2021年临武县政府决算公开
目 录
第一部分 报告及相关政策依据
1、临武县2021年财政决算草案的报告
2、临武县人大常委会关于批准临武县2021年财政决算的决议（临常发〔2022〕1号）
3、临武县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法（临委乡振组发〔2021〕4号）
第二部分 决算草案
1、2021年度临武县一般公共预算收入决算表
2、2021年度临武县一般公共预算支出决算表
3、2021年度临武县一般公共预算本级支出决算表
4、2021年度临武县一般公共预算本级基本支出表
5、2021年度临武县一般公共预算税收返还和转移支付表
6、2021年度临武县一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目情况表
7、2021年度临武县一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区情况表
8、2021年度临武县政府性基金收入决算表
9、2021年度临武县政府性基金支出决算表
10、2021年度临武县政府性基金本级支出决算表
11、2021年度临武县政府性基金转移支付表
12、2021年度临武县政府性基金专项转移支付分项目情况表
13、2021年度临武县政府性基金专项转移支付分地区情况表
14、2021年度临武县国有资本经营收入决算表
15、2021年度临武县国有资本经营支出决算表
16、2021年度临武县国有资本经营专项转移支付分项目情况表
17、2021年度临武县国有资本经营专项转移支付分地区情况表
18、2021年度临武县社会保险基金收入决算表
19、2021年度临武县社会保险基金支出决算表
20、临武县2020-2021年度政府一般债务限额、余额情况决算表
21、临武县2020-2021年度政府专项债务限额、余额情况决算表
22、2021年度临武县地方政府债务发行及还本付息情况表
23、本级2021年国有资本经营预算支出决算表
第三部分 相关说明
1、临武县税收返还和转移支付情况说明
2、临武县举借政府债务情况说明
3、临武县2021年预算绩效工作开展情况说明
4、临武县2021年县级汇总的一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明
第一部分
1、临武县2021年财政决算草案的报告
关于临武县2021年度决算草案的报告
——2022年6月27日在县十八届人大常委会第五次会议上
县财政局党组书记、局长 周建国
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县十八届人大常委会第五次会议报告临武县2021年度决算草案有关情况，请予审议。
一、2021年度全县决算情况
2021年，面对严峻复杂的经济形势、艰巨繁重的改革发展稳定任务特别是突如其来的新冠肺炎疫情的严重冲击，县财政在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的依法监督下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记考察湖南重要讲话精神为指导，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，牢固树立新发展理念，按照高质量发展的要求，全力以赴做好“六稳”“六保”工作，为全县经济社会发展提供财力保障。
（一）一般公共预算收支决算情况
1、收入决算情况：全县完成一般公共预算收入131392万元，为预算的116%，同比增长12.4%。其中：地方财政收入88537万元，为预算的102.53%，增长11.3%；总税收收入和地方税收收入分别完成104802万元、61947万元，分别增长15.5%、15.9%；总税比和地方税比分别为79.8%、70%，提高2.2个、2.8个百分点；非税收入完成26590亿元，增长1.7%。
地方财政收入主要项目决算情况如下：
增值税19190万元，为预算的115.74%，增长18.1%，主要是本年受有色金属矿产品价格反弹和新的资源税政策出台，以及南方矿业新选厂投产后加工能力的增强，我县有色金属的产量和销量同比增加，带动了税收的增加。企业所得税2510万元，为预算的122.44%，增长12.4%，主要是本年我县招商引资工作凸显成效，带动了企业税收稳步增长。个人所得税642万元，为预算的114.64%，下降8.5%，契税10024万元，为预算的70.84%，下降10.3%，主要是本年受疫情影响期间房地产投资大幅萎缩。行政事业性收费收入3908万元，为预算的100.21%，增长31.1%，主要是本年2021年将教育部门保育费按文件规定纳入了行政事业性收费管理。国有资产（资源）有偿使用收入5355万元，为预算的70.46%，下降24.3%。主要是本年受疫情影响和电商冲击，实体经济萎靡，门面出租率下降，门面租金收入减少。另外闲置国有资产处置困难。
2、支出决算情况：全县完成一般公共预算支出284838万元，为预算的105%，增长4.9%。主要支出项目决算情况如下：
教育支出47379万元，较上年增加524万元，同比增长1.1%。主要是本年持续增加义务教育投入，促进教育均衡发展。文化旅游体育与传媒支出6710万元，较上年减少1180万元，同比减少15%。主要2020年举办了湖南省体育旅游节，支持公益性文化体育场馆向社会免费开放，继续普及推广送戏下乡、全民阅读，全民艺术和全民健身。社会保障和就业支出完成45568万元，较上年增加2165万元，同比增长4.99%。主要是本年投入就业资金和发放优抚对象抚恤补助、残疾人“两项补贴”、落实基本养老金实现“十七连调”、被征地农民社会保障补贴、资助建档立卡贫困户、重度残疾人对符合城乡居民养老保险参保条件的返贫致贫人口、低保对象，特困人员和重度残疾人员，由政府按每人每年100元缴费档次为其代缴城乡居民养老保险费。卫生健康支出完成33793万元，较上年增加338万元，同比增长1.01%。主要是本年政策性提标和储备防疫物资新增支出；节能环保支出完成10951万元，较上年增加2502万元，同比增长29.61%。主要是本年投入了生态修复治理资金（“山水林田湖草”项目、“三十六湾生态治理”项目等）、污水管网建设、污水处理运营补贴。城乡社区支出完成10214万元，较上年增加4473万元，同比增加77.91%。主要用于城区环境卫生、市政基础设施改造、支持市场秩序整顿、城市品位提升。农林水支出45411万元，同比增长3.22%。主要用于巩固脱贫攻坚衔接推进乡村振兴、村级集体经济发展、美丽乡村建设和农村公益事业建设，农村人居环境改善、中小型水库除险加固、小型河流治理以及农村饮水安全等重点项目工程建设；住房保障支出8751万元，同比下降9.44%。主要用于公共租赁房、棚户区建设项目、老旧小区改造支出。交通运输支出6249万元，同比减少41.47%。主要是本年楚梓公路建设已到尾声，中省补助资金较上年减少。
3、税收返还及转移支付决算情况：中省对我县税收返还及转移支付159203万元，减少28024万元，减少15%，其中，返还性收入4425万元、一般性转移支付收入130714万元、专项转移支付收入24064元，分别增长0%、-8%、-41%。
县级税收返还及转移支付收入的主要项目及使用情况如下：
返还性收入完成4425万元，与上年持平。其中：所得税基数返还854万元，成品油价格和税费改革税收返还1170万元，增值税税收返还收入196万元，其他税收返还2205万元。此项收入全部用于补充地方财力。
一般性转移支付收入完成130714万元，比上年减少11295万元，减少8%，主要是本年2020年上级给予疫情特别补助9100万元、抗疫特别国债1000万元。一般性转移支付收入包括财力性转移支付收入和一般性转移支付专项补助收入，其中：财力性转移支付收入66237万元，与地方财力统筹安排支出；一般性转移支付专项补助64477万元均按规定要求安排使用，主要支出项目有：公共安全转移支付资金785万元、城乡义务教育等转移支付资金12222万元、文化旅游体育与传媒转移支付资金502万元、社会保障与就业转移支付资金16143万元、医疗卫生转移支付资金19634万元、农林水转移支付资金12405万元、交通运输转移支付资金1188万元等。
专项转移支付收入完成24064万元，比上年减少16729万元，减幅41%。减少的主要因素是：临武县三十六湾多金属矿区“山水林田湖草”生态保护修复试点工程较2020年减少1.13亿元、消除大班额奖补资金减少3334万元、义务教育经费保障机制改革综合奖补（真抓实干）资金减少500万元等。主要支出项目有：一般公共服务支出761万元、公共安全支出65万元、教育支出208万元、科学技术支出346万元、文化体育与传媒支出281万元、社会保障和就业支出536万元、卫生健康支出355万元、节能环保支出3332万元、农林水支出6416万元、交通运输支出101万元、灾害防治及应急支出381万元、国土资源气象等支出3302万元、住房保障支出3443万元等。
4、收支平衡决算情况：2021年地方财政收入88537万元，加上级补助收入159203万元、债务转贷收入33895万元、上年结余734万元、调入资金31000万元，动用预算稳定调节基金1530万元、收入合计314899万元。剔除上解上级支出6440万元、地方政府债券还本支出20542万元、安排预算稳定调节基金2182万元，一般公共预算支出284838万元，年终滚存结余897万元。
5、按预算法规定需要报告的其他重点事项
（1）预算调整及执行情况
根据县第十七届人大常委会第三十七次会议批准的县级预算调整方案和相关决议，2021年我县预算调整及执行情况如下：
1、省级财政下达我县地方政府新增债券资金49200万元，其中：①一般债券11100万元，按照省财政厅《关于下达2021年地方政府新增债务限额的通知》（湘财预〔2021〕92号），一般债券拟安排以下项目：小水库除险加固项目资金4429万元，Y926线汾市上乐至界牌通村公路建设资金246.2万元，农村公路窄路加宽工程项目资金1173.8万元，农贸市场改造工程项目资金200万元，河道水毁恢复项目建设资金300万元，武水河和沙溪河污水干管修复项目资金139万元，美丽乡村项目建设资金510万元等。②专项债券38100万元，主要用于：郴州市临武（省级）工业园碳酸钙产业区公共基础设施建设项目资金15300万元，湖南省郴州市临武县疾病预防控制中心整体搬迁建设项目资金6000万元，临武县人民医院整体搬迁建设项目资金6800万元等。③地方政府再融资债券资金24861万元，主要用于偿还一般债券到期本金20542万元、专项债券到期本金4319万元。2、调增基本支出1184万元，其中：辅警人员经费54.3万元、转隶人员工资399.7万元、机关养老保险补助730万元。3、调增项目支出29249.9万元，其中：优抚资金395.7万元、农业保险县级补贴资金488万元、生活垃圾场整治经费306万元、水东煤矿改制企业职工基本医疗保险基金209.8万元、困难群众救助资金384万元、2021年度园区矿贸企业产业引导扶持资金3000万元、城乡生活垃圾收运政府购买服务资金640万元、国有农场改革资金2108万元、政府隐性债务还本资金19652万元、政府性债务付息资金314万元等。4、调减支出14551.3万元，其中一般债券置换预算支出679万元、扶贫专项资金调减1000万元、资助社会救助特殊人群医疗保险缴费资金调减110万元、压减其他专项支出12532.3万元等。
（2）调入调出决算情况
一般公共预算调入调出情况：县级一般公共预算调入资金31000万元，增加11000万元，增长35%。一是从政府性基金预算调入14000万元，主要是本年县本级国有土地使用权出让收入调入；二是其他调入17000万元。
政府性基金调入调出情况：政府性基金调出资金14000万元，用于一般公共预算统筹使用。
（3）结转结余资金决算情况
结转结余资金：2021年结转下年支出为897万元。
预算稳定调节基金：当年超预算收入2182万元调入预算稳定调节基金。
（4）预备费安排使用情况
年初安排预备费2000万元，主要用于自然灾害等突发事件处置，中央和省、市、县年中新出台政策增支等年初难以预见的开支，根据具体使用方向列入相关科目，包括一般公共服务支出244万元、公共安全支出105万元、科学和技术支出17万元、文化旅游支出18万元、社保支出5万元、卫生健康支出408万元、环境保护支出70万元、农林水支出81万元、交通运输支出15万元、应急和管理支出25万元、债务还本付息支出1012万元。
（5）“三公”经费支出情况
2021年，全县各级各部门贯彻落实中央八项规定精神，按照过“紧日子”的要求，从严控制和压缩“一般性支出”和“三公”经费支出。2021年一般性支出8170万元、“三公”经费支出878万元,较2020年，一般性支出压减2394万元、“三公”经费压减188万元，压减率分别为22.7%和17.6%。
2021年，全县“三公”经费财政拨款支出合计878万元（包括基本支出和项目支出安排的经费），较上年减少188万元，其中，因公出国（境）费0万元，较上年减少0万元；公务用车购置及运行费490万元，较上年减少103万元；公务接待费388万元，较上年减少85万元。
（6）绩效评价有关情况
2021年按照省厅关于绩效工作的总体部署，围绕“绩效目标、绩效监控、绩效评价和绩效评价结果运用”四个闭环管理要素，规范管理，创新管理，不断提高财政资金使用效益。一是扩大预算绩效管理范围。县本级除涉密部门外，实施预算绩效目标编报的部门单位有155个，绩效管理工作覆盖面100%；二是加强绩效全程评估职能。聘请第三方中介机构，对县委、县政府和社会关注的重点项目开展预算绩效事前评估、监控和评价项目5个（其中事前评估项目1个、事中监控项目2个、事后评价项目2个）受评单位5个，资金总额5815万元，涉及的面有行政专项、交通环保、农业农村等重点民生领域。三是共建共享，将“财审联动”创新机制落到实处。县财政部门与县审计部门多次协商，制定了“财审联动”实施方案，形成了共商机制，实现了绩效管理工作财政与审计的良性互动。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2021年本级政府性基金收入120303万元,为年度预算的82.9%(其中国有土地使用出让收入119059万元）;上级基金补助收入1352万元；专项债务转贷收入42419万元；上年结余1020万元，收入合计165094万元。剔除上解上级支出35万元、调出资金14000万元，专项债务还本支出4319万元，政府性基金支出完成143649万元，年终滚存结余3091万元。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2021年国有资本经营收入上级补助5万元，上年结余1万元，收入总计6万元；本年支出3万元，年终滚存结余3万元。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
全县社会保险基金预算当年收入34467万元，为预算的112%，比上年下降41.6%，加上年结余22982万元、其中财政补助收入16188.84万元、转移收入354.24万元，利息收入78.91万元，其他收入121.99万元，收入总计57449万元。全县社会保险基金预算当年支出29408万元，为预算的96%，下降47.8%，其中转移支出275.11万元，其他支出117.8万元。收支相抵，年终结余28041万元。
社会保险基金预算收支下降主要原因：职工基本医疗保险基金和城乡居民基本医疗保险基金2021年市级统筹。
（五）经批准举借债务情况
新增政府债务情况：2021年，省转贷我县地方政府债券收入4.92亿元，其中：一般债券1.11亿元、专项债券3.81亿元。
政府债务限额情况：截至2021年底，省核定我县政府债务限额38.4亿元，其中：一般债务限额28.37亿元、专项债务限额10.03亿元。
政府债务偿还情况：2021年，我县政府债务到期2.49亿元，其中：一般债务2.05亿元，专项债务0.44亿元，通过发行再融资债券偿还。
政府债务余额情况：截至2021年底，我县政府债务余额37.96亿元，其中：一般债务27.93亿元、专项债务10.03亿元，均控制在核定限额以内。
政府债务使用情况：2021年，我县新增政府债务资金4.67%用于公路建设，51.83%用于市政建设，4.67%用于教育事业发展，27.44%用于医疗卫生事业发展；其余11.39%用于生态环保、农林水利等事业发展。
上述县级财政收支决算数，与2021年10月25日向县十八届人大一次会议报告的2021年预算执行数相比，调入资金、补充预算稳定调节基金增加较多，一般公共预算收支等项目有所增减，主要原因：一是县十八届人大一次会议于10月份召开，向大会报告的2021年预算执行数均为预计数；二是经过决算清理和上级审核，因指标在途、上下级财政结算事项变动和平衡预算等进行了调整。
二、2021年度预算执行效果及落实县人大决议情况
2021年，我们坚决贯彻县委、县政府决策部署，按照县人大有关决议要求和批准的预算，加力提效实施积极的财政政策，推动经济平稳运行和民生持续改善。
1、坚定不移贯彻新发展理念，加大后续财源建设。支持重点工业企业的生产，加大招商引资工作力度，扩大我县工业规模，增加税收收入。强化非税收入征管，有效落实上级非税收入“缓、减、免”政策，完善非税收入管理制度，做到“抓大不放小”，实现应收尽收。
2．有效落实积极财政政策，全力保障发展重点。大力推进乡村振兴，严格落实“四个不摘”要求，整合财政资金，为农村产业发展、基础设施建设、安全住房、人居环境整治等工作提供资金保障，稳步推进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。落实社会保障各项提标政策、健康扶贫政策，提高基本养老金、社会保障缴费补助等标准,支持大病医疗救助、家庭医生签约服务，支持基层医疗卫生服务体系建设，落实就业再就业补贴政策,健全退役军人优抚服务体系，强化社会政策兜底保障功能。严格落实减税降费让利政策，全年新增减税降费0.29亿元。
3．突出控支出与保重点并举，资金使用绩效不断提升。提高对“三保”保障政策落实的认识，坚决贯彻落实中央和省、市、县政府部署要求，统筹转移支付资金和自有财力，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实有效兜牢了“三保”底线。牢固树立“过紧日子”思想，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出。创新财政管理方式，深入推行专项资金安排使用与支出进度相挂钩、与绩效考核相挂钩、与预算调整相挂钩，着力提高财政资金使用绩效。切实兜牢“三保”底线，有力保障了“三保”、疫情防控、县委县政府重大决策等重点支出。全县一般公共预算支出完成284838万元，增长4.9%。其中“三保支出”258462万元，占比达90.7%，增长7.2%。
4．突出稳财政与防风险并行，防范债务风险成效明显。坚持实事求是原则，强化收入预期管理，保障财政收入与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接。坚持科学安排，优化支出结构，突出重点，强化零基预算理念运用，把有限的财政资金用在刀刃上。加强财政资源统筹，盘活存量、用好增量，充分发挥各项财政资金集成效应，保障财政平稳健康发展；认真贯彻落实债务管理有关规定，严格控制政府债务规模，坚决遏制隐性债务增量，按照隐患排查到位、资金筹措到位、风险缓释到位、应急处置到位的原则，稳妥推进存量债务化解。加快推进政府新增债券发行使用进度，按照债券资金使用要求，根据项目进度和年内资金实际需求情况合理安排发债项目，确保债券资金下达后能立即投入项目建设，尽快形成实物工作量，有效发挥专项债券资金的重要作用。
下一步，我们将坚决贯彻县委经济工作会议精神和《政府工作报告》，严格执行县人大批准的预算，以推动高质量发展为主线，积极作为，勇于担当，努力实现我县财政实力更强、质量更优、效益更高、保障更好。重点从以下方面发力：
一是夯实财源建设、壮大实体经济，建立多元化、可持续的地方财源体系。扶持主导产业发展，千方百计培育支柱财源。充分利用我县以舜华鸭业、临武香芋为代表的传统农业特色产业优势，促进农村一二三产业融合发展，壮大基础财源。坚持“一企-策”精准帮扶，全面落实减税降费等各项惠企政策和产业扶持政策，扶持以南方矿业、湘锡公司为代表的有色金属企业，壮大实体经济。集中优势培育骨干企业财源建设，加快对重点财源建设项目的跟踪服务，培植一批财税贡献大的财源骨干企业和优势产业，增强重大产业的税收贡献能力。
二是树立“节支即增收”的理念，不折不扣落实过“紧日子”的要求，大力压减一般性支出。严把预算支出关口，进一步压减非重点、非刚性、进度慢、绩效低的项目。
三是严格防范债务风险。认真贯彻落实债务管理有关规定，严格控制政府债务规模，坚决遏制隐性债务增量，按照隐患排查到位、资金筹措到位、风险缓释到位、应急处置到位的原则，稳妥推进存量债务化解。
四是切实推进财政管理体制改革,着力提升财政理财水平。深化预算管理体制改革，强化“大财政”理念，推进预算管理一体化改革。全面实施“零基”预算管理，遵循“量入为出，量力而行”总原则，从严从紧编制预算。硬化预算执行，坚持“有预算不超支、无预算不列支”。
主任、各位副主任、各位委员，回顾一年来的我县财政工作，财政收支平衡的困难和压力非常巨大，政策性、不可抗力减收压力依然存在；缺乏新的财力增长点，财源建设乏力；收入结构不合理，收入质量较差的局面仍未完全改善；工资及民生等刚性支出不断加大，资金使用效益有待加强；政府偿还到期债务本息逐年增加，债务化解任务依然沉重；财政收支矛盾依然突出。2022年，我们将多措并举，迎难而上，有效缓解收支压力。为“五个临武”建设提供坚强的财力保障，以优异的业绩迎接中共二十大胜利召开！
2、临武县人大常委会关于批准临武县2021年财政决算的决议（临常发〔2022〕1号）
临武县关于批准临武县2021年度财政决算的决议（临常发〔2022〕1号）.pdf
3、临武县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法（临委乡振组发〔2021〕4号）
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第二部分
决算草案
第三部分
一、临武县税收返还和转移支付情况说明
2021年，中省对我县税收返还及转移支付决算159203万元，比上年减少28024万元，降低14.97%。其中：
（一）税收返还
税收返还4425万元，与上年持平。其中：
所得税基数返还854万元;
成品油税费改革税收返还1170万元;
增值税税收返还196万元;
其他税收返还2205万元;
（二）一般性转移支付
一般性转移支付130714万元，比上年减少11295万元，降低7.95%，主要是本年2020年增加了上级给予的疫情特别补助9100万元及抗疫特别补助1000万元，而2021年这两项补助上级没再给予。其中：
1. 体制补助8万元，与上年持平；
2. 均衡性转移支付25108万元, 比上年增加1724万元，增长7.37%，主要是当年均衡性转移支付增加；
3.县级基本财力保障机制奖补资金11553万元，比上年减少7814万元，降低40.35%，主要是当年县级基本财力保障机制奖补资金减少；
4.结算补助1904万元, 比上年减少1099万元，降低36.59%，主要是当年结算补助减少；
5.资源枯竭型城市转移支付补助3642万元，比上年减少33万元，降低0.89%，主要是当年资源枯竭型城市转移支付补助减少；
6.企业事业单位划转补助584万元，与上年持平；
7.产粮（油）大县奖励资金140万元，比上年减少58万元，降低29.29%,主要是当年产粮（油）大县奖励资金减少；
8.重点生态功能区转移支付5305万元，比上年减少1431万元，降低21.24%，主要是当年重点生态功能区转移支付减少；
9.固定数额补助10188万元，比上年增加50万元，增长0.49%，主要是当年固定数额补助减少；
10.革命老区转移支付1799万元，比上年增加266万元，增长17.35%，主要是当年革命老区转移支付增加；
11.贫困地区转移支付3006万元，比上年减少103万元，降低3.31%，主要是当年贫困地区转移支付减少；
12.公共安全共同财政事权转移支付785万元，比上年减少77万元，降低8.93%，主要是当年公共安全共同财政事权转移支付减少；
13.教育共同财政事权转移支付12222万元，比上年减少3503万元，降低22.78%，主要是当年教育共同财政事权转移支付减少；
14.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付502万元，比上年增加94万元，增长23.04%，主要是当年文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付增加；
15.社会保障和就业共同财政事权转移支付16143万元，比上年增加611万元，增长3.93%，主要是当年社会保障和就业共同财政事权转移支付增加；
16.卫生健康共同财政事权转移支付19634万元，比上年增加523万元，增长2.74%，主要是当年卫生健康共同财政事权转移支付增加；
17.节能环保共同财政转移支付821万元，比上年增加28万元，增长3.53%，主要是当年节能环保共同财政转移支付增加；
18.农林水共同财政事权转移支付12405万元，比上年增加3124万元，增长33.66%，主要是当年农林水共同财政事权转移支付增加；
19.交通运输共同财政事权转移支付1188万元，比上年减少1163万元，降低49.47%，主要是当年交通运输共同财政事权转移支付减少；
20.住房保障共同财政事权转移支付1448万元，比上年增加801万元，增长123.80%，主要是当年住房保障共同财政事权转移支付增加；
21.粮油物资储备共同财政事权转移支付176万元，比上年增加53万元，增长43.09%，主要是当年粮油物资储备共同财政事权转移支付增加；
22.灾害防治及应急管理财政事权转移支付240万元，比上年减少275万元，降低53.39%，主要是当年灾害防治及应急管理财政事权转移支付减少；
23.其他一般性转移支付1913万元，比上年减少3013万元，降低61.17%，主要是当年其他一般性转移支付减少；
（三）专项转移支付
专项转移支付24064万元，比上年减少16729万元，降低41.01%，主要是本年临武县三十六湾多金属矿区“山水林田湖草”生态保护修复试点工程较2020年减少1.13亿元、消除大班额奖补资金减少3334万元、义务教育经费保障机制改革综合奖补（真抓实干）资金减少500万元等。其中：
1. 一般公共服务761万元, 比上年减少27万元，降低3.43%，主要是上级下拨当年一般公共服务专项资金减少；
2.公共安全65万元，比上年增加35万元，增长116.67%，主要是上级下达当年公共安全专项资金增加；
3.教育208万元, 比上年增加95万元，增长84.07%，主要是上级下达当年教育专项资金增加;
4.科学技术346万元，比上年减少225万元，降低39.40%，主要是上级下达当年科学技术上级专项资金减少；
5.文化体育与传媒281万元，比上年减少7万元，降低2.43%，主要是上级下达当年文化体育与传媒专项资金减少；
6.社会保障和就业536万元，比上年增加157万元，增长41.42%，主要是上级下达当年社会保障和就业专项资金增加；
7.医疗卫生与计划生育355万元，比上年减少943万元，降低72.65%，主要是上级下达当年医疗卫生与计划生育专项资金减少；
8.节能环保3332万元，比上年增加1366万元，增长69.48%，主要是上级下达当年节能环保专项资金增加；
9.城乡社区63万元，比上年减少2081万元，降低97.06%，主要是上级下达当年城乡社区专项资金减少；
10.农林水6416万元，比上年减少3671万元，降低36.39%，主要是上级下达当年农林水专项资金减少；
11.交通运输101万元，比上年减少251万元，降低71.31%，主要是上级下达当年交通运输专项资金减少；
12.资源勘探信息等733万元，比上年增加139万元，增长23.40%，主要是上级下达当年资源勘探信息专项资金增加；
13.商业服务业等1087万元，比上年减少279万元，降低20.42%，主要是上级下达当年商业服务业专项资金减少；
14.金融30万元，2020年无此项收支，属新增项目。
15.国土资源气象等3302万元，比上年减少12694万元，降低79.36%，主要是上级下达当年国土资源气象专项资金减少；
16.住房保障3443万元，比上年增加802万元，增长30.37%，主要是上级下达当年住房保障专项资金增加；
17.粮油储备物资13万元，与上年持平。
18.其他收入2611万元，比上年增加1831万元，增长234.74%，主要是上级下达当年其他收入专项资金增加；
19.灾害防治及应急管理381万元，比上年减少1006万元，降低72.53%，主要是上级下达当年灾害防治及应急管理专项资金减少。
二、临武县举借政府债务情况说明
（一）地方政府债务限额余额情况
2021年，省财政核定我县地方政府债务限额为38.4亿元(一般债务限额28.37亿元，专项债务限额10.03亿元)。截至2021年底，全县政府债务余额37.96亿元(一般债务余额27.93亿元，专项债务余额10.03亿元)。
（二）地方政府债券发行情况
2021年，省转贷新增债务限额4.92亿元，其中：一般债务限额1.11亿元、专项债务限额3.81亿元。据此，发行一般债券1.11亿元，专项债券3.81亿元，平均期限3年，平均利率5.7。
（三）地方政府债务还本付息情况
2021年偿还地方政府债券本金2.42亿元，其中：一般债券1.99亿元，专项债券本0.43亿元；支付地方政府债券利息1.18亿元，其中：一般债券利息0.97亿元，专项债券利息0.22亿元。
三、临武县2021年预算绩效工作开展情况说明
2021年，临武县财政局绩效评价工作按照省、市财政部门的工作要求，积极探索“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，扎实推进我县预算绩效管理工作，取得了较好成效。
（1）积极引导，增强意识。一是大力倡导“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念，营造“讲绩效、重绩效，用绩效”的良好氛围;二是用好全县绩效评价微信群平台，在工作中一问一答，同平台交流、探讨绩效评价业务，互学互助，绩效业务水平普遍有所提高。
（2）强化责任，推进管理。通过设定可衡量的绩效指标体系，使部门单位更清楚地了解财政支出所要达到的社会、经济和生态效益，心中有明确的绩效意识。通过评价结果的反馈和运用，推动部门单位健全资金管理制度，改进资金管理方式，完善内部管理，增强绩效责任意识。
（3）完善绩效目标管理，提升预算编制绩效水平。按照绩效目标与预算“四同步”的管理制度，将所有部门整体支出和一般公共预算安排的项目支出全部纳入绩效目标管理范围，未按要求设定绩效目标或绩效目标审核未通过的，不得安排预算。
（4）加强绩效评价结果的应用。一是提高评价报告质量，引入专家评审，对重点项目绩效评价报告逐个评审打分，参照计分实行按上下浮动比例给付第三方中介服务费用的激励约束机制，保障评价报告的质量;二是建立效评价结果与预算安拌挂钩的机制，将效评价结果作为是否给予重点支持、调减预算、整合项目、取消安排的重要依据。三是建立问题整机制，评价问题整改按“谁评价谁整改”的原则，由第三方中介机构负责指导和督促整改。
（5）明确绩效评价工作流程。通过规范工作流程，明确预算绩效管理相关各方在绩效评价工作过程中的职责定位，避免扯皮不清，推动绩效评价工作有序开展。
（6）重大政策和重点项目绩效执行结果。
①制定出台预算绩效管理有关制度文件：我县根据中央和省市《全面实施预算绩效管理的意见》精神，结合我县实际，出台了《临武县预算支出绩效评价结果应用管理办法》的通知（临财绩〔2021〕276号），充分发挥预算绩效评价结果的应用效能，增强预算绩效评价结果刚性约束，进一步提高了财政资源配置效率和资金使用效益。
②做好预算绩效管理日常工作：一是组织业务股室开展县直预算单位2021年度绩效目标申报、审核、批复和公开。全县103个一级预算单位的部门整体支出绩效目标和专项资金绩效目标与预算实现了“同步编制、同步审核、同步批复、同步公开＂。二是组织县直预算单位开展2020年度绩效自评价。全县所有预算单位绩效自评实现了全覆盖，并按《预算法的》要求，在规定的时间骨上传政务公开网站进行公示。三是选定了两个重点项目，聘请第三方中介机构开展财政绩效评价。依据第三方评价结果，建议在2021年度财政预算编制中，调减项目1个，调减项目预算金20万元。
③两个专项资金在预算绩效评价中发现的主要问题：一是制度执行不严谨，部分项目资金被挤占。现场评价发现，“四好农村路”项目指标合计支出193.14万元，挤占专项资金0.52万元，其中0.1万元为梧桐书院造价咨询费、0.42万元为工程造价结算编制费。二是成本测算不准确，部分单价偏离过大。“村庄点亮”项目单项组件的财政评审最高控制价为：太阳能控制器预算单价254.8元/个，连接电缆预算单价77.05元/个；而太阳能控制器中标单价60元/个，连接电缆中标单价15元/个。中标单价相对于预算单价的偏离值超过70%。三是实施程序不合规，验收工作欠规范。“村庄点亮”项目验收工作由各村委组织村部人员先进行预验收，验收内容主要为现场监督施工安装过程，安装完成后检验亮灯情况；县农业农村局对已完成预验收的路灯进行抽验，未对全部完工路灯进行验收，且未配备专业技术人员对产品品牌、型号、参数等信息进行确认。四是维护监管不到位，监管责任未落实。“村庄点亮”项目大部分乡镇和村委既未成立相应机构，也没有明确专人具体负责，责任落实不到位。各乡镇、村委（社区）未按照临办字〔2012〕131号文件履行监管维护职能，只在出现问题故障时向农业农村局上报。截至2020年底，因天灾人祸造成路灯无法正常使用共有57杆。如2019年2杆120W风光互补型路灯被风吹倒；2杆120W风光互补型路灯被车撞毁；2016、2017年全县太阳能路灯专用蓄电池被盗98只等。五是部分产出未完成，群众满意度不高。根据中共临武县委办公室临武县人民政府办公室印发的《临武县2019年重点民生实事项目实施方案》以及临武县农业农村局2020年“村庄点亮”工程实施方案要求，2020年度计划完成1000杆太阳能LED路灯的安装任务，实际完成488杆路灯安装；根据实施方案任务分解表，2020年度安装计划覆盖13个乡镇，实际覆盖乡镇10个，香花镇、镇南乡以及麦市镇“村庄点亮”工程未覆盖。
四、临武县2021年县级汇总的一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明
2021年，全县“三公”经费财政拨款支出预算数为885.04万元，支出决算为807.96万元，完成年度预算的91.3%，决算数小于预算数的主要原因是贯彻落实中央八项规定精神，按照过“紧日子”的要求，从严控制“三公”经费支出，厉行勤俭节约，进一步压减了“三公”经费。其中:因公出国(境)费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与年度预算相比持平；公务接待费支出预算为403.86万元，支出决算数为282.27万元，完成年度预算的69.9%，减少的主要原因是全县各级各部门贯彻落实中央八项规定精神，按照过“紧日子”的要求，厉行勤俭节约，减少了公务接待;公务用车购置及运行维护费支出预算数为481.18万元，其中:公务用车购置费0万元、公务用车运行维护费481.18万元。支出决算数为525.69万元，其中:公务用车购置费支出36.77万元、公务用车运行维护费支出488.92万元，完成年度预算的109%，增加的主要原因是因工作需要购买了公务用车。