2021年上半年预算执行情况的报告
——2021年9月2日在县十七届人大常委会第三十五次会议上
临武县财政局局长 李征文
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县十七届人大常委会第三十五次会议报告2021年上半年预算执行情况，请予审议。
一、关于2021年上半年预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况。
1-6月，全县一般公共预算收入完成68801万元，比上年同期增加17018万元，增长32.9%。地方财政收入完成46048万元，为年度预算的56.7%，比上年同期增加9416万元，增长25.7%；总税比和地方税比分别为75.3%、63.1%，较上年均增长5个百分点。一般公共预算支出125928万元，比上年同期减少23567万元，下降15.8%。
完成情况具体如下：
1. 2021年上半年一般公共预算执行情况
地方财政收入主要项目完成情况：增值税收入10215万元，同比增加4138万元，增长68.1%，主要是受有色金属矿产品价格反弹以及南方矿业新选厂投产后加工能力的增强，我县有色金属的产量和销量同比增加，带动了税收的增加。企业所得税收入1426万元，同比增加125万元，增长9.6%，主要是税收征管体制改革后原地税执行按销售收入的2.5%核定征收企业所得税的一些行业，改按毛利润的25%税率由企业自行申报，该行业的企业所得税同比大幅增加；个人所得税收入367万元，同比减少19万元，下降4.9%，主要是提高了个人所得税起征点；资源税收入1246万元，同比增加799万元，增长178.7%，主要是受有色金属矿产品价格反弹和新的资源税政策出台影响，税收增加。契税收入4880万元，同比减少507万元，下降9.4%；耕地占用税收入3060万元，同比增加348万元，增长12.8%，主要是受去年疫情期间房地产投资大幅萎缩相比，我县今年以来房地产开发项目全面恢复，并带动了相关税收同步增长。非税收入完成16979万元，同比增加1614万元，增长10.5%。（见附表一）
2.一般公共预算支出主要项目完成情况：
上半年，全县一般公共预算累计支出125928万元，同比减少23567万元，同比下降15.8%。从支出项目情况看除节能环保、城乡社区事务、交通运输、资源勘探信息、自然资源信息、金融监管、国债付息、灾害防治及应急管理支出有所增长；住房保障支出基本持平，其他支出项目都不同幅度下降，下降原因主要是受降税减费、新冠疫情等减收因素影响，全县总体经济下行，土地出让收入等主体财源下降，本级可用财力受限，上级转移支付补助资金较上年同期减少2.41亿元，财力缺口加大，支出大幅下降，为确保“三保”及各项重点支出，同时为达到省厅每月对库款保障系数的考核要求，今年以来，除“三保”等重点支出外，每月对公共服务等支出项目均不同幅度压减。（见附表二）
（二）政府性基金预算收支执行情况。1-6月，全县政府性基金本级收入完成25287万元，为年初预算的 34.8 %，同比增加14992万元，增长145.6%，其中：临东公司工业土地挂牌出让收入5102万元，舜发公司土地挂牌出让收入9350万元。政府性基金支出完成31452万元，为年初预算的54.1%，同比减少7217万元，下降18.7%。
（三）社会保险基金预算收支执行情况。1-6月，全县社会保险基金收入完成12391万元，为年初预算的40.3 %；社会保障基金支出14715万元，为年初预算的48.2 %。（2021年医疗保险基金上缴市级统筹）
（四）国有资本经营预算收支执行情况。目前国有资本经营预算暂无收入。
（五）财政主要工作
1、抓税源财源培育，努力增加财政收入。一是成立抓收专班。为大力提升我县财政收入水平，年初我县成立了十个抓收专班，涉及税收征管、土地出让、房地产遗留问题清理、闲置国有资产处置、历年往来款项清收等专项工作。二是加强收入管理。科学研判收入形势，加强收入预期管理。制定收入征管县长每月、常务副县长每旬调度制度。制定压实税收、非税收入和政府性基金的年度征收预期目标，按收入项目分解落实到各征管部门。三是强化联动机制。深化税务、财政的每周工作联动机制，加强重点行业、重点企业税收监控，确保依法征收、应收尽收。规范非税收入和政府性基金征缴程序。四是培育新兴财源。全力以赴在政策和资金方面支持我县“五大产业集聚区”建设，通过聚集产业项目，打造一批有地域特色、竞争力较强、附加值较高、税收贡献大的产业。
2、抓预算支出管理，兜牢“三保”底线。一是强化统筹兼顾。不断提高一般公共预算支出年初预算数占决算的比重。2021年初预算一般公共预算支出为244368万元，占上年决算数的84.6%，较上年提高6个百分点。全年共安排“三保”支出20.66亿元，占一般公共预算支出的84.5%。二是牢固树立过“紧日子”思想，不断优化支出结构。牢固树立“过紧日子”思想，在“零基预算”的基础上，进一步调整和优化支出结构，坚持人员支出充分保障、运转经费有力保障、大力压减日常工作经费、项目支出有保有压的原则安排经费，全盘统筹财力加大对社会事业、民生民本、产业转型升级等支持力度。加强动态监控库款工作，每月及时上报预算执行和库款旬报工作，在每月下旬对库款和支出进度进行日报，动态监控库款，确保“三保”正常支付，及时落实到位。三是硬化预算约束，严控新开支出口子。除应急救灾事项外，年中不追加预算，严禁无预算超预算列支。严把预算支出关口，消减或取消无效支出，把有限的财力保障好全县的重点领域支出。持续压减会议、差旅、咨询、培训、论坛活动等一般性支出。4月初印发了《关于进一步做好增收节支的通知》，建立健全“四项机制”，推动全县经济财政稳健运行和高质量发展。进一步强化财政专项资金管理，不断提高财政专项资金使用效益。
3、抓政策资金支持，促进项目建设有序实施。一是积极争取上级补助资金。充分利用国家生态文明试点县、国家重点生态功能区和乡村振兴，围绕国家和省的政策导向编制项目，围绕补短板强弱项编制项目，谋划一批具有战略性和事关我县振兴发展的好项目，紧密跟踪、研判、吃透、抢抓中央、省、市“六稳”“六保”等政策机遇，加大向上争取政策和资金补助力度，全力缓解财政压力。上半年，上级各项补助收入已到位15.4亿元。二是积极争取专项债券资金。按照国家“资金跟着项目走”的原则，做准做实项目储备，主动做好项目申报对接，全力争取专项债券资金。
4、抓财政精细管理，努力提高理财水平。一是主动接受人大监督。认真落实县人大关于2021年预算草案决议、审查报告，精心组织预算执行。在县人大审查批准预算后，严格在法定时间内批复部门预算，全县105个部门预算单位预算公开全面覆盖。严格落实向县人大及其常委会报告预算执行情况、地方政府债务管理情况、国有资产管理情况等制度。充分听取意见建议，认真办理建议提案，及时落实审计发现问题的整改。二是深化财政体制改革。加强预算绩效管理，加快构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体制，加强绩效评价结果运用，建立绩效评价结果反馈整改机制和绩效问题整改责任制，努力提高财政资金使用效益。综合运用财政各系统数据信息，加强综合分析和动态监控，提高财政工作整体管理水平。我县绩效监督工作受到省市表扬。三是发挥财政职责职能。2021年上半年政府采购预算总金额12455.32万元，政府采购58次，其中已登记合同的项目预算金额2344.53万元，合同审定金额1907.47万元，节约采购资金 437.06万元，节支率18.6％。2021年上半年财评项目48个，送审金额7.91亿元，审减金额1.1亿元，审减率13.92%。
5.抓政府债务化解，防范债务风险。一是制定工作方案，加大偿债力度。制定了《临武县2021年度政府隐性债务风险化解工作方案》和《临武县落实“七个确保”工作方案》，力争完成年度债务化解任务。截至6月末，共偿还隐性债务本金1.62亿元，确保综合债务率稳步下降。二是推进平台转型，落实政企分离。按照“双向选择平稳过渡”的原则，明确了事业单位人员不再兼职平台高管的人事改革要求。
二、当前财政运行中存在的困难和问题
1、县本级可用财力严重短缺。2021年固定资产投资下降明显，可用财力增长乏力，上半年只实现税收5241万元，同比减少4001万元，下降43.3%。特别是土地出让和国有资产处置收入进度缓慢，补充财力缺口大。今年春节后至六月底土地出让收入还未实现收入。国有资产处置收入完成68.8万元，还不到预期目标的1%。如果下半年实现不了确定的国有土地出让收入预期目标，将会直接影响下半年“三保”支出，财政运行风险加巨，同时也会影响到直达资金支付、债务化解、全年财政收支平衡等指标的完成。1-6月份争取上级各项补助收入15.4亿元，离年初预期目标还有很大差距。
2、财政刚性支出有增无减。1-6月份，保“三保”支出（含春节前项目建设资金支付）、民生保障政策性提标、乡村振兴、债务还本付息等支出达到11.7亿元，其中：“保工资”支出4.62亿元、“保运转”支出0.72亿元、“保民生”支出6.07亿元。尤其是2020年春节前项目建设资金2.4亿元集中支出给财政带来巨大支出压力。
3、债务化解压力大，财政风险防范难。按照省、市对化债工作的部署，到2021年底累计化债规模需达到30%，化债任务异常繁重，加上当前的经济形势和平台公司市场竞争力弱、造血乏力、转型困难，融资政策收紧，监管制度趋严，化债的资金来源渠道越来越窄，确保资金不断链的压力山大，财政风险防范难。
三、下半年主要工作措施
1.培植哺育后续财源。一是统筹各类财政资金，运用财政工具，紧紧围绕省级“三高四新”、市委“一极六区”和县委“一区六极”目标，以发展实体经济为目标，以产业发展为抓手，以项目建设为载体，驱动“三驾马车”，促进新兴财源。二是扶持以南方矿业、湘锡公司、珅达为代表的新材料有色金属企业拉长产业链，稳固主体财源。三是培优培强园区产业，加大含税企业招商引资力度。全力引导园区企业“入规升级”，促进湘能重工、久森电池等园区企业做大、做强、做优，将工业园区打造成我县新增财源建设的“洼地”。四是下决心、下气力继续做好“土地、房产为财税增收”文章。
2.千方百计增加可用财力。一是加大收入专班工作力度，突出成效。下半年，全县10个收入专班要加快工作进度，确保任务完成。一方面重点抓税收征管，强化对土地增值税、矿产资源税、企业所得税等重点税种和房地产、建筑业等重点行业税收的清理，堵塞征管漏洞，应收尽收；另一方面重点抓国有土地出让收入，做好挂牌前准备工作，加大市场宣传力度，积极引导需求方摘牌，促进土地税收贡献和本级可用财力。二是加大向上争取项目资金力度，有效推动我县重点项目建设尽快动工，有效形成实物工作量，带动项目税收增长。三是稳步提升收入质量。我县要按照全市经济运行分析调度要求，优化收入结构、提升收入质量，确保收入考核达标。
3.硬化预算约束筑牢“三保”底线。进一步树立过“紧日子”思想，腾出财力保“三保”。一是硬化预算刚性约束，原则上除疫情防控、防汛抗旱外，一律不再追加新的支出。对县委、县政府确定的必要支出，由各实施单位调整支出结构和争取上级专项资金等方式解决；二是规范津补贴发放，规范单位临聘用人员管理，建立逐步清退机制，确保财政供养人员只减不增；三是严格执行各项经费开支标准，加强财务报销审核，对超范围、超标准以及与公务活动无关的费用一律不予报销；四是实行支出排序管理。落实市委、市政府及县委、县政府文件精神，将人员工资、机关运转，政府性债务付息、基本民生、中省及县委、县政府确定的重点项目等5类支出作为优先项，优先安排支出。五是加强对政府投资项目的预算约束，坚持“无预算不安排、无资金不开工”，原则上除中央新增债券资金、中央预算内基建资金和“三个一批”安排的项目，一律不再安排资金。
4.强化管理防范财政风险。一是严格国库库款管理，提高库款保障水平。科学合理调度财政资金，优先保障重点领域特别是“三保”支出资金需求。二是加大存量资金的清理盘活力度，年初预算安排的专项资金，年底未支出的除有明确规定跨年初使用的资金外，其余原则上全部清理收回。三是加大对专项资金统筹整合力度，将中央、省、市切块下达的资金与县级同领域专项资金一并研究统筹安排，避免财政资金重复浪费。四是强化专项资金绩效管理，加强绩效评价结果运用，对于资金使用绩效低，审计发现问题的部门在预算调整时相应压减支出预算。五是强化预算管理一体化系统建设。预算管理一体化建设是以系统化思维和信息化手段推动深化预算制度改革，是现代信息技术条件下构建“制度+技术”的预算管理机制。我县预算管理一体化系统在7月底已经上线运行。
5.推进债务化解防范债务风险。牢固树立风险意识和底线思维，强化地方政府债务管理，积极化解存量债务，切实防范隐性债务风险。一是制定年度化债方案，实行“一债一策”，确保偿债资金来源；二是科学设置平台公司经营绩效考核目标，按月督导考核；三是落实“四清”工作，完善平台公司架构和公司制度，加快平台公司转型；四是坚决遏制隐性债务增量，落实举债融资政策负面清单，稳妥化解存量债务，确保债务率稳步下降；五是抓好风险缓释措施落实，用好用活中央政策，按照市场化、法制化原则积极对接金融机构，通过自接自盘、替接他盘等措施缓释到期债务风险。
主任、各位副主任、各位委员，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导下，强化开源节流，聚焦稳收入增财力、聚焦促民生保运转、聚焦重点领域促发展，牢固树立“过紧日子”思想，坚定信心，担当作为，真抓实干，为完成年度财政目标任务、促进全县经济社会发展做出贡献。
