2022年临武县政府决算公开目录
第一部分 报告及相关政策依据
1、临武县2022年财政决算草案的报告
2、临武县人大常委会关于批准临武县2022年县级财政决算的决议（临常发【2023】1号）
3、临武县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法（临委乡振组发【2021】4号）
第二部分 决算草案
1、2022年度临武县一般公共预算收入决算表
2、2022年度临武县一般公共预算支出决算表
3、2022年度临武县一般公共预算本级支出决算表
4、2022年度临武县一般公共预算本级基本支出表
5、2022年度临武县一般公共预算税收返还和转移支付表
6、2022年度临武县一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目情况表
7、2022年度临武县一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区情况表
8、2022年度临武县政府性基金收入决算表
9、2022年度临武县政府性基金支出决算表
10、2022年度临武县政府性基金本级支出决算表
11、2022年度临武县政府性基金转移支付表
12、2022年度临武县政府性基金专项转移支付分项目情况表
13、2022年度临武县政府性基金专项转移支付分地区情况表
14、2022年度临武县国有资本经营收入决算表
15、2022年度临武县国有资本经营支出决算表
16、2022年度临武县本级国有资本经营支出决算表
17、2022年度临武县国有资本经营专项转移支付分项目情况表
18、2022年度临武县国有资本经营专项转移支付分地区情况表
19、2022年度临武县社会保险基金收入决算表
20、2022年度临武县社会保险基金支出决算表
21、临武县2021-2022年度政府一般债务限额、余额情况决算表
22、临武县2021-2022年度政府专项债务限额、余额情况决算表
23、2022年度临武县地方政府债务发行及还本付息情况表
第三部分 相关说明
1、临武县税收返还和转移支付情况说明
2、临武县举借政府债务情况说明
3、临武县2022年预算绩效工作开展情况说明
4、临武县2022年县级汇总的一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明
第一部分
1、临武县2022年财政决算草案的报告
关于临武县2022年财政决算（草案）的
报 告
2023年6月20 日在县十八届人大常委会第14次会议上县财政局党组书记、局长 周建国
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县十八届人大常委会第14 次会议报告临武县2022年财政决算（草案），请予审议。
一、2022年财政决算情况
一般公共预算收支决算情况：2022年，全县一般公共预算收入完成133476万元，为年度预算的95%，同比增长1.6%。其中：上划中央税收收入36315万元，为年度预算的90.9%，同比增长11.1%；上划省级税收收入7850万元，为年度预算的68.6%，同比下浮22.9%。地方财政收入完成89311万元，为年度预算的100.3%，同比增长0.9%；地方税收收入完成65495万元，为年度预算的100.02%，同比增长5.7%；非税收入完成23816万元，为年度预算的101.12%，较上年减少2774万元，下降10.49%；税收收入总量完成109660万元，为年度预算的93.8%，同比增长4.6%，占一般公共预算收入的比重为81.9%，比上年增长2.6个百分点，地方税收占地方财政收入比重为73.3%，较上年提高3.3个百分点。一般公共预算支出完成285002万元，为年度预算的100.9%，同比增长0.06%。
2022年，县级一般公共预算收支平衡情况：2022年地方财政收入89311万元，加上级补助收入192447万元、债务转贷收入30095万元、上年结余897万元、调入资金6000万元，动用预算稳定调节基金2182万元、收入合计320932万元。剔除上解上级支出7769万元、地方政府债券还本支出23863万元、安排预算稳定调节基金279万元，一般公共预算支出285002万元，年终滚存结余4019万元,主要是县财政关账后上级下达指标。
政府性基金收支决算情况：2022年本级政府性基金收入122107万元(其中国有土地使用出让收入121211万元）, 为年度预算的103.6%;上级基金补助收入3061万元；专项债务转贷收入45000万元；上年结余3091万元，收入合计173259万元。剔除上解上级支出39万元、调出资金6000万元，政府性基金支出完成154723万元，年终滚存结余12497万元，主要是专项债券未支出结余7800万元、未支付的上级专项资金3300万元。
社会保险基金收支决算情况：2022年，全县社会保险基金收入完成36144万元，加上年结余28041万元，社会保险基金转移收入558万元，收入合计64743万元。社会保险基金支出完成30749万元，上解上级支出32万元，社会保险基金转移支出929万元，收支相抵，年终滚存结余33033万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余26724万元、机关事业单位基本养老保险基金结余3697万元、失业保险基金结余2612万元。
国有资本经营预算收支决算情况：2022年国有资本经营收入上级补助3万元，上年结余3万元，收入总计6万元；年终滚存结余6万元。
（一）财政收支决算主要变化情况
上述财政收支决算数，与2022年12月20日向县第十八届人大二次会议报告的2022年预算执行数比较，“四本预算”支出及其他部分收支项目数额有些变化，其主要有两个方面的原因：一是县十八届人大二次会议于2022年12月20日召开，向大会报告的2022年预算执行数均为预计完成数；二是经决算清理和上级审核，因指标在途、财政结算事项变动等进行了调整。
1. 一般公共预算收支决算数变化情况。一是收入总计增加7568万元，其中：地方财政收入增加279万元，上级补助收入增加730万元，地方政府转贷收入增加2059万元，调入资金增加4500万元。二是支出共计增加17609万元，其中：一般公共预算支出增加2502万元，上解上级增加769万元，安排预算稳定调节基金增加279万元，年终滚存结余增加4019万元。
2. 政府性基金收支决算数变化情况。一是收入总计增加3834万元，其中：本级收入增加3597万元，上级补助收入增加237万元。二是支出总计增加3834万元，其中：政府性基金支出减少13202万元，主要是原先预计支出的专项债券资金还有7800万元未形成实际支出，上级下达专项资金3300万元当年度未形成支出，转为年终结余。上解上级支出增加39万元，调出资金增加4500万元，年终滚存结余增加12497万元。
3. 社会保险基金收支决算数变化情况。一是本年收入合计增加4425万元；二是本年支出合计减少1021万元；三是年终滚存结余增加5023万元。
4.国有资本经营预算收支决算数变化情况。上级转移收入增加3万元，年终结余收入增加3万元。
（二）重点支出决算情况
1.教育支出51758万元，较上年增加4379万元，同比增长9.24%。主要用于：持续增加义务教育投入，促进教育均衡发展，投入资金40387万元，用于保障教师的工资及兑现年终绩效奖。投入资金4006万元，用于改善乡镇中小学办学条件。投入资金4471万元，确保中小学教研教学的正常运转。投入资金934万元，确保高中教研教学正常运转。投入资金1941万元，落实各教育阶段困难学生“奖、免、补、贷”有关资助政策，为义务教育和普通中学校就读的建档立卡家庭经济困难学生免费发放教辅资料。
2.科学技术支出6796万元，较上年增加3923万元，同比增长136.6%。一是投入资金500万元，用于建设国家可持续发展议程创新示范区；二是投入资金6000万元，用于园区企业技术改造、升级。
3.社会保障和就业支出完成51708万元，较上年增加6140万元，同比增长13.479%。拨付就业资金1468万元，千方百计稳岗位、保民生、促就业，不断为用工企业和各类求职人员搭建对接平台,切实解决我县企业用工难、失业人员就业难的问题；发放优抚对象抚恤补助1871.7万元，切实保障优抚对象生活水平，解决困难家庭的生活困难。发放义务兵优待金527万元，发放退役军人一次性经济补助115.2万元，充分保障军人权益。安排资金117万元对全县符合条件的重点优抚对象进行短期疗养。全年发放困难群众救助资金6261.4万元，惠及 166888 人次，发放残疾人“两项补贴”823.84万元，惠及109862人次。积极落实基本养老金实现“十八连调”，千方百计多渠道筹措资金，确保了离退人员基本养老金待遇的及时、足额发放。全年发放机关事业单位离退休人员养老金21642万元，发放城乡居民养老金8833万元；全年发放被征地农民社会保障补贴950万元，有力地保障了被征地农民的各项权益。对符合城乡居民养老保险参保条件的返贫致贫人口、低保对象，特困人员和重度残疾人员，由政府按每人每年100元缴费档次为其代缴城乡居民养老保险费。
4.卫生健康支出完成36906万元，较上年增加3113万元，同比增长9.21%。2022年，全县城乡居民医保财政补助标准由每人每年580元提高至610元，2022年财政补助投入1.82亿元，占城乡居民医保筹资规模的66%；基本公共卫生服务人均补助标准提高到84元/年，全年财政共投入基本公共卫生服务补助资金2654.2万元，其中县级配套资金326万元；2022年投入医疗救助资金1204万元，共救助8862人次；为落实民生健康实事项目，统筹安排85.2万元继续开展农村适龄妇女“两癌”免费检查和免费产前筛查以及新生儿筛查工作；资助2022年度建档立卡户、特困群众、优抚对象、重度残疾人等困难群众参加城乡居民医疗保险386.2万元。资助建档立卡贫困户、重度残疾人等困难人群参加城乡居民养老保险71.6万元，参保率达100%；进一步做好疫情防控常态化工作 ，全年全县共投入疫情防控资金4500余万元，为疫情防控提供了坚实的财力保障。
5.节能环保支出完成11954万元，较上年增加1003万元，同比增长9.16%。主要是2022年度新增土壤污染防治资金5217万元，武水河临武段生态补水及沙溪湖、河滨花园人工湿地水质净化修复工程2800万元、污水处理运营补贴1080万元。
6.城乡社区支出完成7743万元，较上年减少2471万元，同比减少24.19%。减少的主要原因是老旧小区专项资金较上年下降。主要用于城区环境卫生保洁3191万元，市政设施维护改造460万元，老旧小区改造243万元，公租房补贴建设资金282万元，持续投入资金1449万元支持城乡规划、城市品位提升。
7.农林水支出47887万元，较上年增加2476万元，同比增长5.45%。投入资金9755万元用于巩固脱贫攻坚衔接推进乡村振兴；拨付资金2028万元用于农业保险补贴；投入资金623万元用于稻谷目标价格补贴；投入资金15657万元支持农业生产发展和农田标准化建设；农村综合改革支出6353万元，主要用于安排扶持村级集体经济发展、美丽乡村建设和农村公益事业建设，农村人居环境得到改善；安排水利资金10926万元，主要用于支持中小型水库除险加固、小型河流治理以及农村饮水安全等重点项目工程建设；投入林业防护资金2545万元改善林草生态；投入资金5532万元用于村级和社区组织运转经费保障，其中：社区干部工资和社区运转经费558万元，村干部工资和村级运转经费4974万元。
8.住房保障支出9375万元，同比增长7.13%。其中：住房公积金支出6796万元，老旧小区改造支出1123万元，棚户区改造支出530万元，煤矿沉陷区治理支出215万元，农村危房改造支出314万元等。
9.交通运输支出5721万元，同比减少8.45%。其中：用于国省道、县乡公路养护及安防1960万元、农村公路建设资金1190万元、节能减排电动公交车补贴296万元、老年人乘车公交卡补贴740万元。
10. 预备费的使用情况。年初安排预备费2000万元，实际支出1984万元，用于平衡当年预算16万元。主要用于自然灾害等突发事件处置，中央和省、市、县年中新出台政策增支等年初难以预见的开支，根据具体使用方向列入相关科目，包括一般公共服务支出18万元、公共安全支出30万元、社保支出58万元、卫生健康支出1742万元（疫情防治）、农林水支出95万元、国土气象支出20万元、住房保障支出21万元。
（三）上级转移支付资金的主要项目及使用情况
1. 返还性收入。2022年，县级返还性收入4413万元，与上年基本持平。
2. 一般性转移支付收入。2022年，一般性转移支付收入完成158720万元，比上年增加28006万元，增长21.4%，主要是：均衡性转移支付收入增加9943万元、留抵退税转移支付收入增加1104万元、其他减税降费转移支付收入增加1069万元、争取补充县区转移支付收入8769万元、农林水共同财政事权转移支付收入增加4339万元等。一般性转移支付收入包括财力性转移支付收入和一般性转移支付专项补助收入，其中：财力性转移支付收入87652万元，与地方财力统筹安排支出；一般性转移支付专项补助71068万元均按规定要求安排使用，主要支出项目有：公共安全转移支付资金918万元、城乡义务教育等转移支付资金12874万元、文化旅游体育与传媒转移支付资金412万元、社会保障与就业转移支付资金16548万元、医疗卫生转移支付资金20420万元、农林水转移支付资金16744万元、交通运输转移支付资金1317万元等。
3.专项转移支付收入。2022年，专项转移支付收入29314万元，比上年增加5250万元，增幅21.8%。增加的主要因素是：上级下达2022年省级国家可持续资金500万元，用于科技支出；2022年度新增土壤污染防治资金5217万元，武水河临武段生态补水及沙溪湖、河滨花园人工湿地水质净化修复工程2800万元，共计新增环保资金8017万元。主要支出项目有：一般公共服务支出581万元、公共安全支出72万元、教育支出266万元、科学技术支出905万元、文化体育与传媒支出262万元、社会保障和就业支出376万元、卫生健康支出550万元、节能环保支出11315万元、农林水支出9741万元、交通运输支出226万元、灾害防治及应急支出1457万元、国土资源气象等支出83万元、住房保障支出1510万元等。
（四）地方政府债务及债务转贷收入安排使用情况。2022年，县级地方政府债务限额43.53亿元，其中：一般债务29亿元、专项债务14.53亿元。县级政府债务本息3.74亿元，其中偿还政府债务本金2.39元，偿还政府债务利息1.35亿元。债券本金全部通过发行再融资债券偿还，债务利息纳入年度预算安排。县级政府债务余额42.88亿元，其中一般债务28.35亿元、专项债务14.53亿元。
2022年省级财政共下达我县地方政府债券收入及外贷项目用款额度75095万元，其中一般债券资金4176万元，专项债券资金45000万元，再融资债券收入23860万元，外贷项目用款额度2059万元，具体情况如下：
1、2022年，省级财政下达我县地方政府新增债务资金收入51235万元，比上年减少218万元，其中：一般债券4176万元、专项债券45000万元、国际组织借款收入2059万元。按照省财政厅《关于下达2022年地方政府新增债券额度的通知》（湘财预〔2022〕1号），一般债券主要安排以下项目：临武C440西瑶乡新屋里至文昌坪公路改建项目工程资金400万元、农村公路危桥改造工程项目资金300万元、唐家水至石门村扶贫通村公路建设资金700万元、小水库除险加固专项资金1084万元、“雪亮工程”建设资金600万元、“五所义务教育学校”建设资金600万元、二中改扩建工程资金492万元。专项债券45000万元安排如下：工业园电池集聚区标准厂房及配套基础设施建设工程28500万元、人民医院整体搬迁建设项目3000万元、工业园电子电容集聚区标准厂房及配套基础设施建设工程13500万元。
2、2022年，省级财政下达我县再融资一般债券收入23860万元，全部用于偿还到期政府债券本金。
3、2022年度欧行贷款项目报账2059万元（农产品质量提升项目912万元、国有林场提质增效项目1147万元）。
（五）“三公”经费及一般性支出情况。
2022年，全县各级各部门贯彻落实中央八项规定精神，按照过“紧日子”的要求，从严控制和压缩“一般性支出”和“三公”经费支出。2022年一般性支出7352万元、“三公”经费支出862万元,较2021年，一般性支出压减818万元、“三公”经费压减16万元，压减率分别为10%和1.8%。
2022年，全县“三公”经费财政拨款支出合计862万元（包括基本支出和项目支出安排的经费），较上年减少16万元，其中，因公出国（境）费0 万元，较上年减少0万元；公务用车购置及运行费 555万元，因公安部门购置警务用车，公务用车购置经费较上年增加65万元；公务接待费307万元，各部门单位厉行节约，较上年减少支出81万元。
（六）“三保”支出保障情况。
厉行节约，守住“三保”底线。一是足额测算“三保”支出，不留硬缺口。2022年，“保工资、保运转、保民生”预算金额分别为9.55亿元、1.1亿元、10.8亿元。二是优先“三保”支出库款保障。“三保”支出预算执行分别为9.55亿元、1.1亿元、10.8亿元，预算执行率为100%。极大程度上保障了我县社会、经济的稳定。
（七）预算绩效工作开展情况。
2022年按照上级财政部门关于绩效工作按照“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有应用”的全过程预算绩效”的总体要求，围绕“绩效目标、绩效监控、绩效评价和绩效评价结果运用”四个环节开展工作，不断提高财政资金使用效益。
一是全面推进预算绩效目标管理。2023年预算编制过程中，对全县153个预算单位，全面推行预算绩效目标管理。对预算单位的部门整体支出、专项支出要求编报预算绩效目标。覆盖面达100%。
二是推行2022年预算绩效监控。2022年6-8月，组织全县153个预算单位对2022年预算目标开展绩效监控。
三是推行重点绩效评价。聘请第三方中介机构，对县委、县政府和社会关注的重点项目开展重点绩效评价。确定了“电子政务系统日常运行维护保障经费”等16个预算重点绩效评价项目（单位），受评单位 13个，重点绩效评价资金总额 4.92 亿元。涉及的面有行政专项、社会保障、交通环保、教育卫生、农业农村等众多领域。
四是推行绩效评价结果应用。积极推行预算绩效评价结果应用，对资金使用绩效不好，挤占挪用专项资金的单位（项目）相应调减或取消2023年部门预算项目资金。
二、2022年财政主要工作
（一）打好财源建设“组合拳”，财源基础不断夯实。紧紧围绕县委、县政府重大工作部署，坚持政策为大、项目为王、环境为本、创新为要，狠抓财源建设。一是大力培植财源。成立县财源办、财税征管工作领导小组，制定三年行动计划，建立调度机制、考核机制，深入实施财源建设工程，有力培植产业财源。通过走访调研花塘乡和南方矿业等9个乡镇、6家采掘业，对全县重点税源、房地产企业经营及纳税情况等项目、单位深入调查，有针对性的完善征收举措，重点税源行业采掘业税收同比增长了17.9%。建立“四上”企业培育库，对入库企业在科技创新、专项资金申报等方面重点支持，帮助企业上规模、上水平。二是全力稳住经济大盘。积极有效落实减税降费政策，办理增值税留抵退税7454万元，支持市场主体克服困难，增强企业发展内生动力。延续工伤保险、失业保险阶段性降费，费率分别下调20%、1%，减免693.2万元，全县270家企业受益。落实缓缴养老保险政策，为9家困难企业办理缓缴，减负47万元。多措并举，积极帮扶企业纾困增效。指导南方矿业、久森新能源等12家企业申报湖南省税收增量奖补项目、湖南省中小企业发展专项资金项目，帮扶东佳电子等7个企业争取制造强省专项资金。对全县184家企业和74个重点项目开展“一对一”帮扶，引导督促县属国企为承租国有房屋的服务业小微企业和个体工商户减免3个月租金。搭建金融服务平台，为东佳电子等6家企业融资授信提供专业指导,用好“潇湘财银贷”、农担保等金融工具，缓解小微企业融资难、融资贵等问题。发放创业担保贷2983万元，拨付财政贴息资金422万元。通过“潇湘财银贷”纳入“白名单”园区企业49家，发放贷款890万元。助力湖南久森新能源、东佳电子2家公司启动IPO上市工作。三是助力园区发展。完善园区考核体系，突出园区亩均税收贡献激励，重点支持“五好”园区建设。严格落实郴州市支持园区发展“20条”措施，拨付资金4.46亿元用于产业开发区调园扩区及夯实园区基础设施建设。投入招商引资专项资金560万元，成功引进大中矿业、上海安能等10余家企业，协议投资1031.5亿元入驻临武投资置业。
（二）守好财政增收“责任田”，财税收入稳步增长。紧紧扭住增加可用财力这根“牛鼻子”，成立八个抓收专班，加强综合调度，促进财政增收。一是强化税收征管。出台《临武县综合治税工作实施方案》，建立纵横联动的税收征管模式，激发部门和乡镇齐抓共管，全年全口径税收增收了4858万元。加强与部门的协调配合，积极组织湖南尖峰矿业 、新亿达石材料两个企业大额股权转让税收收入8000余万元。加大对矿山企业的税收风险评估力度，共查补矿山企业税收2300余万元。强化欠税管理，进一步加强房地产企业土地增值税的清算力度，凡是达到清算条件的，一律按时、按程序清算到位，全年入库土地增值税7325万元，同比增长2.4%，增加170万元。二是着力盘活存量资金资产。全面摸清全县国有存量资产，建立各类资产清单，充分用好“用、售、租、融”四字诀，完成行政事业性闲置资产盘活处置7宗，处置收入2920万元。强化对历年结转结余资金的清理，清理出财政存量资金1.76亿元，全部用于“三保”支出和重点项目保障。三是奋力向上争资。加强政策研究，抓实项目储备包装，建立争资立项完成情况月通报机制，定期调度解决争资立项工作中存在的困难和问题。2022年，全县争资立项到位资金总计26.2亿元，为年初预期目标25.18亿元的103.9%。
（三）用好节流减支“铁算盘”，保障水平不断提高。进一步树牢“过紧日子”思想，大力压减一般性支出，严控预算追加，从源头管理控制支出。一般性支出压减10%以上、“三公”经费只减不增，分别压减818万元、16万元。强化资金调度，切实兜牢三保底线。全县保障“三保”支出21.4亿元，占全年一般公共预算支出的75.3%。投入疫情防控资金4500多万元，切实加强疫情防控常态化工作，巩固疫情防控成果。医疗卫生服务水平有效提升,2022年城居医疗保险财政补助投入1.82亿元，占城乡居民医保筹资规模的66%。城乡居民医保财政补助标准由每人580元提高到610元，参保居民突破30万人。财政投入资金2758万元，基本公共卫生人均支出标准由79元提高到84元。大力推进医共体建设，发放医疗救助资金1204万元。社会保障能力稳步提高。全县城市、农村低保救助标准、城市特困人员救助标准稳步提高，累计发放补助近6200万元。落实社会保险扶贫政策，资助监测户、特困群众等参加城乡居民养老保险71.61万元，参保率达100%。投入资金3936万元支持社会养老服务体系建设、残疾人事业发展、退役军人优抚服务。落实各项教育投入政策，积极向上级争取教育专项资金1.31亿元，主要用于解决学校运转及建设、学生资助等问题。落实强农惠农政策，全年发放种粮农民一次性补贴675万元，惠及农户85632户，提高了农户种粮积极性。全年安排6353万元落实巩固拓展脱贫攻坚成果与衔接推进乡村振兴，安排村级运转经费4974万元，村均达到24.9万元 。合力推进项目建设，大力向上争取专债资金4.5亿元，用于园区产业开发基础设施建设和支持县人民医院整体搬迁。争取生态环境治理专项资金1.6亿元，用于武水河、人民河等水生态、土壤治理。投入5130万元用于支持城镇基础设施建设维护、道路建设，实施安置小区、老旧小区提质改造和保障性安居工程项目建设，城乡面貌焕然一新。向上争取1900万中央专项彩票公益金，支持全县26个乡村“幸福屋场”和敬老院维修项目建设。
（四）练好财政发展“基本功”，体制改革取得实效。改进预算编制方法，健全由“四本预算”构成的政府预算体系，深入实施零基预算改革，不断推进预算管理一体化建设。印发《临武县本级财政预备费管理办法》，规范预备费管理，硬化预算约束。努力打造阳光财政，全县153家部门单位预决算信息公开率达100%，顺利通过财政部驻湖南监管局检查。加强库款形势分析和资金监测，提前统计大额资金用款情况，合理测算资金需求，确保“三保”支出正常支付到位。稳步推进政府采购服务改革，灵活采用“线上+线下”双结合监督模式，强化对部门单位在政府购买服务项目支出预算和绩效目标的审核，将采购情况及时在网上进行公示，完善政府购买服务程序和合同管理。政府采购电子卖场成交额4865万元，渗透率达95.7%。加强预算绩效管理，对县委、县政府和社会关注的16个重点项目开展绩效评价，资金总额4.92亿元。强化财政监督管理，做好“互联网+监督”平台数据管理，开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”、村级财务以及乡村振兴等重大民生项目资金的监督检查。
（五）把好财政监管“方向盘”，管理水平逐步提升。抓好抓实财政法治教育，举办全县财务人员普法讲座，组织《中华人民共和国预算法》及其实施条例和预决算公开有关规定等财经法律法规学习。全力指导行政事业单位做好内部控制报告，进一步强化投资评审行为，推进财政评审关口前移，严控预算变更管理，从源头上遏制项目无序扩张现象，提升财政资金使用效益。主动接受人大监督，自觉配合巡视巡察、审计等部门工作，并对人大监督、巡视巡察、审计中发现的问题，及时整改抓好落实。全面防范债务风险，严格落实“六个一批”风险缓释措施，积极对接金融机构，优化隐性债务结构，缓解财政刚性支出压力。全年偿还隐性债务本金3.95亿元，超额完成上报党中央、国务院的年度化债任务。调动各方力量，协助平台公司加强资产归集，提升融资能力。
回顾过去一年，尽管在“生财、聚财、用财、管财、理财”等方面取得了一定的成绩，但财政工作中仍然存在一些问题：一是主体财源贫乏，财政收入增长机制不稳固；二是收支倒挂，收支矛盾日益突出；三是债务化解任务艰巨，防范风险工作任重道远；四是民生兜底保障负担过重，县级财政配套压力逐年增大。对此，财政部门将正视问题，积极谋划、攻坚克难，一步一个脚印踏踏实实解决问题。
主任，各位副主任，各位委员，坐而言不如起而行，路虽远，行则将至。2023年，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导下，坚持以政领财、以财辅政，在推动我县经济发展、维护社会和谐稳定的征程上，笃行致远，砥砺前行，贡献财政力量！
2、临武县人大常委会关于批准临武县2022年县级财政决算的决议（临常发【2023】1号）
临武县人大常委会关于批准临武县2022年县级财政决算的决议.pdf
3、临武县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法（临委乡振组发【2021】4号）
第二部分
决算草案
第三部分
一、临武县税收返还和转移支付情况说明
2022年，中省对我县税收返还及转移支付决算192447万元，比上年增加33244万元，增长20.88%。其中：
（一）税收返还
税收返还44213万元，与上年基本持平。其中：
所得税基数返还854万元;
成品油税费改革税收返还1158万元;
增值税税收返还1612万元，其中：营改增体制调整2017年税收返还（上解）-1416万元，实际税收返还196万元;
其他税收返还2205万元;
（二）一般性转移支付
一般性转移支付158720万元，比上年增加28006万元，增长21.43%，主要是均衡性转移支付收入增加9943万元、留抵退税转移支付收入增加1104万元、其他减税降费转移支付收入增加1069万元、争取补充县区转移支付收入8769万元、农林水共同财政事权转移支付收入增加4339万元等。其中：
1. 体制补助8万元，与上年持平；
2. 均衡性转移支付35051万元, 比上年增加9943万元，增长39.60%，主要是当年均衡性转移支付收入增加；
3.县级基本财力保障机制奖补资金12058万元，比上年增加505万元，增长4.37%，主要是当年县级基本财力保障机制奖补资金收入增加；
4.结算补助1906万元, 与上年基本持平；
5.资源枯竭型城市转移支付补助2880万元，比上年减少762万元，降低20.92%，主要是当年资源枯竭型城市转移支付补助收入减少；
6.企业事业单位划转补助584万元，与上年持平；
7.产粮（油）大县奖励资金166万元，比上年增加26万元，增长18.57%，主要是当年产粮（油）大县奖励资金收入增加；
8.重点生态功能区转移支付6106万元，比上年增加801万元，增长15.10%，主要是当年重点生态功能区转移支付收入增加；
9.固定数额补助10039万元，比上年减少149万元，降低1.46%，主要是当年固定数额补助收入减少；
10.革命老区转移支付2144万元，比上年增加345万元，增长19.18%，主要是当年革命老区转移支付收入增加；
11.贫困地区转移支付4490万元，比上年增加1484万元，增长49.37%，主要是当年贫困地区转移支付收入增加；
12.公共安全共同财政事权转移支付918万元，比上年增加133万元，增长16.94%，主要是当年公共安全共同财政事权转移支付收入增加；
13.教育共同财政事权转移支付12874万元，比上年增加652万元，增长5.33%，主要是当年教育共同财政事权转移支付收入增加；
14.科学技术共同财政事权转移支付80万元，比上年增加80万元，增长100%，主要是当年科学技术共同财政事权转移支付收入属新增项目；
15.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付412万元，比上年减少90万元，降低17.93%，主要是当年文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入减少；
16.社会保障和就业共同财政事权转移支付16548万元，比上年增加405万元，增长2.51%，主要是当年社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加；
17.卫生健康共同财政事权转移支付20420万元，比上年增加786万元，增长4.00%，主要是当年卫生健康共同财政事权转移支付收入增加；
18.节能环保共同财政转移支付356万元，比上年减少465万元，降低56.64%，主要是当年节能环保共同财政转移支付收入减少；
19.农林水共同财政事权转移支付16744万元，比上年增加4339万元，增长34.98%，主要是当年农林水共同财政事权转移支付收入增加；
20.交通运输共同财政事权转移支付1317万元，比上年增加129万元，增长10.86%，主要是当年交通运输共同财政事权转移支付收入增加；
21.住房保障共同财政事权转移支付854万元，比上年减少594万元，降低41.02%，主要是当年住房保障共同财政事权转移支付收入减少；
22.粮油物资储备共同财政事权转移支付169万元，比上年减少7万元，降低3.98%，主要是当年粮油物资储备共同财政事权转移支付收入减少；
23.灾害防治及应急管理财政事权转移支付376万元，比上年增加136万元，增长56.67%，主要是当年灾害防治及应急管理财政事权转移支付收入增加；
24.其他一般性转移支付1278万元，比上年减少635万元，降低33.19%，主要是当年其他一般性转移支付收入减少；
25.当年新增收入：增值税留抵退税转移支付1104万元，其他退税减税降费转移支付收入1069万元，补充县区财力转移支付收入8769万元，2021年无这三项收入。
（三）专项转移支付
专项转移支付29314万元，比上年增加5250万元，增长21.82%，主要是上级下达2022年省级国家可持续资金500万元，用于科技支出；2022年度新增土壤污染防治资金5217万元，武水河临武段生态补水及沙溪湖、河滨花园人工湿地水质净化修复工程2800万元，共计新增环保资金8017万元。其中：
1. 一般公共服务581万元, 比上年减少180万元，降低23.65%，主要是当年上级下达一般公共服务专项资金减少；
2.国防15万元，该项属当年新增项目；
3.公共安全72万元，比上年增加7万元，增长10.77%，主要是当年上级下达公共安全专项资金增加；
4.教育266万元, 比上年增加58万元，增长27.88%，主要是当年上级下达教育专项资金增加;
5.科学技术905万元，比上年增加559万元，增长161.56%，主要是当年上级下达科学技术上级专项资金增加；
6.文化体育与传媒262万元，比上年减少19万元，降低6.76%，主要是当年上级下达文化体育与传媒专项资金减少；
7.社会保障和就业376万元，比上年减少160万元，降低29.85%，主要是当年上级下达社会保障和就业专项资金增加；
8.医疗卫生与计划生育550万元，比上增加195万元，增长54.93%，主要是当年上级下达医疗卫生与计划生育专项资金增加；
9.节能环保11315万元，比上年增加7983万元，增长239.59%，主要是当年上级下达节能环保专项资金增加；
10.城乡社区1294万元，比上年增加1231万元，增长1893.85%，主要是当年上级下达城乡社区专项资金增加；
11.农林水9741万元，比上年增加3325万元，增长51.82%，主要是当年上级下达农林水专项资金增加；
12.交通运输226万元，比上年增加125万元，增长123.76%，主要是当年上级下达交通运输专项资金增加；
13.资源勘探信息等635万元，比上年减少98万元，降低13.37%，主要是当年上级下达资源勘探信息专项资金减少；
14.金融18万元，比上年减少12万元，降低40.00%；主要是当年上级下达金融专项资金减少；
15.国土资源气象等83万元，比上年减少3219万元，降低97.49%，主要是当年上级下达国土资源气象专项资金减少；
16.住房保障1510万元，比上年减少1933万元，降低56.14%，主要是当年上级下达住房保障专项资金减少；
17.粮油储备物资13万元，与上年持平；
18.当年上级未下达其他收入专项资金；
19.灾害防治及应急管理1457万元，比上年增加1076万元，增长282.41%，主要是当年上级下达灾害防治及应急管理专项资金增加。
二、临武县举借政府债务情况说明
（一）地方政府债务限额余额情况
2022年，省财政核定我县地方政府债务限额为43.57亿元(一般债务限额29.04亿元，专项债务限额14.53亿元)。截至2022年底，全县政府债务余额42.88亿元(一般债务余额28.35亿元，专项债务余额14.53亿元)。
（二）地方政府债券发行情况
2022年，省转贷新增债务限额7.3亿元，其中：新增一般债务限额0.42亿元、专项债务限额4.5亿元、再融资一般债务限额2.39亿元。据此，发行新增一般债券0.42亿元，再融资一般债券2.39亿元，专项债券4.5亿元，平均期限 年15，平均利率3.19。
（三）地方政府债务还本付息情况
2022年偿还地方政府债券本金2.39亿元，其中：一般债券本金2.39亿元，专项债券本金0亿元；支付地方政府债券利息1.36亿元，其中：一般债券利息0.95亿元，专项债券利息0.40亿元。
三、临武县2022年预算绩效工作开展情况说明
2022年按照上级财政部门关于绩效工作按照“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有应用”的全过程预算绩效”的总体要求，围绕“绩效目标、绩效监控、绩效评价和绩效评价结果运用”四个环节开展工作，不断提高财政资金使用效益。
一是全面推进预算绩效目标管理。2023年预算编制过程中，对全县153个预算单位，全面推行预算绩效目标管理。对预算单位的部门整体支出、专项支出要求编报预算绩效目标。覆盖面达100%。
二是推行2022年预算绩效监控。2022年6-8月，组织全县153个预算单位对2022年预算目标开展绩效监控。
三是推行重点绩效评价。聘请第三方中介机构，对县委、县政府和社会关注的重点项目开展重点绩效评价。确定了“电子政务系统日常运行维护保障经费”等16个预算重点绩效评价项目（单位），受评单位 13个，重点绩效评价资金总额 4.92 亿元。涉及的面有行政专项、社会保障、交通环保、教育卫生、农业农村等众多领域。
四是推行绩效评价结果应用。积极推行预算绩效评价结果应用，对资金使用绩效不好，挤占挪用专项资金的单位（项目）相应调减或取消2023年部门预算项目资金。
四、临武县2022年县级汇总的一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明
2022年，全县“三公”经费财政拨款支出预算数为862.37万元，支出决算为862万元，完成年度预算的99.96%，决算数小于预算数的主要原因是贯彻落实中央八项规定精神，按照过“紧日子”的要求，从严控制“三公”经费支出，厉行勤俭节约，进一步压减了“三公”经费。其中:因公出国(境)费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与年度预算相比持平；公务接待费支出预算为307.17万元，支出决算数为307万元，完成年度预算的99.96%，减少的主要原因是全县各级各部门贯彻落实中央八项规定精神，按照过“紧日子”的要求，厉行勤俭节约，减少了公务接待;公务用车购置及运行维护费支出预算数为555.2万元，其中:公务用车购置费60万元、公务用车运行维护费495.2万元。支出决算数为555万元，其中:公务用车购置费支出65万元、公务用车运行维护费支出490万元，完成年度预算的99.96%，较上年决算数增加29.71万元，增加的主要原因是因公安部门购置警务用车。