临武县2024年政府预算公开
目 录
第一部分 预算报告及相关政策依据
1、临武县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）的报告
2、《关于临武县 2023年财政预算执行情况和2024年财政预算的报告（草案）》有关名词解释
3、临武县人大常委会关于批准临武县 2023年财政预算执行情况和 2024年财政预算的决议（第三公告）
4、临武县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法（临委乡振组发〔2021〕4号）
第二部分 预算草案
1、临武县2024年一般公共预算收入预算表
2、临武县2024年一般公共预算支出预算表
3、临武县2024年一般公共预算本级支出预算表
4、临武县2024年一般公共预算基本支出预算表
5、临武县2024年一般预算对下税收返还和转移支付表
6、临武县2024年对下一般公共预算专项转移支付分项目表
7、临武县2024年对下一般公共预算专项转移支付分地区表
8、临武县2023年-2024年地方政府一般债务限额、余额情况预算表
9、临武县2023年-2024年地方政府专项债务限额、余额情况预算表
10、临武县2024年政府性基金收入预算表
11、临武县2024年政府性基金支出预算表
12、临武县2024年本级政府性基金支出表
13、临武县2024年政府性基金预算转移支付分项目表
14、临武县2024年政府性基金预算转移支付分地区表
15、临武县2024年国有资本经营收入预算表
16、临武县2024年国有资本经营支出预算表
17、临武县2024年本级国有资本经营支出预算表
18、临武县2024年国有资本经营转移支出预算表
19、临武县2024年社会保险基金收入预算表
20、临武县2024年社会保险基金支出预算表
21、临武县2024年社会保险基金转移支出预算表
22、临武县2024年“三公”经费支出情况预算表
第三部分 相关说明
1、税收返还和转移支付情况
2、2023年举借政府债务情况
3、2024年举借政府债务情况
4、预算绩效管理工作开展情况
5、临武县2024年县级汇总的一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明
第一部分 预算报告及相关政策依据
附1
关于临武县2023年财政预算执行情况和
2024年财政预算（草案）的报告
——2023年12月20日在临武县第十八届人民代表大会第三次会议上
临武县财政局局长 周建国
各位代表：
受县人民政府委托，现将临武县2023年财政预算执行情况、财政主要工作成效和2024年财政预算（草案）报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席同志提出意见。
一、2023年财政预算执行情况
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，也是实施“十四五”规划承上启下的关键之年。县财政部门在县委、县政府的坚强领导、县人大的依法监督、县政协和全县各级各部门的关心支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神为指导，坚持稳中求进工作总基调，踔厉奋发，真抓实干，锚定“三高四新”（1）美好蓝图，聚焦“四大定位”（2），打好“发展六仗”（3），全力保障“五个临武”（4）建设，全县经济运行稳中有进、稳中向好，财政收支预计实现紧平衡，预算执行情况总体较好。
（一）2023年预算收支执行情况（以下数据均为预计数）
1.一般公共预算收支情况
（1）收入预算执行情况
全年完成一般公共预算收入142575万元，较上年同期实际完成数（简称同比，下同）增长6.8%。其中：上划中央税收收入完成41299万元，同比增长13.7%；上划省级税收收入完成11046万元，同比增长40.7%；地方财政收入完成90230万元，同比增长1%。税收总量占一般公共预算收入比重为81.3%，较上年下降0.9%，地方税收占地方财政收入比重为70.4%，较上年下降2.9%。
完成地方财政收入90230万元，其中：税收收入63500万元，同比下降3%。主要包括：增值税24290万元，同比增长17%；企业所得税3300万元，同比增长16.7%；个人所得税2200万元，同比下降25.9%；契税14520万元，同比增长21%。非税收入26730万元，同比增长12.2%。
（2）支出预算执行情况
全年完成一般公共预算支出314900万元，同比增加29898万元，同比增长10.5%，增长原因主要是一般债券（5）安排支出较上年增加6891万元，另从政府性基金预算新增调入15400万元用于化解平台公司隐性债务。主要支出科目的执行情况如下：
教育支出78261万元，增加26503万元，同比增长51.2%，主要是增加安排“五所义务教育学校”建设资金612万元、临武二中改扩建工程建设资金4500万元、2023年教育新进人员经费2000万元；社会保障和就业支出52677万元，增加969万元，同比增长1.9%；卫生健康支出25390万元，减少11516万元，同比下降31.2%，主要是今年中省城乡居民医疗保险补助资金14700万元列入了市本级支出；农林水支出48483万元，增加596万元，同比增长1.2%；交通运输支出7974万元，增加2253万元，同比增长39.4%，主要是因为2023年新增一般债券资金定向安排公路建设资金3200万元；自然资源、海洋气象等支出2954万元，增加205万元，同比增长7.4%；节能环保支出14224万元，增加2270万元，同比增长19%，主要是2023年争取中省污染治理项目资金增加了1034万元。
预备费支出情况：2023年预备费支出1118万元，主要是城乡环境污染整治700.7万元，国家赔偿金10.6万元，疫情防控支出9万元，信访维稳应急事件处置经费210.2万元，矿山环境整治经费26万元，乡镇污水污染治理经费30万元，森林防火专项经费20万元等。
（3）税收返还和转移支付执行情况
2023年上级补助我县转移支付资金177551万元。其中：税收返还收入4413万元，一般性转移支付（6）收入148930万元，专项转移支付（7）收入24208万元。
（4）争取债券资金情况
2023年地方政府债券（8）收入34679万元，其中：地方政府新增一般债券资金11156万元，再融资一般债券23523万元。
（5）收支平衡情况
2023年地方财政收入90230万元、上级补助收入177551万元、地方政府债券收入34679万元、动用预算稳定调节基金279万元、调入资金44500万元、上年结余4019万元，可安排使用的收入总量为351258万元。全县一般公共预算支出314900万元、地方政府债券还本支出23523万元、上解支出12835万元，支出总计351258万元，全年收支平衡。
2.政府性基金预算收支情况
2023年县本级政府性基金收入完成124400万元，转移性收入2123万元、地方政府专项债务收入（9）56500万元、债务转贷收入66673万元，上年结余12497万元，收入总计262193万元。政府性基金支出144043万元（含地方政府专项债券支出56500万元），调出资金44500万元，年终结余6970万元，债务转贷支出66673万元，支出总计262193万元，全年收支平衡。
3.国有资本经营（10）预算收支情况
2023年国有资本经营预算收入完成263万元，为年度预算的113.9%，国有资本经营预算支出263万元，为年度预算的113.9%，全年收支平衡。
4.社会保险基金预算收支情况
2023年全县社会保险基金预算收入（11）33847万元，为年度预算的105%，上年结转33034万元，收入总计66881万元；社会保险基金预算支出32687万元，为预算的99.3%，结转下年31544万元，上解上级支出2650万元，支出总计完成66881万元，全年收支平衡。
5.经批准举借债务情况
（1）新增政府债务情况：全年新增政府债券125869万元，其中：一般债券11156万元、专项债券114713万元（含试点再融资债券58213万元）。
（2）政府债务限额情况：全年地方政府债务限额563610万元，其中：一般债务303600万元（含外债限额）、专项债务260010万元（含新增试点债券）。
（3）2023年新增政府债券资金使用情况：新增政府债券资金3.54%用于农林水支出，7.55%用于教育支出，4.9%用于交通支出，64.4%用于园区基础设施建设，19.05%用于城乡基础设施建设，0.43%用于医疗、公共安全等社会事业发展。
（4）政府债务偿还情况：全年偿还政府法定债务本息56082万元，其中：偿还政府法定债务本金41110万元，偿还政府法定债务利息14972万元。法定债务本金全部通过发行再融资债券偿还，法定债务利息纳入年度预算安排。
（5）政府债务余额情况：全年县级政府债务余额554820万元，其中：一般债务余额294810万元，专项债务余额260010万元。
（二）2023年预算执行效果
1.挥好财源培植“组合拳”，不断夯实财源基础。一是巩固传统产业。南方矿业和香花岭锡业全年纳税额分别达到5043万元和3658万元，四一八铅锌矿业全年创税增幅达569.5%。舜华鸭业养殖工作获农业农村部表彰，税收同比增长89.5%。金融保险业和经营及贸易业税收分别增长14.2%和18.1%。二是培育重点税源。积极支持制造业和电力、热力、水生产及供应业发展，全县制造业税收同比增长74.6%。电力、热力、水生产及供应业税收同比增长71.5%。预计年底，我县200万元以上骨干税源企业可达75家，同比增加5家。三是培植新兴产业。支持电子电容、新能源、新型建材业发展壮大，东佳电子、久森新能源、祥丰建材年创税增幅分别为45.6%、71.5%、244.6%。构建“锂矿－材料－电池－终端－回收”五位一体的锂电池全生命周期、全产业链的发展新格局，形成“四链一园”（12）产业体系。锂电全产业链项目完成投资303.42亿元。利用县内丰富的风能资源，先后引进了华润、中南院、湘电等企业来我县投资兴建风电场和生产风电配套产品，开发利用风电新能源。目前已建成三十六湾等8个山地风电场，累计发电55亿余度，实现产值33亿余元，税收6000万元。四是推动园区建设。编制《临武高新技术产业开发区产业发展规划》，打造“一主一特两优”（13）的园区制造业新体系，现已创建省级孵化基地、创新创业平台11个，设立新型研发机构10个，产业园区亩均效益可达17.5万元/亩，产业园区成功转型为省级高新区。
2.拧住收入组织“牛鼻子”，全力服务“发展六仗”。成立七个抓收专班，加强日常综合调度，及时解决收入组织过程中出现的各种问题，颗粒归仓增加可用财力，助力打好“发展六仗”。一是勤抓税收征管。聚力税费精诚共治，以财税综合信息平台税费信息共享共用为主抓手，税费精诚共治单位团结协作，严防税收“跑冒滴漏”。全年全县成品油行业税收突破500万元，增长48.9%；砂石土行业税收突破2000万元，增长100%；通过核查土地交易市场入库税收近100万元；部门移交涉税风险数据5起，查补税费360余万元；核查小水电行业、酒店住宿业、交通运输业53户次，入库税款304万元。二是狠抓“三资”盘活。念好“用、售、租、融”四字诀，将全县行政事业单位低效无效闲置国有资产列为重点，“全领域、全口径、全覆盖”盘活矿权、水权、林权、供热、供气、供水等特许经营权（14），全年盘活国有资产资源6.25亿元。三是抢抓争资立项。紧盯国家产业政策和投资导向，全力争取上级政策、项目和资金倾斜。全年预计争取各类资金28.8亿元，同比增加2.8亿元，其中：争取一般债券资金1.12亿元，争取专项债券资金5.65亿元，分别较上年增加0.49亿元（因2022年获得全省债务化解工作突出先进奖，争取到位一般债券奖励额度0.5亿元）和1.15亿元。
3.拨好节流减支“铁算盘”，艰难守稳“三保”（15）底线。一是树牢过“紧日子”思想。通过规范人员经费开支、严控一般性支出（16）、压减非刚性和非重点支出等措施节流减支，全年一般性支出压减10%、金额达820万元，公用经费和专项工作经费压减20%、金额达2900万元。严禁无预算、超预算、超标准列支三公经费（17），预计全年公务接待费同比减少77万元，节支率43%；公务用车运行费同比减少111万元，节支率22%。取消了提前两年享受农村计生奖励扶助、优秀高中生奖励等政策，取消公共自行车平台运行专项资金，节约财政资金达400余万元。二是足额保障“三保”支出。2023年预算编制足额安排“三保”资金19.42亿元，其中：人员工资、社保缴费10.2亿元，单位基本运转经费0.84亿元，基本民生保障经费8.38亿元。坚持教育优先发展战略，城乡义务教育学校年生均公用经费基准定额由小学650元、初中850元调增至小学720元、初中940元，寄宿生年生均公用经费由300元调增至400元，预计因此全年新增教育公用经费480.18万元；教育助学金全年预计发放1100万元。累计解决之前疫情防控资金3000万元，确保新冠病毒感染“乙类乙管”平稳有序实施。安排各类医疗卫生及养老保险县级配套资金近9900万元。统筹推进省十大重点民生实事（18）、市“十大惠民工程”（19），全年预计发放困难群众救助资金6100万元、残疾人“两项”补贴（20）842万元。安排就业补助资金2100万元，支持高校毕业生、退役军人等重点群体就业。预计全年发放离退休人员养老金2.33亿元，完成企事业单位退休人员基本养老金调待及补发工作，惠及10460名退休人员。落实老年人免费乘坐公交车补贴740万元。三是尽力满足“三农”需求。预计全年一般公共预算农林水支出49120万元，同比增加1243万元，增长2.6%。耕地地力保护补贴1600万元全部发放到户。县本级财政配套乡村振兴衔接资金1700万元，用于支持烤烟产业、农村保洁、农村安全饮水等项目。中央衔接资金安排用于产业占比达64.2%，支持农田水利基础设施建设900万元。强化基层治理保障，村干部基本报酬和村办公经费两项合计村均达17.87万元/年。四是统筹支持公益事业。全年全县投入县城区路灯亮化及维护230万元，园林绿化养护393万元，垃圾处理场外包及运营399万元，城乡生活垃圾收运220万元，县城区环卫清扫保洁1900万元。棚户区及老旧小区改造等城镇保障性安居工程6100万元。临武大桥改建工程737万元。公共实训基地2000万元。五是合理调度财政库款。按轻重缓急和优先“三保”的原则优化支出顺序，做好收入与支出预测，保障重要节点库款调度工作，确保库款保障系数处于合理区间，有效防范财政运行风险。六是科学盘活存量资金。全面甄别、清理往年财政专户、单位指标、代管资金专户指标，盘活存量资金3.16亿元，调剂用于“三保”及重点项目支出。国库暂付款项清理工作在全省评为A档，获奖补资金100万元。
4.打好化债控债“阻击战”，精准防范债务风险。稳妥化解存量债务，牢牢守住偿债资金不断链、风险不爆雷的底线。一是全心锚定化债目标。年初制定了《临武县2023年全口径债务化解工作方案》，按照“一债一策”原则，提前逐笔落实化债资金来源，全年偿还到期政府法定债务本金4.11亿元、利息1.5亿元。二是全力拓宽化债路径。充分挖掘和盘活政信资源，全力推进债务降成本优结构攻坚行动，成功与14家银行签订合作协议，预计节约利息支出1.8亿元。成功获批隐性债务风险化解试点县，争取到位化债再融资债券资金5.82亿元。牵头组织金融、科工、住建等部门编制防范化解地方债务风险“1+N”系列方案。抢抓政策机遇，全力以赴争取到位专项债券资金5.65亿元。三是全速推动转型升级。加快推进平台公司关停并转工作，督促舜发集团名下子公司将隐性债务妥善划转或置换到母公司，临东公司全力将隐性债务“清零”。四是全面开展清查整治。开展PPP项目全面清查整治工作，并制定PPP存量项目分类处置方案，推进PPP项目规范运行。
5.把好财政管理“方向盘”，稳步推进财政改革。一是强化财政业务培训。全年累计开展行政事业单位财务人员专题培训、预算管理一体化等业务培训39场次，参训超1600人次。二是整合专项资金使用。出台了《临武县专项资金整合工作实施方案》，统一全县项目库管理，统筹使用上级下达的未明确具体项目的专项资金，按项目资金使用方向在项目库中甄别遴选，杜绝各主管部门自行安排、分配资金。三是深化国企管理改革。制定出台《关于推动国资国企高质量发展的实施意见》，成立临武县国资集团和国有资产运营公司（临武县弘程实业有限公司），理顺国企监管体制，增强国企活力，做大做优做强国有企业和国有资本。四是加大预算绩效管理。树立“大绩效”理念，建立“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理机制，对20个项目开展2022年重点绩效评价、2023年绩效监控和预算事前评估，涉及资金6.69亿元。五是打造阳光法治财政。深入领会人大正确监督、有效监督、依法监督总要求，自觉接受人大监督，并不定期做好工作汇报。对照人大监督、县委巡察、财政同级审反馈问题清单，全面实施整改。开展财经纪律重点问题专项整治、“三湘护农”暨惠农补贴资金突出问题专项整治等各类专项执法检查8起，配合省、市财政部门完成专项执法检查2起，共查处各类违规违纪金额达3万元；开展会计信息质量检查，处理6家违规违纪单位，规范了会计记账行为。六是实施财政综合改革。全面实施电子非税收入一般缴款书改革，打通非税收入电子化缴款“最后一公里”。在预算管理一体化系统中实施税（费）托收业务，税（费）征缴入库和集中支付效率大幅提升。安装财政业务终端虚拟化国产终端450台，财政数据更加安全。除涉密事项外，全县157家部门单位预决算信息公开率达100%，顺利通过财政部驻湖南监管局检查。政府采购意向、采购流程信息全部线上公开，全年电子卖场（21）履约验收率达100%，全县159家采购单位渗透率达99.38%，61个政府采购合同备案项目计划采购金额1.3亿元，实际采购金额1.27亿元，节资267万元。投资评审全县71个项目累计送审金额8.5亿元，审定金额7.4亿元，审减率13%，间接或直接节约财政资金1.1亿元，从源头上遏制了项目无序扩张现象。
回顾过去一年，全县各级各部门统一思想，统一行动，团结协作，攻坚克难，认真贯彻落实上级战略部署，狠抓开源节流，全力增收节支，立足规范管理，奋力改革创新，全县财政虽负重前行，却也稳中有进。但当前财政面临的一些问题和挑战仍不容忽视：一是收支矛盾异常突出。受经济下行影响，实体税收逐年下降，土地市场进入冰封期，房地产市场萎靡不振，矿山经济未见好转，而刚性支出却逐年增长，政府债务到期还本付息支出逐年攀升，工程结算付款进入高峰期。二是财政运行十分困难，收支平衡艰难。三是全县上下过“紧日子”、过“苦日子”的意识还需进一步增强。四是生财、聚财、理财水平还有待提高。对此，我们高度重视，正积极采取措施努力解决。
二、2024年预算草案
（一）指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届一中、二中全会及中央经济工作会议精神，在县委、县政府的正确领导下，严格贯彻《中华人民共和国预算法》及其实施条例，积极落实人大预算审查和监督要求，牢固树立过“紧日子”、过“苦日子”思想，节俭办事。兜牢“三保”底线，持续优化支出结构。强化绩效管理，提高资金使用效率。硬化预算约束，推进预算信息公开，建立健全标准科学、约束有力、规范透明的现代预算制度，为加快建设“五个临武”提供财力保障。
（二）编制原则
1.坚持量入为出，确保收支平衡。坚持以收定支、量入为出，优先保障“三保”、债务还本付息和县委、县政府重大决策等。合理控制财政出资项目建设规模，充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用，原则上建设项目资金通过争取中省预算内资金、专项债券或一般债券统筹安排。
2.坚持零基预算（22），保障重点工作。破除预算基数概念和支出固化格局，合理把控保障范围及标准，集中资金保障重点工作。专项资金预算一年一定，原则上三年以上县级文件、会议纪要、领导批示等文件政策及已到期政策不再作为预算依据。严控新增预算，新增项目须有上级政府明文规定、县委县政府会议纪要、县主要领导批示以及省市对县有具体考核要求。
3.坚持厉行节约，强化刚性约束。全面执行厉行节约各项规定，党政机关坚持带头过紧日子，从严从紧安排预算支出：对一般性支出压缩10%以上，非刚性重点支出压缩20%以上，其中：部门专项工作经费压减30%，部门专项资金压减20%。规范临聘人员管理，加大超编聘用临聘人员清理力度。
4.坚持结果运用，提升资金绩效。建立健全大事要事保障机制清单，推进全范围全过程绩效评估，强化财力统筹和绩效评价结果应用，将绩效评价、巡察、审计结果与预算调整安排深度衔接。
（三）预算草案
1.一般公共预算编制情况
（1）一般公共预算收入情况。2024年全县一般公共预算收入预计完成151719万元，较上年预计完成数（简称同比，下同）增长6.4%。地方财政收入预计完成95686万元，同比增长6%，其中：地方税收收入55000万元，同比下降13.4%，下降主要原因：一是矿产税收大幅下降。采矿行业受价格回落及土楼冲选厂环保整治长期停产整改影响，矿产业税收大幅下降。二是房地产业持续低迷。新建房产项目销售不景气、国有土地出让市场不活跃，完工清算项目减少。三是一次性税源减少。土地增值税清算项目基本已经清算完毕。非税收入40686万元，同比增长52.2%。上级补助收入156184万元，调入资金58200万元，预计当年财政收入总计310070万元，剔除上解上级支出6500万元，债券还本支出2600万元，全县一般公共预算支出安排300970万元，全年可实现收支平衡。
（2）一般公共预算支出安排情况。一般公共预算支出拟安排300970万元，较上年年初预算数增长5.3%。其中：一般公共服务支出22524万元，同比下降8.4%；公共安全支出10492万元，同比下降2.6%；教育支出69347万元，同比增长26%；科学技术支出10622万元，同比增长33.8%；文化体育与传媒支出7840万元，同比增长50.8%；社会保障和就业支出54676万元，同比增长10.7%；受城乡居民医疗保险中省补助14700万元列入市本级支出影响，安排卫生健康支出20015万元，同比下降46.4%；节能环保支出5491万元，同比增长65%，主要是根据环保部门项目争取情况，预计2024年上级专项资金到位3000万元；城乡社区支出11959万元，同比增长27.2%；农林水支出47899万元，同比增长4.1%；交通运输支出5434万元，同比增长5.3%；住房保障支出9329万元，同比增长19.2%；自然资源气象支出5927万元，同比增长86.4%，主要是自然资源局项目争取情况，预计2024年上级专项资金到位3345万元；债务付息支出10814万元，同比增长13.8%。
（3）“三保”可用财力构成情况。按上级统一口径，我县“三保”可用财力预计228212万元，即地方财政收入95686万元，加上级补助收入139026万元（一般性转移支付收入134613万元（地方可用财力），税收返还4413万元），减上解支出6500万元。
（4）“三保”支出安排情况。2024年预计“三保”支出183531万元，其中：保工资96546万元，保运转7085万元，保基本民生79900万元。
2.政府性基金预算编制情况
2024年全县政府性基金收入预算安排106200万元，其中：国有土地使用权出让收入105000万元，城市基础设施配套费800万元，污水处理费400万元，上年结转收入6970万元，收入总计113170万元。全县政府性基金拟安排支出89370万元，专项债券还本支出4800万元，调出资金19000万元，全年可实现收支平衡。
3.社会保险基金预算编制情况
2024年全县社会保险基金收入预算安排41038万元，上年结余32644万元，全县社会保险基金支出安排37487万元，年终结余36195万元，全年可实现收支平衡。
4.国有资本经营预算编制情况
2024年国有资本经营预算收入55200万元，安排支出16000万元，调入公共预算39200万元，全年可实现收支平衡。
5.高新技术产业开发区预算编制情况
2024年县高新技术产业开发区首次单独编制部门预算，预算收支情况如下：
一般公共预算收入17400万元，主要是：县财政补助人员经费及公用经费340万元，部门非税收入63万元，税收体制分成17000万元。一般公共预算支出相应安排17400万元，主要是：人员工资及社保缴费289.2万元，公用经费51.4万元，专项工作经费59.4万元，园区产业引导资金17000万元。全年一般公共预算可实现收支平衡。
政府性基金预算收入50000万元，主要是园区锂矿企业土地摘牌收入50000万元。政府性基金预算支出50000万元，主要是土地报批成本45000万元。全年政府性基金预算可实现收支平衡。
三、2024年财政工作思路
2024年我县财政工作主要围绕“3335”（即把握三大定位、守住三条底线、做好三篇文章、强化五个坚持）工作思路开展工作：
（一）把握“三大定位”
开源节流、增收节支、统筹兼顾。
（二）守住“三条底线”
坚守收支平衡底线、防范债务风险底线、严肃财经纪律底线。
（三）做好“三篇文章”
1.做好“生财聚财”文章。重抓财源建设，支持产业和聚集区发展，逐步建立收入持续增长机制；强化收入征管措施，研究政策争资立项，着力增加可用财力。
2.做好“用财理财”文章。树立“过紧日子、苦日子”思想，勤俭节约，切实兜牢“三保”底线，保障重点支出，防范债务风险，筑牢安全防线。
3.做好“管财兴财”文章。加强财政监督，规范财政管理，深化财税改革，深入推进绩效管理，不断提高财政资金使用效益。
（四）强化“五个坚持”
1.坚持财政引导，狠抓组织收入。全面实施“财源建设八大攻坚”（23），开展“财源建设大会战”，支持锂电全产业链项目加快建设进度，支持风电新能源产业拓展投产规模，力争锂电产业生产总产值达到100亿元以上。优化营商环境，激发企业活力，力争地方财政收入增长6%以上。加大对打好“发展六仗”、现代服务业发展、先进制造业提升、城镇化建设等重点领域的支持力度，争创省政府真抓实干督查激励工作“先进单位”。支持企业科技创新、实体经济和中小微企业发展，在财税优惠政策、政府采购等方面对各类市场主体一视同仁，加快政策资金直达，推动民营经济发展壮大。统筹整合中央、省、市财政衔接推进乡村振兴补助资金，支持农村水、电、路等基础设施补短板工程建设，全面助推乡村振兴。做好重点项目前期要素保障，安排园区专线铁路、梓马公路矿区段、镇花经济干线、楚江至武水公路建设前期经费0.7亿元。加快国资集团重组改革，加大“三资”盘活力度，通过“用、售、租、融”方式盘活运营行政事业单位国有“三资”，特别要加大特许经营权运营盘活力度，力争实现“三资”盘活预期目标5.7亿元。持续推进抓收专班工作，税费精诚共治，千方百计增加可用财力。聚焦国家产业政策和中央预算内投资方向、地方政府专项债及金融机构支持领域，积极向上争项目、争资金，确保项目库总量动态保持在200个以上，向上力争各类资金30亿元以上。
2.坚持过“苦日子”，兜牢“三保”底线。坚持守土有责、守土尽责，压实“三保”主体责任。部门思想要习惯从过“紧日子”转变到过“苦日子”，并要有“大财政”理念，坚持勤俭办事，坚决不搞政绩工程、形象工程，把有限财力用于改善民生、保工资发放和促进经济发展，提升城乡居民基本养老保障水平。大力压减一般性支出和非刚性支出，对单位专项工作经费、部门专项资金分别压减30%和20%，统筹用于“三保”支出和政府债务还本付息支出。要加快资金分配进度，提高库款调度精准度，增强“三保”能力。要把财政运行风险评估结果与支出安排、政策制定、项目立项挂钩。要依托预算管理一体化系统，动态监测“三保”预算执行、库款流量余额、债务还本付息等情况，构建防范“三保”风险制度，做到风险早发现、早介入、早处置。要根据《临武县机关事业单位辅助人员清理清退工作方案》（临办字〔2022〕4号）持续深入开展临聘人员清理工作。
3.坚持绩效导向，提高资金效能。持续开展“绩效管理提升年”行动，推动财政政策效能、资金使用效益、财税改革效果、财会监督效力、内部管理效率“五提升”。按照“大绩效”理念，建立“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系，从事前绩效评估、绩效目标制定、事中绩效监控、事后绩效评价及结果应用等方面开展预算绩效管理工作，预算绩效管理水平要力争全市前三。对新增100万元以上的项目和政策实行事前绩效评估，评估结果与资金安排挂钩。并将单位开展绩效评价工作情况与单位年终绩效考核、下一年度预算安排“双挂钩”。2024年要把打好“发展六仗”相关政策、重大投资项目等作为预算绩效管理重点，加强政府购买服务等项目全过程绩效管理，推进财政投资评审科学化、精细化、绩效化，强化绩效评价结果应用，构建“花钱必问效、无效必问责”的长效机制。
4.坚持疏堵结合，防范债务风险。严格落实防范化解地方债务风险“1+N”工作方案，规范政府债务预算管理，2024年多方筹集资金偿还政府法定债务本金约0.74亿元、利息约1.95亿元。完善风险评估预警机制，坚决遏制隐性债务增长，全力化解存量债务。用好用活支持融资平台债务化解“十条措施”，激励引导银行等金融机构“替接他盘”、续本降息，推进隐性债务防断链、优结构、降成本。规范政府性投资项目决策和立项管理，严格履行政府性投资项目资金来源审核论证程序。加快专项债券发行和使用，更好发挥政府投资带动作用。深化违规举债、虚假化债专项监督，规范常态化债务风险监测预警，牢牢守住资金不断链、债务不爆雷、风险事件不发生的底线。
5.坚持严管真改，提升管理水平。加快构建财政部门主责监督、有关部门依责监督、各单位内部监督、相关中介机构执业监督、行业协会自律监督的财会监督新格局。加强与审计、纪检、巡察等部门沟通，开展机关、企事业单位会计信息质量检查，坚决打击会计造假行为，继续开展惠农惠民资金检查，发挥“财审联动”作用，持续深入开展财经纪律专项整治。对2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，要压实整改责任，把“当下改”与“长久立”结合起来，切实抓好整改落实。持续深化预算管理制度改革，进一步加强预算管理，确保财政平稳运行。做实预算一体化数据，全力完成财政部预算一体化数据核查要求。对财政投资项目要积极参与投资计划制定和投资政策研究，尽早尽多掌握投资项目具体情况，为后期财政资金使用监管打下基础。积极推进国库集中支付电子化改革，优化动态监控机制。稳步推进公立医疗卫生机构医疗收费电子票据改革，尽早实现医疗收费收入收缴电子化。加快国有企业改革，整合全县国有企业资源，推动舜发集团、临东公司转型发展，为高质量发展夯实平台基础。
各位代表！路虽远，行则将至；事虽难，做则必成。我们坚信：只要深学笃行习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持“两个确立”，做到“两个维护”，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的有力监督下，在县政协的关心指导下，在全县各级各部门的全力参与和鼎力支持下，踔厉奋发、守正创新，定能圆满完成2024年财政工作任务，为全力打造“电池产业之都、宝玉矿石之乡、特色农业之县、转型示范之城”，实现“三高四新”“五个临武”美好蓝图，建设现代化新临武作出财政新贡献！
附件：《临武县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）的报告》有关名词解释
附2
《临武县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）的报告》
有关名词解释
（以出现先后为序）
1.三高四新：三高，即着力打造国家重要先进制造业高地、具有核心竞争力的科技创新高地、内陆地区改革开放高地；四新，即在推动高质量发展上闯出新路子、在构建新发展格局中展现新作为、在推动中部地区崛起和长江经济带发展中彰显新担当、奋力谱写新时代坚持和发展中国特色社会主义的湖南新篇章。
2.四大定位：加快建设世界旅游目的地、国家创新示范区、开放发展排头兵、湖南重要增长极。
3.发展六仗：经济增长主动仗、科技创新攻坚仗、优化发展环境持久仗、防范化解风险阻击仗、安全生产巩固提升仗、重点民生保障仗。
4.五个临武：实力强劲临武、开放创新临武、绿色生态临武、民主法治临武、社会和谐临武。
5.一般债券：政府为了弥补公共财政赤字，向社会公众所发行的一种债券。
6.一般性转移支付：中央政府对有财力缺口的地方政府（主要是中西部地区），按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。
7.专项转移支付：上级政府（在我国一般指中央、省、市级政府）为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。
8.地方政府债券：某一国家中有财政收入的地方政府或地方公共机构发行的债券。地方政府债券一般用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施的建设。地方政府债券一般也是以当地政府的税收能力作为还本付息的担保。地方发债有两种模式，第一种为地方政府直接发债；第二种是中央发行国债，再转贷给地方，也就是中央发国债之后给地方用。
9.地方政府专项债务收入：由中央发行国债，再转贷给地方政府使用而发行的债券。
10.国有资本经营：以国有资本为经营和使用对象，在保证国有资本安全的前提下，通过对国有资本的运作，取得国有资本增值、实现最大经济效益和社会效益的活动。国有资本经营侧重于经营性国有资本，国有资本使用侧重于非经营性国有资本。
11.社会保险基金预算收入：社会保险是由政府举办的主要由企业和职工缴费筹资的社会保障计划，其缴费收入是政府重要的财政收入。社会保险基金收入是一种强制性的专款专用的财政收入形式，其收入要专项用于政府社会保险计划的开支。
12.四链一园：我县打造“电池产业之都”园区，谋划布局“产业链”，铸牢产业“基金链”，打造发展“创新链”，优化企业“服务链”。
13.一主一特两优：以锂电新能源全产业链为主导，以农副产品加工为特色，以宝玉石、建筑材料产业为两翼的先进制造业产业体系。
14.特许经营权：国家和地方政府根据公共事业、公共安全、社会福利的需要或法律的规定，授权企业生产某种特定的产品或使用公共财产或在某地区享有经营某种业务的独占权。
15.三保：保基本民生、保工资、保运转。
16.一般性支出：国家权力机关和行政机关的经费支出，主要包括：各级人大及人大常委会的活动费用，各级人民政府及其职能部门的活动费用。即差旅费、会议费、接待费用、日常办公、购车及车辆运行费、楼堂馆所及装修支出等。
17.三公经费：政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费。
18.十大重点民生实事：①启动建设100所县域普通高中“徐特立项目”；②“湘易办”超级服务端用户突破3000万户；③促进高质量充分就业；④开展妇幼健康守护行动；⑤推行异地就医结算与基层医保代办服务；⑥提升基本养老服务水平；⑦提高困难群体救助标准；⑧开展残疾人关爱服务；⑨加快城镇老旧小区改造；⑩加强农村“三路”“两网”及灌溉、饮水建设。
19.十大惠民工程：医疗卫生、教育、社会保障、住房保障、交通基础设施、生态文明、扶贫、文化、体育、网络惠民工程。
20.残疾人“两项”补贴：困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴。
21.电子卖场：政府采购领域的电子卖场。从政府采购专业角度来讲，这个概念具有一定的特殊含义。政府采购电子卖场，全称应为政府采购协议供货和定点采购电子卖场，是执行协议供货和定点采购的电子化平台。在政府采购领域，电子卖场是一个统称，诸如电子商场、电子商城、电子集市、网上超市、网上商城、电商平台等都是电子卖场的不同称谓，尽管业务形式有所不同，但都是协议供货的电子化平台。
22.零基预算：不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。
23.财源建设“八大攻坚”：培育壮大新兴产业、提升优势主体财源、盘活“三资”提质增效、促进园区发展转型、增强区域发展动能、实施财源绩效管理、推进税费精诚共治、加强调研分析。
附3 临武县人大常委会关于批准临武县 2023年财政预算执行情况和 2024年财政预算的决议（第三公告）
临武县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算的决议.pdf
附4 临武县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法（临委乡振组发【2021】4号）http://www.lwx.gov.cn/zwgk/23325/23331/61971/content_3488617.html
第二部分 预算草案
附件2024年政府财政预算公开表
第三部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
2024年，临武县对下税收返还和转移支付预算收入合计214384万元，比上年增加17384万元，增长8.82%。其中：上级补助收入156184万元，比上年减少11706万元，降低6.97%，调入资金58200万元，比上年增加29100万元，增加100%。
（一）税收返还
返还性预计收入合计4413万元，比上年减少12万元，降低0.27%。其中：增值税税收返还196万元;所得税基数返还854万元;成品油税费改革税收返还1158万元;其他税收返还2205万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付收入合计142663万元，比上年减少10783万元，降低7.03%，主要是“三保”支出项目预算减少。其中：
1.与上年持平的有：体制补助收入8万元，企业事业单位划转补助收入584万元。
2.均衡性转移支付36651万元，比上年增加7505万元，增长25.75%，主要是本年均衡性转移支付安排增加。
3.县级基本财力保障机制奖补资金收入补助11177万元, 比上年减少1638万元，降低12.78%，主要是本年县级基本财力保障机制奖补资金收入补助安排减少。
4.结算补助2194万元, 比上年增长309万元，增长16.39%，主要是本年结算补助安排增加。
5.资源枯竭型城市转移支付补助收入2875万元，比上年减少5万元，降低0.17%，主要是本年资源枯竭型城市转移支付补助安排减少。
6.产粮县奖励资金收入182万元，比上年增加16万元，增长9.64%，主要是本年产粮县奖励资金收入安排增加。
7.重点生态功能区转移支付收入6542万元，比上年增加654万元，增长11.11%，主要是本年重点生态功能区转移支付收入安排增加。
8.固定数额补助收入10039万元，比上年减少334万元，降低3.22%，主要是本年固定数额补助收入安排减少。
9.革命老区及民族和边境地区转移支付收入2450万元，比上年增加306万元，增长14.27%，主要是本年革命老区及民族和边境地区转移支付收入安排增加。
10.贫困地区转移支付收入5305万元，比上年增加815万元，增长18.15%，主要是本年贫困地区转移支付收入安排增加。
11.公共安全共同财政事权转移支付收入1438万元，比上年增加1202万元，增长509.32%，主要是本年公共安全共同财政事权转移支付收入安排增大。
12.教育共同财政事权转移支付收入11727，比上年减少1457万元，降低11.05%，主要是本年教育共同财政事权转移支付收入安排减少。
13.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入404万元，比上年减少48万元，降低10.62%，主要是本年文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入安排减少。
14.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入17612万元，比上年增加816万元，增长4.86%，主要是本年社会保障和就业共同财政事权转移支付收入安排增加。
15.卫生健康共同财政事权转移支付收入7932万元，比上年减少12475万元，减低61.13%，主要是卫生健康共同财政事权转移支付收入安排减少。
16.节能环保共同财政事权转移支付收入450万元，比上年增加207万元，增长85.19%，主要是本年节能环保共同财政事权转移支付收入安排增加。
17.农林水共同财政事权转移支付收入18931万元，比上年减少2252万元，降低10.63%，主要是本年农林水共同财政事权转移支付收入安排减少。
18.科学技术共同财政事权转移支付收入150万元，比上年增加70万元，增长87.5%，主要是科学技术共同财政事权转移支付收入安排增加。
19.交通运输共同财政事权转移支付收入2951万元，比上年增加1348万元，增长84.09%，主要是本年交通运输共同财政事权转移支付收入安排增加。
20.住房保障共同财政事权转移支付收入812万元，比上年减少118万元，降低12.69%，主要是住房保障共同财政事权转移支付收入减少。
21.粮油物资储备共同财政事权转移支付收入173万元，因上年度未安排预算，属本年度新增预算收入，所以收入增加。
22.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入607万元，因上年度未安排预算，属本年度新增预算收入，所以收入增加。
23.其他一般转移支付收入1469万元，比上年增加916万元，增长165.64%，主要是本年其他一般转移支付收入安排增加。
（三）专项转移支付
专项转移支付9108万元，比上年减少911万元，降低9.09%，主要是一般公共服务、文化旅游体育与传媒、农林水、交通运输、资源勘探信息等、商业服务业等、粮油物资储备支出有所减少。其中：
1、一般公共服务210万元，比上年减少295万元，降低58.42%，主要是上级安排一般公共服务专项资金减少；
2、公共安全31万元，比上年增加17万元，增长121.43%，主要是上级安排公共安全专项资金增加；
3、教育296万元，比上年增加143万元，增长93.46%，主要是上级安排教育专项资金增加；
4、科学技术147万元，比上年增加127万元，增长635%，主要是上级安排科学技术专项资金增加；
5、文化旅游体育与传媒38万元，比上年减少182万元，降低82.73%，主要是上级安排文化旅游体育与传媒专项资金减少；
6、社会保障和就业370万元，比上年增加42万元，增长12.8%，主要是上级安排社会保障和就业专项资金增加；
7、卫生健康513万元，比上年增加154万元，增长42.9%，主要是上级安排卫生健康专项资金增加；
8、节能环保3817万元，比上年增加2607万元，增长215.45%，主要是上级安排节能环保专项资金增加；
9、农林水2723万元，比上年减少2766万元，降低50.39%，主要是上级安排农林水专项资金减少；
10、交通运输138万元，比上年减少225万元，降低61.98%，主要是上级安排交通运输专项资金减少；
11、资源勘探信息等522万元, 比上年减少113万元，减低17.8%，主要是上级安排资源勘探信息等专项资金减少。
12、商业服务业等150万元，比上年减少196万元，减低56.65%，主要是上级安排商业服务业息等专项资金减少。
13、住房保障8万元，比上年增加3万元，增长60%，主要是上级安排住房保障专项资金增加。
14、粮油物资储备13万元，比上年减少160万元，降低92.49%，主要是上级安排粮油物资储备专项资金减少。
15、灾害防治及应急管理132万元，主要是上年度未安排有预算，本年新安排预算。
二、2023年举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2023年，省财政核定我县地方政府债务总限额55.99亿元，其中一般债务限额29.99亿元，专项债务限额26亿元。截至2023年底，我县地方政府债务余额55.48亿元，其中一般债务余额29.48亿元，专项债务余额26亿元。
（二）地方政府债券发行情况
2023年，省转贷新增债务限额6.97亿元，其中一般债务限额1.32亿元，专项债务限额5.65亿元。
（三）地方政府债务偿还情况
2023年，我县政府债务到期4.11亿元，其中：一般债务2.35亿元，专项债务1.76亿元，通过发行再融资债券偿还。
三、2024年举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2024年，省财政核定我县地方政府债务总限额预计57.66亿元，其中一般债务限额30.24亿元，专项债务限额27.42亿元。因2024年新增政府债券额度需待省财政厅下达后才能决定，2024年地方政府债务限额情况将在调整预算中再向县人大常委会报告后才能决定，2024年地方政府债务余额情况，将在年底决算编制以后，向县人大常委会汇报后决定。
（二）地方政府债券发行情况
2024年，新增债券收入1.67亿元，其中一般债务限额0.25亿元，专项债务限额1.42亿元。因2024年新增政府债券额度需待省财政厅下达新增债券限额后才能决定，相关债券资金使用情况将在调整预算中向县人大常委会汇报。
(三) 地方政府债务偿还情况
2024年，我县政府债务到期9.21亿元，其中：一般债务8.73亿元，专项债务0.48亿元，通过发行再融资债券偿还。以上均为预计数，待年底决算编制后，向县人大常委会汇报以后再决定。
四、预算绩效管理工作开展情况
1、2024年重大政策和2023年重点项目绩效执行结果
（1）制定出台预算绩效管理有关制度文件：我县根据中央和省市《全面实施预算绩效管理的意见》精神，结合我县实际，出台了《临武县预算支出绩效评价结果应用管理办法》的通知（临财绩〔2021〕276号），充分发挥预算绩效评价结果的应用效能，增强预算绩效评价结果刚性约束，进一步提高了财政资源配置效率和资金使用效益。
（2）做好预算绩效管理日常工作：一是组织业务股室开展县直预算单位2024年度绩效目标申报、审核、批复和公开。全县103个一级预算单位的部门整体支出绩效目标和专项资金绩效目标与预算实现了“同步编制、同步审核、同步批复、同步公开＂。二是组织县直预算单位开展2023年度绩效自评价。全县所有预算单位绩效自评实现了全覆盖，并按《预算法的》要求，在规定的时间骨上传政务公开网站进行公示。三是随机选定两、三个重点项目，聘请第三方中介机构开展财政绩效评价。再根据中介机构评价结果，适当调增（减）项目及项目金额。
（3）预算绩效评价中发现的主要问题：一是制度执行不严谨，部分项目资金被挤占。二是成本测算不准确，部分单价偏离过大。三是实施程序不合规，验收工作欠规范。
2、2024年预算绩效工作计划进行说明
2024年，临武县财政局绩效评价工作按照省、市财政部门的工作要求，积极探索“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，扎实推进我县预算绩效管理工作，取得了较好成效。
（1）积极引导，增强意识。一是大力倡导“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念，营造“讲绩效、重绩效，用绩效”的良好氛围;二是用好全县绩效评价微信群平台，在工作中一问一答，同平台交流、探讨绩效评价业务，互学互助，绩效业务水平普遍有所提高。
（2）强化责任，推进管理。通过设定可衡量的绩效指标体系，使部门单位更清楚地了解财政支出所要达到的社会、经济和生态效益，心中有明确的绩效意识。通过评价结果的反馈和运用，推动部门单位健全资金管理制度，改进资金管理方式，完善内部管理，增强绩效责任意识。
（3）完善绩效目标管理，提升预算编制绩效水平。按照绩效目标与预算“四同步”的管理制度，将所有部门整体支出和一般公共预算安排的项目支出全部纳入绩效目标管理范围，未按要求设定绩效目标或绩效目标审核未通过的，不得安排预算。
（4）加强绩效评价结果的应用。一是提高评价报告质量，引入专家评审，对重点项目绩效评价报告逐个评审打分，参照计分实行按上下浮动比例给付第三方中介服务费用的激励约束机制，保障评价报告的质量;二是建立效评价结果与预算安拌挂钩的机制，将效评价结果作为是否给予重点支持、调减预算、整合项目、取消安排的重要依据。三是建立问题整机制，评价问题整改按“谁评价谁整改”的原则，由第三方中介机构负责指导和督促整改。
（5）明确绩效评价工作流程。通过规范工作流程，明确预算绩效管理相关各方在绩效评价工作过程中的职责定位，避免扯皮不清，推动绩效评价工作有序开展。
五、临武县2024年县级汇总的一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明
根据国务院关于推进政府信息公开的决策部署和县政府工作安排，经临武县财政局汇总，临武县本级部门，包括县级行政单位、事业单位和其他单位使用当年公共财政拨款（包括公共财政经费拨款和纳入公共财政管理的非税收入）安排的2024年“三公”经费预算为 849.7万元。从结构来看，公务接待费251.8万元，因公出国（境）费0万元，公务用车购置及用车运行费597.9万元。其中公务用车运行费471.9万元，比2023年年初预算减少79.57万元，下降14.43%，主要原因是落实中央八项规定压减一般性支出；车辆购置费126万元（2023年年初预算未安排，属本年新安排预算），主要原因是因工作需要购买了公务用车。公务接待费减少47.18万元。总体减少的原因为各部门牢固树立过“紧日子”“苦日子”思想，贯彻落实中央八项规定，厉行节俭。