关于临武县2019年财政决算（草案）的报告
——2020年9月 29 日在县十七届人大常委会第29次会议上
县财政局局长 李征文
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县十七届人大常委会第二十九次会议报告2019年决算（草案）情况，请予审议。
一、2019年财政决算情况
一般公共预算收支决算情况：2019年，全县一般公共预算收入完成117812万元，为年度预算的102.9%，同比增长4.6%。其中：上划中央税收收入30949万元，为年度预算的104.7%，同比增长1.9%；上划省级税收收入8817万元，为年度预算的104.3%，同比增长1.5%，地方财政收入完成78046万元，为年度预算的102%，同比增长6.1%；税收收入总量完成91928万元，为年度预算的103.7%，同比增长6.3%，占一般公共预算收入的比重为78%，比上年增长1.7个百分点。按部门完成情况：税务部门完成94105万元，为年度预算的103.7%；财政部门完成23709万元，为年度预算的99.9%。一般公共预算支出完成285426万元，为年度预算的100.4%，同比增长10.5%。
2019年，县级一般公共预算收支平衡情况：当年地方财政收入78046万元，加上级补助收入187082万元、债务转贷收入145798万元、上年结余467万元、调入资金13265万元，收入合计424658万元。一般公共预算支出285426万元，加上解上级支出4565万元、地方政府债券还本支出133098万元，安排预算稳定调节基金1531万元，支出合计424620万元。收支相抵，年终滚存结余38万元。
政府性基金收支决算情况：2019年政府性基金收入合计65301万元。其中：本级政府性基金收入57067万元（为年度预算的81.4%），即国有土地使用出让收入56796万元、污水处理费收入271万元；上级补助收入1351万元；专项债务转贷收入6312万元；调入资金7万元；上年结余564万元。政府性基金支出完成61711万元（为年度预算的99.7%），加上解上级支出7万元、调出资金2893万元，专项债务还本支出513万元，支出合计65124万元。收支相抵，年终滚存结余177万元。
社会保险基金收支决算情况：2019年，全县社会保险基金（包括企业基本养老保险、机关养老保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、生育保险、城乡居民社会养老保险、城乡居民医疗保险等）收入合计完成76703万元（较上年减少7588万元，同比下降9%），加上年结余66894万元，收入合计143597万元。2019年社会保险基金支出合计完成89529万元（较上年增加24674万元，同比增长38%），上解上级支出603万元，收支相抵，年终滚存结余53465万元。
国有资本经营预算收支决算情况：2019年县级国有资本经营收入150万元，支出100万元，调出资金50万元。
（一）财政收支决算主要变化情况
上述财政收支决算数，与2019年12月25日向县第十七届人大五次会议报告的2019年预算执行数比较，“四本预算”支出及其他部分收支项目数额有些变化，其主要有两个方面的原因：一是因县十七届人大五次会议于2019年12月份召开，向大会报告的2019年预算执行数均为预计完成数；二是经决算清理和上级审核，因指标在途、财政结算事项变动等进行了调整。
1. 一般公共预算收支决算数变化情况。一是收入总计增加6644万元，其中：地方财政收入增加741万元，上级补助收入增加96万元，调入资金增加5807万元。二是支出共计增加6644万元，其中：一般公共预算支出增加4500万元，上解上级增加1365万元，安排预算稳定调节基金增加741万元，年终滚存结余增加38万元。
2. 政府性基金收支决算数变化情况。一是收入总计增加630万元，其中：本年收入增加9万元，上级补助收入增加50万元，调入资金增加7万元，政府性基金上年结余564万元。二是支出总计增加630万元，其中：政府性基金支出减少2448万元，上解上级支出增加7万元，调出资金增加2893万元，地方政府债券还本支出增加1万元，年终滚存结余增加177万元。
3. 社会保险基金收支决算数变化情况。一是本年收入合计增加13503万元；二是本年支出合计增加17406万元；三是年终滚存结余53464万元。
（二）重点支出决算情况
1.教育支出46254万元，较上年增加298万元。持续增加义务教育经费投入，促进教育均衡发展。投入资金1000万元，用于增加教师年终绩效奖（人平3000元）。投入资金1.1亿元，积极化解城区大班额，改善乡镇中小学办学条件。投入资金2600万元，继续落实高中“两免一补一奖励”政策。投入资金1376万元，落实各教育阶段困难学生“奖、免、补、贷”有关资助政策，义务教育和普通高中学校就读的建档立卡等家庭经济困难学生免费发放教辅资料。
2.文化旅游体育与传媒支出7686万元。支持公益性文化体育场馆向社会免费开放，普及推广全民阅读、全民艺术和全民健身。支持举办湖南省秋季旅游节和第三届宝玉石文化旅游节。
3.社会保障和就业支出完成41420万元。重点扶持高校毕业生、返乡农民工、去产能职工等群体就业创业。实施创业担保贷款财政贴息、社会保险和职业培训补贴政策。及时落实社保提标政策，企业职工和机关事业单位离退休养老金人均分别月增加164元和116元；城市特困人员基本生活费提高到650元/月，农村低保分别提高到320元/月、200元/月、170元/月，有效保障1.3万人城乡低保群众基本生活。建档立卡贫困户养老保险个人缴费由县财政统一买单。
4.卫生健康支出完成28582万元，同比增长2.5%。进一步支持基层医疗卫生服务体系建设，城乡居民医保财政补助标准提高到人均520元/年，基本公共卫生服务财政补助标准提高到人均69元/年。不断完善医疗救助体系，建立健康扶贫兜底政策，实行一站式结算，建档立卡对象补偿比例达到90%以上。持续推进生育关怀行动，全面落实计划生育家庭奖励扶助和特别扶助政策。继续开展农村适龄妇女“两癌”和新生儿筛查、孕产妇产前筛查免费检查，有效促进公益服务。
5.节能环保支出完成8239万元，同比下降14.6%。主要是今年下达的中央重点生态保护修护治理专项资金2.45亿元列入了自然资源气象科目支出。坚决打好污染防治攻坚战，财政持续补贴南方水务污水处理运营和垃圾处理运行经费，建立农村环境综合整治投入长效机制。落实中央环保督察整改要求，支持完善网格化监测能力建设和水质、大气监测体系。落实城乡公交一体化新能源车推广应用奖补政策。
6.城乡社区支出完成5630万元，同比增加1.5%。主要是用于城区环境卫生保洁、市政基础设施改造、市场秩序整顿、城市品位提升，支持成功创建省级文明县城。
7.农林水支出43498万元，同比增长5.8%。投入资金6555万元加大精准扶贫的支出力度。落实各项惠民补贴政策，发放耕地地力保护补贴1643万元，支持农业生产发展。投入资金3243万元支持高标准农田建设项目。投入资金2600余万元，大力支持实施美丽乡村示范建设和村集体经济试点项目建设。投入资金6225万元支持水生态中小河流治理等重点项目工程建设。投入资金3999万元，持续加大基层组织建设保障力度。
8.住房保障支出9555万元，同比下降40.5%。主要是2019年上级补助的城镇保障性安居工程专项资金比上年减少了5650万元。重点支持廉租房、公租房建设和城市棚户区、农村危房改造等项目建设。
9. 预备费的使用情况。年初预备费安排2000万元，主要用于自然灾害等突发事件处置，中央和省、市、县年中新出台政策增支等年初难以预见的开支，根据具体使用方向列入相关科目，包括一般公共服务支出84万元、公共安全支出85万元、社保支出30万元、节能环保支出17万元、城乡社区事务支出14万元、农林水支出217万元、交通运输支出456万元、自然资源海洋气象支出79万元、灾害防治及应急支出538万元、其他支出398万元等。
（三）上级转移支付资金的主要项目及使用情况
1. 返还性收入。2019年，县级返还性收入4425万元，与上年持平。
2. 一般性转移支付收入。2019年，一般性转移支付收入完成121005万元，比上年增加23398万元，增长24%。包括财力性转移支付和一般性转移支付专项补助，其中：财力性转移支付收入58549万元，与地方财力统筹安排支出；一般性转移支付专项补助62456万元均按规定要求安排使用，主要支出项目有：城乡义务教育等转移支付资金11515万元、基本养老保险转移支付资金8229万元、城乡居民医疗保险转移支付资金18779万元、贫困地区转移支付资金3135万元、农林水转移支付资金7935万元、交通运输转移支付资金2142万元等。
3.专项转移支付收入。2019年，专项转移支付收入61652万元，比上年增加1921万元，增长3.2%。主要支出项目有：一般公共服务支出356万元、公共安全支出83万元、教育支出148万元、文化体育与传媒支出 313万元、社会保障和就业支出1418万元、医疗卫生与计划生育支出 4950万元、节能环保支出928万元、农林水支出13956万元、交通运输支出626万元、灾害防治及应急支出520万元、国土资源气象等支出34730万元、住房保障支出3214万元等。
（四）地方政府债务及债务转贷收入安排使用情况
2019年，省财政核定我县地方政府债务限额为29.38亿元（一般债务限额25.75亿元，专项债务限额3.63亿元）。截至2019年底，全县政府债务余额29.13亿元（一般债务余额25.5亿元，专项债务余额3.63亿元）。
省级财政共下达我县地方政府债券收入152110万元，其中一般债券资金145798万元，专项债券资金6312万元，具体情况如下：
1.2019年，省级财政下达我县地方政府新增债券资金18500万元，比上年减少1200万元，其中：一般债券10600万元、国际组织借款收入2100万元、专项债券5800万元。按照省财政厅《关于下达2019年地方政府新增债券额度的通知》（湘财预〔2019〕109号），一般债券主要安排以下项目：通组公路建设资金2200万元、农产品产地提质项目资金2100万元、农村公路提质改造工程项目资金400万元、消除义务教育大班额项目资金2659万元、易地扶贫搬迁项目资金5341万元等。专项债券5800万元，其中：土地储备专项债券4800万元用于工业园区基础设施配套建设用地1000万元，用于2019年第二批建设用地3800万元。普通专项债券1000万元用于“两供两治”工程项目。
2. 2019年，省级财政下达我县地方政府置换债券资金133610万元，其中：置换一般债券133098万元；置换专项债券512万元。
（五）“一般性支出”和“三公”经费压减情况。
2019年，全县各级各部门贯彻落实中央八项规定精神，按照过紧日子的要求，从严控制和压缩“一般性支出”和“三公”经费支出。较2018年，一般性支出压减3188万元、“三公”经费压减255万元，压减率分别为16.3%和21%。
（六）预算绩效工作开展情况。
2019年，全面深入推进预算绩效管理，预算绩效管理取得新进展。一是不断扩大预算绩效管理范围。县本级除涉密部门外实施预算绩效目标编报的部门单位有111个，绩效管理工作覆盖面100%；开展项目支出绩效重点评价项目资金个数57个，评价资金规模4.6亿元。二是积极推进项目绩效评价工作。2019年选取了57个社会关注度较高、涉及民生和经济社会发展密切相关的重大项目开展再评价工作。
二、落实县人大决议和重点工作情况
2019年，认真贯彻落实中央、省、市、县重大决策部署，按照县人大有关决议要求和批准的预算，充分发挥财政职能作用，着力支持打好“三大攻坚战”，深入推进财税体制改革，不断创新财政管理方式，较好地促进经济持续健康发展和社会大局稳定。
（一）培财源，强征管，财政收入量质得到有效提升。一是夯实财源，建立多元化、可持续的地方财源体系。在加大对全县重点税源调研分析的基础上，摸清收入来源重点环节和关键领域，重点支持培育高成长性、高利税的产业，提升产业经济对财税的贡献，增强了收入增长活力。二是强化服务意识，加强对基础税源和重点税源的调查评估和分析监管，及时了解企业生产经营状况，确保跟踪服务到位。认真分析财政收入形势，定期召开经济形势分析调度会，及时协调解决收入征管中出现的问题，切实为企业排忧解难。三是强化财税收入征管。面对经济下行压力持续及改革任务艰巨繁重的严峻形势，抓收部门定期沟通联系，多措并举，努力挖潜增收。通过完善综合治税机制，加大土地出让收入清缴力度，确保了各项收入依法征收、应收尽收。全年一般公共预算收入完成11.78亿元，较上年增长4.6%。四是持续改善收入质量。根据省、市下达的非税收入限额，全面落实减税降费措施，进一步做实财政收入，努力提高收入质量。地方收入非税占比下降到33.2%，同比上年下降2.4个百分点。总税比和地方税比分别为78%和66.8%，较上年分别增加了1.3个百分点和2.4个百分点。
（二）保重点，强举措，经济社会发展得到有效促进。全面落实减税降费政策，全年累计减少税收11480万元，切实减轻了企业负担。坚持以供给侧结构性改革为主线，落实好各项财政政策，统筹安排财政资金，通过营造良好的营商环境，提升实体经济发展活力、质量和效益。支持开放崛起促转型发展，投入产业引导资金1.6亿元，支持“六大百亿”产业发展。支持承办湖南（郴州）矿博会临武分会场和2019年湖南省秋季旅游节等活动，促进玉石、旅游业等新兴产业发展。积极对接上级相关政策，支持农业品牌建设，对县域四星级和五星级农庄的基础设施建设进行奖励扶持，提高农庄服务品质。通过争取债券资金、市场化融资等方式，多渠道筹资14.2亿元支持公路、城区污水管网、背街小巷提质、水利等基础设施建设和土地收储等重点项目实施，为全县经济和社会事业发展奠定了坚实的基础。
（三）聚财力，强统筹，基本民生得到有效保障。我们始终坚持把保“三保”作为财政工作的头等大事，加大民生领域的投入力度，着力改善民生福祉。2019年对科技、教育、农业、社保、医疗卫生等重点民生事业的投入达到财政支出的70.54%。不断提高社保标准和医疗保障水平，足额兑现养老保险、医保补助、城乡救助等各项提标增支政策。持续加大教育投入，大力化解大班额，促进城乡教育均衡优质发展。大力推进“大众创业、万众创新”，加大创业优惠政策宣传力度，累计发放创业贷款1730万元，财政贴息301万元。投入专项扶贫资金8158万元落实各项扶贫政策，支持贫困村产业做大做强，不断完善贫困村基础设施建设，帮助贫困农民逐步脱贫致富。及时、准确、安全发放惠农补贴，“一卡一折”成功升级为“两卡两折”，全年补贴项目达86项，发放补贴资金2.83亿元,有效保障了人民群众特别是困难群众的切身利益。实施乡村振兴战略，支持以精细农业为特色的优质农副产品供应基地建设，统筹推进农村公益事业一事一议和美丽乡村建设，推动农村一二三产业融合发展。构建政策性农业信贷担保体系，加大农业保险支持力度。启动扶持村集体经济发展改革试点。
（四）促改革，强基础，财政管理水平得到有效提高。通过推行零基预算等制度，在预算编制、执行和公开等环节进行重大改革，不断提升预算管理水平。一是提高年初部门预算到位率。将部门单位在职干部职工年终绩效奖励、县直部门直接实施项目以及上级转移支付明确到县直部门的项目纳入了部门预算。二是继续推进“放管服”改革。积极推进国库集中支付电子化管理改革，优化国库集中支付审核流程，减少事前审核，加强事中事后监控，提高支付效率；大力清理归并国库集中支付上线临时机构账户，确保财政资金使用规范安全；进一步深化政府采购电子化管理，实施“互联网+政府采购”行动。三是全面实施预算绩效管理。加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。健全评价结果应用、反馈机制，与预算安排、政策调整挂钩，确保绩效目标保质保量实现。四是实施政府会计制度改革。进一步加强了政府会计改革业务培训，确保顺利实施。五是推进国有资产管理改革。全面启动行政事业单位公众基础设施国有资产报告制度。六是继续加大盘活存量资金力度，共清理收回以前年度结余结转资金2.9亿元，统筹用于民生支出和重点领域支出。七是依法全面公开财政预决算信息。除涉密事项外，全县所有使用财政拨款的111家单位按要求集中在县政府门户网站上公开本单位预决算和“三公”经费预决算信息，公开率达100%。扎实推进“互联网+监督”工作，全年累计纳入平台监管资金达7.9亿元。
（五）守底线，强管理，财政资金绩效得到有效发挥。深入实施预算绩效管理。积极开展项目支出绩效评价，并将评价结果与预算安排有机结合。不断完善政府采购预算管理。全年政府采购预算为2.49亿元，实际采购合同金额2.44亿元，节约采购资金500万元。进一步提高财政投资评审实效。全年累计完成预算、概算、结算等各类工程项目277个，送审金额18.74亿元，核定金额15.38亿元，累计核减金额3.36亿元，核减率17.91%。加大财政监督检查力度。严格把关财政资金审核支付关，全年累计拒付违规资金支付676笔，节支458万元。坚决杜绝白条支付材料、工程款，全年督促补征税收320多万元。
主任、副主任、各位委员，2019年，县财政部门在县委、县政府的正确领导下，牢固树立新发展理念，积极应对严峻的收入形势，迎难而上、主动作为，各项重点支出得到较好保障，推动了全县经济社会持续健康发展。但在工作中仍存在一些亟待破解的矛盾和问题，主要表现在：经济下行压力大，减税降费等政策实施短期内财政减收较大，财政要实现增收难；保工资、保运转、保基本民生等刚性支出增长快，支出需求与财力增长差距大，财政收支平衡难；财政保稳定促发展增支压力大，资金调度难；财政监管力度有待加强，内部控制机制有待健全等。审计也指出了预算管理、财税改革等方面存在的不足。今后我们将在强化管理举措的同时，注重从完善制度机制上着力，加强源头防治。也恳请各位主任、委员一如既往地给予支持和指导。
