建政策性农业信贷担保体系，加大农业保险支持力度。启动扶持村集体经济发展改革试点。

4. 夯基垒石，改革创新，抓实抓细提升管理水平。通过推行零基预算等制度，在预算编制、执行和公开等环节进行重大改革，不断提升预算管理水平。一是提高年初部门预算到位率。将部门单位在职干部职工年终绩效奖励、县直部门直接实施项目以及上级转移支付明确到县直部门的项目纳入了部门预算。二是优化资金拨付程序。修改了《临武县财政性资金审批办法》和《临武县财政支出预算指标管理办法》，进一步优化了资金审批流程，提高了办事效率。三是实施政府支出经济分类科目改革。预算编制分别按部门经济分类科目和政府经济分类科目编报部门预算和政府预算。四是继续加大盘活存量资金力度，共清理收回以前年度结余结转资金23860万元，统筹用于民生支出和重点领域支出。五是依法全面公开财政预决算信息。除涉密事项外，全县所有使用财政拨款的162家单位按要求集中在县政府门户网站上公开本单位预决算和“三公”经费预决算信息，公开率达100%。扎实推进“互联网+监督”工作，全年累计纳入平台监管资金达6.6亿元。

5. 坚守底线，防范风险，严抓细管提升资金绩效。深入实施预算绩效管理。引入第三方机构重点对17家预算单位和32个项目支出开展绩效评价，并将评价结果与预算安排有机结合。不断完善政府采购预算管理。全年政府采购预算为1.88亿元，实际采购合同金额1.84亿元，节约采购资金400.4万元。进一步提高财政投资评审实效。全年累计完成预算、概算、结算等各类工程项目358个，送审金额19.12亿元，核定金额15.64亿元，累计核减金额3.48亿元，核减率18.22%。加大财政监督检查力度。深入开展财务收支和“四风”问题检查，抽查了28家单位，累计查出违规资金764万元，规范整改资金630万元。建立健全扶贫专项资金日常监管机制，有力提升扶贫资金安全有效使用。加强政府债务管控，印发了《临武县政府隐性债务风险化解工作方案》，建立政府性债务风险应急处置机制，推进平台公司清理整顿和改革转型。

主任、副主任、各位委员，2018年，县财政部门在县委、县政府的正确领导下，牢固树立新发展理念，积极应对严峻的收入形势，迎难而上、主动作为，保障了各项重点支出，推动了全县经济社会持续健康发展。但在工作中仍存在一些亟待破解的矛盾和问题，主要表现在：财源基础短板尚未补足，经济下行压力大，减税降费等政策实施短期内财政减收较大，财政要实现增收难；保工资、保运转、保基本民生等刚性支出增长快，支出需求与财力增长差距大，财政收支平衡难；财政增支压力大，资金调度难；财政监管力度有待加强，内部控制机制有待健全等。审计也指出了预算管理、财税改革等方面存在的不足。今后我们将在强化管理举措的同时，注重从完善制度机制上着力，加强源头防治。也恳请各位主任、委员一如既往地给予支持和指导。

2.临武县2018年预算绩效工作开展情况说明

2018年，全面深入推进预算绩效管理，预算绩效管理取得新进展。一是不断扩大预算绩效管理范围。县本级除涉密部门外实施预算绩效目标编报的部门单位有162个，绩效管理工作覆盖面100%；开展项目支出绩效重点评价项目资金个数49个，评价资金规模2.1亿元。二是积极推进项目绩效评价工作。2018年选取了32个社会关注度较高、涉及民生和经济社会发展密切相关的重大项目开展再评价工作。三是健全绩效评价结果应用机制。推行绩效评价与反馈整改、结果通报、预算安排、预算公开相结合，把预算绩效评价结果作为年度预算资金安排、年度预算调整的重要参考依据，强化激励与约束效应，逐步发挥绩效评价结果的应有作用。

3.     临武县2018年县级汇总的一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明

2018年度“三公”经费决算情况。2018 年度“三公”经费支出决算为1215.6万元，其中：公务用车购置及运行费支出决算为645.4万元，公务接待费支出决算为570.2万元，因公出国（境）费0万元。2018 年度“三公”经费支出决算数比2017年度“三公”经费支出决算数减少721.2万元，下降37.2 %，其中：公务用车购置及运行费支出决算减少324.9万元，降低33.5%；公务接待费支出决算减少375.5万元，降低39.7%。2018 年度“三公”经费支出决算数减少的主要原因：全县各级各部门贯彻落实中央八项规定精神，按照过紧日子的要求，从严控制和压缩“三公”经费支出。

4.     临武县人大常委会关于批准临武县2018年决算的决议（临常发〔2019〕3号）

 

 

5. 临武县地方政府债务情况说明

2018年末本地区地方政府债务限额决算数为27.53亿元，余额决算数为27.49亿元；2018年年末本地区地方政府债券发行决算数为3.39亿元，还本付息决算数为1.78亿元；2018年末本地区债券资金使用安排情况如下表： 

 

2018年新增债券资金安排情况表
						单位：万元
项目名称				金额	调整预算	置换年初预算	备注
合计				19700	11329	571
一、新增一般债券资金				11900	11329	571
1.农村公路建设（含通组公路）资金	农村公路建设资金			1400	1400
	基础设施建设（农村通组路）资金			600	600
2.农村人居环境改善项目建设资金	农村污水治理项目资金			100		100
	背街小巷改造项目资金			700	700
3.2018年消除义务教育“大班额”学校建设资金（县中小学校新建及改扩建工程项目资金）				1600	1400	200
4.西山林场提质增效示范项目资金				400	400
5.2018年易地扶贫搬迁项目资金				4178	4178
6.保障性安居工程建设资金		保障性安居工程建设资金		1050	1050
		教师公租房项目建设配套资金		1120	1120
7.陶家河流域民生应急保障工程建设资金				65		65
8.安全饮水项目建设资金				106		106
9.公路安全防护工程建设资金				381	381
10.武水桥拆除重建工程项目资金				100	100
11.“四好农村路”文明示范路建设资金				100		100
二、专项债券资金				7800
1.隆武路、晴岚北路道路项目建设两边储备土地专项资金				6200
2.县第三水厂建设（挂榜山水厂）工程项目资金				1600

_2018年财政决算报表.xls