目   录

 

第一部分  决算报告

第二部分  决算报表

1、一般公共预算收入决算表

2、一般公共预算支出决算表

3、政府性基金收入决算表

4、政府性基金支出决算表

5、国有资本经营收入决算表

6、国有资本经营支出决算表

7、社会保险基金收入决算表

8、社会保险基金支出决算表

第三部分  相关说明

 

 

 

 

 

 

第一部分 决算报告

 

临武县2023年财政决算报告

 

根据《中华人民共和国预算法》及《湖南省预算审查监督条例》的有关要求，临武县财政局编制了临武县2023年财政决算（草案），已提交县政府常务会议审议通过，现提请县人大常委会予以研究审定。

一、2023年财政决算情况

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，也是实施“十四五”规划承上启下的关键之年。县财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神为指导，在县委、县政府的坚强领导、县人大的依法监督、县政协和全县各级各部门的关心支持下，严格执行第十八届人民代表大会第十八次会议审查批准的《2023年财政预算调整方案及相关决议》，坚持稳中求进工作总基调，踔厉奋发，真抓实干，锚定“三高四新”美好蓝图，聚焦“四大定位”，打好“发展六仗”，全力保障“五个临武”建设，全县经济运行稳中有进、稳中向好，全年主要目标任务圆满完成，各项工作取得新进展，决算情况总体较好。根据《中华人民共和国预算法》及《湖南省预算审查监督条例》有关规定，重点报告以下情况：

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入决算情况

2023年全县地方一般公共预算收入完成90248万元，为年初预算数的94.29%，为预算调整数的100.02%，较2022年增长1%。加上级补助收入189706万元，债券转贷收入36518万元，动用预算稳定调节基金279万元，上年结余4019万元，从政府性基金、其他资金调入48388万元，收入总量为369158万元。一般公共预算支出318721万元，为年初预算数的111.56%，为预算调整数的106.42%，较2022年增长11.83%。加上上解支出6715万元，补充预算稳定调节基金18万元，债券还本支出23588万元，结转下年资金20116万元，支出总量为369158万元。收支总量相抵，一般公共预算全年收支平衡。

从收入决算情况看，地方税收收入完成64271万元，为年初预算数的90.55%，为预算调整数的98.12%，较2022年下降1.9%。非税收入完成25977万元，为年初预算数的105.04%，较2022年增长9.1%。地方财政收入主要项目执行情况如下：

税收收入中增值税21153万元，为年初预算的80.02%，为预算调整数的87.9%。企业所得税3460万元，为年初预算的86.5%，为预算调整数的115.33%。个人所得税2596万元，为年初预算的51.92%，为预算调整数的129.8%。资源税3131万元，为年初预算的62.62%，为预算调整数的125.24%。城市维护建设税2383万元，为年初预算的99.29%，为预算调整数的99.29%。房产税4359万元，为年初预算的124.54%，为预算调整数的108.98%。城镇土地使用税3108万元，为年初预算的138.13%，为预算调整数的100.26%。土地增值税8875万元，为年初预算的221.88%，为预算调整数的104.41%。契税15001万元，为年初预算的100%，为预算调整数的97.92%。行政事业性收费收入2489万元，为年初预算的73.31%，主要是严格落实上级降费政策；罚没收入7694万元，为年初预算的121.74%，主要是相关部门执法进一步规范化，罚没收入有所增加；国有资源（资产）有偿使用收入6244万元，为年初预算的115.46%，主要是成立了国有资产经营服务中心，在全面摸底核实全县行政事业单位资产的基础上加大了闲置资产盘活处置力度；森林植被恢复费2024万元，为年初预算的598.82%，主要是锂电项目建设用地，林地使用报批增加，森林植被恢复费缴费增加；水利建设专项收入633万元，为年初预算的41.31%，主要是落实上级减税降费政策造成减收。

2.支出决算情况

一般公共预算支出318721万元，为年初预算的111.56%，为预算调整数的106.42%，增长11.83%。主要支出项目决算如下：教育支出69693万元，为年初预算的126.64%，为预算调整数的110.87%，主要是为了提升临武县第二中学办学条件，强化学校管理，投入学校扩建工程资金、合格学校建设、中小学住宿制学校改造、学前教育和校舍安全工程、设备设施采购投入了大量资金；教职工工资提标、年终绩效奖金提标（年终奖励性绩效奖金等各项福利待遇与本县公务员持平）；补充公办初中、高中教师队伍，增强教育力量，增加教育支出。科学技术支出8412万元，为年初预算的105.98%，为预算调整数的100.63%。社会保障和就业支出53273万元，为年初预算的107.88%，为预算调整数的101.13%。卫生健康支出21666万元，为年初预算的57.98%，为预算调整数的92.6%，主要是因为2023年预算时根据前两年上级下达资金情况，安排了上级下达疫情防控资金1600万元，后因上级政策因素调整，只下达疫情防控资金108万元，短收1500万元左右。节能环保支出8656万元，为年初预算的260.1%，为预算调整数的60.85%，主要是因为（地下水）甘溪河大坪电站溶洞地下涌水污染治理工程、临武县湘江源区生态综合治理项目等环保项目工程进度慢，未形成有效支付，造成当年预算执行有差距。城乡社区支出13708万元，为年初预算的145.8%，为预算调整数的154.81%，主要是增加了上年老旧小区改造项目资金结余支出3000余万元，又因城区环境面积扩容，增加了城区环境清扫保洁费用1500万元。农林水支出55640万元，主要是增加乡村振兴衔接资金用于农业生产资金1500万元、用于水利建设资金1800万元；另外增加增发国债高标准农田建设和一般债券小型水库除险加固建设4200万元。村级运转支出较上年增加650万元。为年初预算的120.92%，为预算调整数的114.76%，主要是因为2023年10月以后，中央下达水利农田专项资金7600余万元，并于年末形成了有效支出7000万元。住房保障支出12964万元，为年初预算的165.67%，为预算调整数的107.09%，主要是人员增加以及工资提标等因素，住房公积金支出增加了800余万元。交通运输支出9083万元，为年初预算的175.96%，为预算调整数的113.89%，增加了1108万元，主要是因为支付以前年度国省道、县乡公路养护和公路建设资金1100万元。

2023年预备费使用情况。年初安排预备费2000万元，实际支出1017.05万元，具体为城乡环境污染整治702.15万元，国家赔偿金10.6万元，疫情防控支出9万元，信访维稳应急事件处置经费195.88万元，矿山环境整治应急支出经费49.42万元，乡镇污水污染应急治理经费30万元，森林防火专项经费20万元等。

3.税收返还及转移支付决算情况

中省对我县税收返还及转移性支付189706万元，同比下降2741万元，下降1%，其中：返还性收入4413万元、一般性转移支付收入165753万元，专项转移支付收入19540万元，分别增长0%、4.24%、-33%。主要项目及使用情况如下：

其中，返还性收入完成4413万元，与2022年持平。

一般性转移支付收入完成165753万元，比上年增加7033万元，增长4.24%，其中：均衡性转移支付收入增加8452万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入增加1849万元，结算补助收入增加3029万元，重点生态功能区转移支付收入增加1097万元。一般性转移支付收入包括财力性转移支付收入和一般性转移支付专项补助收入，其中：体制补助收入8万元，均衡性转移支付收入43503万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入13907万元，结算补助收入4935万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入2875万元，企业事业单位划转补助收入584万元，固定数额补助收入10039万元，革命老区转移支付收入2450万元，增值税留抵退税转移支付收入615万元，其他退税减税降费转移支付收入265万元，共计79181万元，作为财力性补助与地方财力统筹安排支出；其他一般性转移支付收入均按规定要求安排使用，主要项目有共同事权转移支付收入77102万元（其中：巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入5305万元，公共安全979万元、教育14710万元、科学技术100万元、文化旅游体育与传媒429万元、社会保障与就业17289万元、医疗卫生5184万元、节能环保550万元、农林水26356万元、交通运输2829万元、住房保障2373万元、粮油物资储备173万元、灾害防治及应急管理825万元），同比增加1544万元，增长2.04%，以及产粮（油）大县奖励资金收入251万元，重点生态功能区转移支付收入7203万元，其他一般性转移支付2016万元。

专项转移支付收入完成19540万元，比2022年减少9774万元，下降33.3%。下降的主要因素是：上级收回湘江流域和洞庭湖生态保护修复工程试点五大矿生态修复项目资金5835.2万元；往年省级高标准农田补助资金在2023年以中央国债资金方式下达1580万元，列入一般性转移支付；部分预算内基建项目资金2023年以中央国债资金（水利项目）方式下达，列入一般性转移支付。主要支出项目有：一般公共服务支出676万元、公共安全支出58万元、教育支出2366万元、科学技术支出518万元、文化体育与传媒支出348万元、社会保障和就业支出797万元、卫生健康支出884万元、节能环保支出11438万元、城乡社区支出48万元，农林水支出4016万元、交通运输支出108万元、资源勘探信息支出528万元、商业服务业支出156万元、灾害防治及应急支出393万元、住房保障支出3004万元等。

4.按《中华人民共和国预算法》规定需要报告的其他重点事项

（1）“三公”经费及一般性支出情况。2023年全县各级各部门贯彻落实中央八项规定精神，按照过“紧日子”的要求，从严控制和压缩“一般性支出”和“三公”经费支出。全年一般性支出6665万元，较2022年压减820万元，压减10%。全县“三公”经费支出合计668万元，较2022年压减194万元，压减22.5%，其中：因公出国（境）费0万元，较上年减少0万元；公务用车购置及运行费507万元，较上年减少48万元；公务接待费161万元，较上年减少146万元。

（2）“三保”支出保障情况。厉行节约，兜牢“三保”底线。一是足额测算“三保”支出，不留硬缺口。2023年，“保基本民生、保工资、保运转”预算安排19.42亿元，占一般公共预算60.94%。二是优先“三保”支出库款保障。“三保”支出预算执行分别为8.34亿元、9.78亿元、0.89亿元，预算执行率分别为99.5%、96%、100%，较好保障了我县行政事业单位的正常运转和基本民生保障。

（3）预算绩效工作开展情况。一是全面推进预算绩效目标管理。坚持绩效目标与预算编制挂钩，全县在编制预算时，必须有绩效目标，无绩效目标一律不列入预算，2023年预算编制过程中，对全县153个预算单位全面推行预算绩效目标管理。对预算单位的部门整体支出、专项支出要求编报预算绩效目标，覆盖面达100%。二是推行预算绩效监控。2023年7月，组织全县预算部门对100万元以上的重大项目和重大政策开展了绩效运行监控，做到了全覆盖，财政同步抽取部分重大项目进行重点绩效运行监控，及时纠偏，监控结果作为调整预算依据。三是推行重点绩效评价。2023年严格落实“单位自评、部门评价、财政评价”绩效评价机制，县财政聘请第三方中介机构，对县委、县政府和社会关注的21个重点项目开展重点绩效评价，涉及资金6.69亿元，涵盖行政专项、社会保障、交通环保、教育卫生、农业农村等众多领域。四是推行评价结果应用。积极推行预算绩效评价结果应用，对资金使用绩效不好，挤占挪用专项资金的单位（项目）相应调减或取消2024年部门预算项目资金。2023年通过绩效评价结果应用，收回财政资金28.57万元，调减2024年预算资金157万元。

（二）政府性基金收支决算情况

2023年政府性基金收入总计完成274267万元，其中：本级政府性基金收入123032万元（国有土地使用出让收入122178万元，为年初预算的93.63%，为预算调整的98.9%）、上级基金补助收入2230万元、专项债务转贷收入132299万元、上年结余12497万元、调入资金4209万元。

2023年政府性基金支出总计完成274267万元，其中：本级政府性基金支出123937万元、上解上级支出106万元、调出资金40209万元、专项债务还本支出75800万元、年终滚存结余34215万元。政府性基金全年收支平衡。

（三）社会保险基金收支决算情况

全县社会保险基金收入本年收入完成37505万元，为预算调整数的116.28%。一是城乡居民基本养老保险基金收入增加1919万元，增长15.1%，主要是因为参保扩面宣传工作落实到位，群众缴费积极性有所提高，个人缴费收入增加；因政策性提标上级补助及本级配套资金增加。二是机关事业养老保险基金收入同比减少了384万元，减少1.6%。

全县社会保险基金支出本年支出完成32883万元，为预算调整数的97.93%。一是城乡居民基本养老保险基金支出同比增加808万元，增长9.1%，主要原因是到龄待遇领取人数有所增加，此外本年度7月份开始基础养老金提标13元/人/月，造成城乡居民基本养老保险基金支出增加。二是机关事业养老保险基金支出同比增加672万元，增长2.9%，主要原因是退休人数增加，养老金有所上调，此外本年转出人员较多，养老保险虚账纪实增加。三是失业保险年初预算为390万元，因政策调整，从2023年7月开始由市级统筹，故减少失业保险收入390万元。本年基金滚存结余37999万元，同比增加4966万元，增长15.03%。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2023年国有资本经营预算收入9万元，其中：上年结转结余6万元，上级转移支付收入3万元，为年初预算数的3.9%；国有资本经营预算当年支出6万元，为年初预算数的2.6%，年终滚存结余3万元，支出总计9万元。国有资本经营预算全年收支平衡。短收主要因素是2023年预算安排县木材公司、县农机公司、县城镇房地产公司破产清算收入231万元，对应安排破产企业职工养老保险缴费231万元。2023年对三家企业进行处置清算，实现国有资产处置收入398.5万元，由于非税核算系统收入科目设置原因，在收入入库时以国有资产处置收入纳入一般公共预算收入核算，没有形成国有资本经营预算收入。

（五）地方政府债务及债务转贷收入安排使用情况

2023年，县级地方政府法定债务限额55.99亿元，其中：一般债务限额29.99亿元、专项债务限额26亿元。县级政府法定债务本息5.61亿元，其中偿还法定债务本金4.11亿元，偿还法定债务利息1.5亿元。法定债务本金全部通过发行再融资债券偿还，法定债务利息纳入预算调整数安排。县级政府法定债务余额55.49亿元，其中一般债务余额29.49亿元、专项债务余额26亿元。

2023年，省财政下达我县地方政府新增债务资金收入69495万元，比上年增加18314万元。省财政共下达我县地方政府债券及外贷项目资金合计168817万元，其中新增一般债券资金11156万元、再融资一般债券资金23523万元、新增专项债券资金56500万元、再融资专项债券资金17586万元、特殊再融资专项债券58213万元、国际组织借款资金1839万元。

1、新增一般债券收入11156万元。主要安排了11个项目：G234线临武大桥拆除重建工程资金100万元、临武县Z03A线西瑶桃源坪至连州瑶安公路改建工程资金955万元、临武县C44D线西瑶乡新屋里至文昌坪公路改建工程资金400万元，乡镇通三级公路建设资金692万元、旅游资源产业路建设资金185万元、新村与撤并村便捷连通路建设资金11万元、“五所义务教育学校”建设资金612万元、第二中学改扩建工程建设资金4500万元、应对新冠感染救治高峰设备购置经费291万元、小水库除险加固专项资金2410万元、临武县唐家水至石门村扶贫通村公路建设工程资金1000万元。

2、再融资一般债券收入23523万元。全部用于偿还到期政府债券本金。

3、新增专项债券收入56500万元。主要安排了5个项目：园区城乡综合物流集散中心建设项目25000万元、2023年临武县老旧小区配套基础设施建设项目7600万元、产业开发区污水处理厂及配套管网建设项目1600万元、临武承接产业转移示范园标准厂房及配套基础设施建设项目17000万元、临武县第二水厂建设项目5300万元。

4、再融资专项债券收入17586万元。主要用于偿还到期政府债券本金。

5、特殊再融资专项债券收入58213万元。主要用于偿还高息存量隐性债务。

6、外贸项目报账1839万元。主要用于农产品质量提升项目590万元，森林提质项目1225万元。

二、2023年预算执行效果及落实县人大决议情况

2023年，财政部门主要围绕“财源建设、债务防控、财政管理”三大重点，做好“三篇文章”，在优化支出结构、加快预算执行上下功夫：

（一）千方百计拓展财源，不断壮大财政综合实力。一是巩固传统产业。南方矿业和香花岭锡业全年纳税额分别达到8015万元和3669万元，四一八铅锌矿业全年创税增幅达569.5%。舜华鸭业养殖工作获农业农村部表彰，税收同比增长89.5%。金融保险业和经营及贸易业税收分别增长14.2%和18.1%。二是培育重点税源。积极支持制造业和电力、热力、水生产及供应业发展，全县制造业税收同比增长74.6%。电力、热力、水生产及供应业税收同比增长71.5%。年底我县200万元以上骨干税源企业达到75家，同比增加5家。三是培植新兴产业。支持电子电容、新能源、新型建材业发展壮大，东佳电子、久森新能源、祥丰建材年创税增幅分别为45.6%、71.5%、244.6%。构建“锂矿－材料－电池－终端－回收”五位一体的锂电池全生命周期、全产业链的发展新格局，形成“四链一园”产业体系。锂电全产业链项目完成投资303.42亿元。利用县内丰富的风能资源，先后引进了华润、中南院、湘电等企业来我县投资兴建风电场和生产风电配套产品，开发利用风电新能源。目前已建成三十六湾等8个山地风电场，累计发电55亿余度，2023年实现产值2.67亿元，税收4735万元。四是推动园区建设。编制《临武高新技术产业开发区产业发展规划》，打造“一主一特两优”的园区制造业新体系，现已创建省级孵化基地、创新创业平台11个，设立新型研发机构10个，2023年产业园区亩均税收达到20.61万元。

（二）紧盯收入目标任务，扎实做好财政收入组织。成立七个抓收专班，加强日常综合调度，及时解决收入组织过程中出现的各种问题，颗粒归仓增加可用财力，助力打好“发展六仗”。一是勤抓税收征管。聚力税费精诚共治，以财税综合信息平台税费信息共享共用为主抓手，税费精诚共治单位团结协作，严防税收“跑冒滴漏”。全年全县成品油行业税收突破500万元，增长48.9%；砂石土行业税收突破2000万元，增长100%；通过核查土地交易市场入库税收近100万元；部门移交涉税风险数据5起，查补税费360余万元；核查小水电行业、酒店住宿业、交通运输业53户次，入库税款304万元。二是狠抓“三资”盘活。念好“用、售、租、融”四字诀，将全县行政事业单位低效无效闲置国有资产列为重点，“全领域、全口径、全覆盖”盘活矿权、水权、林权、供热、供气、供水等特许经营权，全年盘活国有资产资源6.25亿元，实际入库收入6244万元。三是抢抓争资立项。紧盯国家产业政策和投资导向，全力争取上级政策、项目和资金倾斜。全年争取各类资金29.45亿元，同比增加2.8亿元，其中：争取一般债券资金1.12亿元，争取专项债券资金5.65亿元，分别较上年增加0.49亿元、1.15亿元。

（三）兜牢兜实“三保”底线，增强重点工作保障能力。一是树牢过“紧日子”思想。通过规范人员经费开支、严控一般性支出、压减非刚性和非重点支出等措施节流减支，全年一般性支出压减10%、金额达820万元，公用经费和专项工作经费压减20%、金额达2900万元。严禁无预算、超预算、超标准列支三公经费，全年公务用车购置及运行费同比减少48万元，节支率8.7%，公务接待费同比减少146万元，节支率52.4%。取消了提前两年享受农村计生奖励扶助、优秀高中生奖励等政策，取消公共自行车平台运行专项资金，节约财政资金达400余万元。二是足额保障“三保”支出。按照轻重缓急和优先“三保”的原则优化支出顺序，做好收入与支出预测，保障重要节点库款调度工作，确保库款保障系数处于合理区间，有效防范财政运行风险。全面甄别、清理往年财政专户、单位指标、代管资金专户指标，盘活存量资金3.16亿元，统筹用于“三保”及重点项目支出。国库暂付款清理工作在全省评为A档，获奖补资金100万元。积极筹措资金，按月足额保障“三保”支出19.42亿元，其中：基本民生保障经费8.38亿元，人员工资、社保缴费10.2亿元，单位基本运转经费0.89亿元。坚持教育优先发展战略，城乡义务教育学校年生均公用经费基准定额由小学650元、初中850元调增至小学720元、初中940元，寄宿生年生均公用经费由300元调增至400元，足额配套到位全年新增教育公用经费480.18万元；教育助学金全年发放1100万元。投入疫情防控专项资金近3000万元，确保新冠病毒感染“乙类乙管”平稳有序实施。统筹推进省十大重点民生实事、市“十大惠民工程”，全年发放困难群众救助资金近6100万元、残疾人“两项”补贴842万元。就业补助资金投入2100万元，支持高校毕业生、退役军人等重点群体就业。全年发放离退休人员养老金2.31亿元，完成企业和机关行政事业单位退休人员基本养老金调待及补发工作，惠及上万名退休人员。三是优先保障“三农”支出。中央一号文件明确表示“坚持将农业农村作为一般公共预算优先保障领域，创新乡村振兴投融资机制，确保投入与乡村振兴目标任务相适应。”全年一般公共预算农林水支出55640万元，较上年增加7753万元，同比增长16.19%。重点支持乡村振兴发展7956万元、高标准农田建设2058万元、小型水库除险加固和水利发展5700万元、烤烟产业发展1120万元等。强化基层治理保障。全年村级运转支出（包括村干部工资、绩效奖励、办公经费等）5534万元，村干部工资和办公经费两项合计村均支出达到17.87万元。四是统筹支持公益事业。全年全县投入县城区路灯亮化及维护230万元，园林绿化养护393万元，垃圾处理场外包及运营595万元，城乡生活垃圾收运2360万元，县城区环卫清扫保洁1900万元。棚户区及老旧小区改造等城镇保障性安居工程6100万元。临武大桥改建工程737万元。公共实训基地2000万元。

（四）加强政府债务管理，着力防范化解债务风险。稳妥化解存量债务，牢牢守住偿债资金不断链、风险不爆雷的底线。一是全心锚定化债目标。年初制定了《临武县2023年全口径债务化解工作方案》，按照“一债一策”原则，提前逐笔落实化债资金来源，全年偿还到期政府法定债务本金4.11亿元、利息1.5亿元。二是全力拓宽化债路径。充分挖掘和盘活政信资源，全力推进债务降成本优结构攻坚行动，成功与14家银行签订合作协议，节约利息支出1.8亿元。成功获批隐性债务风险化解试点县，争取到位特殊再融资专项债券资金5.82亿元。牵头组织金融、科工、住建等部门编制防范化解地方债务风险“1+N”系列方案。抢抓政策机遇，全力以赴争取到位专项债券资金5.65亿元。三是全速推动转型升级。加快推进平台公司关停并转工作，督促舜发集团名下子公司将隐性债务妥善划转或置换到母公司，临东公司全力将隐性债务“清零”。四是全面开展清查整治。开展PPP项目全面清查整治工作，制定PPP存量项目分类处置方案，推进PPP项目规范运行。

（五）管好用好财政资金，奋力提升财政管理水平。一是强化财政业务培训。全年累计开展行政事业单位财务人员专题培训、预算管理一体化等业务培训39场次，参训超1600人次。二是整合专项资金使用。出台了《临武县专项资金整合工作实施方案》，统一全县项目库管理，统筹使用上级下达的未明确具体项目的专项资金，按项目资金使用方向在项目库中甄别遴选，杜绝各主管部门自行安排、分配资金。三是深化机制体制改革。深入实施电子非税收入一般缴款书改革，严格以票管收。制定出台《关于推动国资国企高质量发展的实施意见》，成立临武县国资集团和国有资产运营公司（临武县弘程实业有限公司），理顺国企监管体制，增强国企活力，做强做优做大国有企业和国有资本。四是打造阳光法治财政。深入领会人大正确监督、有效监督、依法监督总要求，自觉接受人大监督，并不定期做好工作汇报。对照人大监督、县委巡察、财政同级审反馈问题清单，全面实施整改。开展财经纪律重点问题专项整治、“三湘护农”暨惠农补贴资金突出问题专项整治等各类专项执法检查8起，配合省、市财政部门完成专项执法检查2起，共查处各类违规违纪金额达3万元；开展会计信息质量检查，处理6家违规违纪单位，规范了会计记账行为。五是实施财政综合改革。全面实施电子非税收入一般缴款书改革，打通非税收入电子化缴款“最后一公里”。在预算管理一体化系统中实施税（费）托收业务，税（费）征缴入库和集中支付效率大幅提升。除涉密事项外，全县157家部门单位预决算信息公开率达100%。切实规范政府采购管理，支持中小企业发展，优化政府采购营商环境。督促采购单位按照湖南省财政厅下发的文件湘财购省〔2022〕17号文件《关于政府采购促进中小企业发展有关措施的通知》中（“200万元以下的货物和服务采购项目、400万元以下的工程采购项目，适宜由中小企业提供的，采购单位应当专门面向中小企业采购。超过200万元的货物和服务采购项目、超过400万元的工程采购项目中适宜由中小企业提供的，预留该部分采购项目预算总额的40%以上专门面向中小企业采购，其中预留给小微企业的比例不低于60%”）的政策统筹落实对中小企业的预留份额，及时发布政府采购信息主动接受社会监督。压减政府采购合同签订时限，有力提高中小微企业参与政府采购活动的竞争力。根据上级文件要求，按照规定的比例预留年度食堂采购份额，通过“832平台”采购脱贫地区农副产品。要求采购单位做好预留份额填报和脱贫地区农副产品采购工作，鼓励工会组织通过“832平台”采购工会福利、慰问品等，确保政府采购支持乡村产业振兴相关政策落实落细。组织全县农副产品供应商入驻电子卖场乡村振兴馆，拓宽我县农副产品销售渠道。

回顾过去一年，财政部门坚持以政领财、以财辅政，团结协作，攻坚克难，围绕上级战略部署，狠抓开源节流，全力增收节支，立足规范管理，奋力改革创新，全县财政虽负重前行，却也稳中有进。但当前仍面临一些问题和挑战：一是财政收入增长乏力，财源建设任重道远。二是收支矛盾异常突出，收支平衡难，财政风险防范难。受经济下行影响，实体税收逐年下降，土地市场进入冰封期，房地产市场萎靡不振，矿山经济未见好转，收入可用财力萎缩，而刚性支出重点支出有增无减、工程结算付款进入高峰期，收支“剪刀差”进一步扩张，财政风险日益凸显。三是偿债压力与日俱增，全力风险防范难。四是全县上下过“紧日子”、过“苦日子”的意识还需进一步增强。财政生财、聚财、理财水平还有待提高。对此，我们高度重视，正积极采取措施努力解决，以实干实绩为建设社会主义现代化新临武而奉献力量！

 

第二部分  2023年决算报表

第二部分：2023年财政决算报表

表一

2023年全县一般公共预算收入决算表

 

单位：万元

 

表二

 

2023年全县一般公共预算支出决算表

单位：万元

 

表三

2023年全县一般公共预算收支平衡表

 

单位：万元

 

表四

 

2023年全县政府性基金收支决算表

单位：万元

 

表五

2023年临武县社会保险基金收支决算表

单位：万元

表六

2023年全县国有资本经营收支决算表

单位：万元

 

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付情况

2023年，返还性收入和一般性转移支付收入决算170166万元，比上年增增加16823万元，增长10.97%。其中：

（一）返还性收入

返还性收入4413万元，与上年持平。其中：

增值税税收返还1612万元;

消费税税收返还0万元;

所得税基数返还854万元;

成品油税费改革税收返还1158万元;

其他税收返还2205万元;

（二）一般性转移支付

一般性转移支付165753万元，比上年增增加7033万元，增长4.24%。其中：

1.均衡性转移支付43503万元, 比上年增加8452万元。

2.重点生态功能区转移支付7203万元, 比上年增加1097万元。

（三）专项转移支付

专项转移支付19540，比上年增减少9774万元，降低33.3%，主要是上级收回湘江流域和洞庭湖生态保护修复工程试点五大矿生态修复项目资金5835.2万元；往年省级高标准农田补助资金在2023年以中央国债资金方式下达1580万元，列入一般性转移支付；部分预算内基建项目资金2023年以中央国债资金（水利项目）方式下达，列入一般性转移支付。

二、举借政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

2023年，政府债务总限额55.99亿元，其中一般债务限额29.99亿元（含外贷限额0.2亿元），专项债务限额26亿元。截至2023年底，地方政府债务余额55.49亿元，其中一般债务余额29.49亿元，专项债务余额26亿元。

（二）地方政府债券发行情况

2023年，省转贷新增债务限额4.64亿元，其中一般债务限额1.32亿元，专项债务限额3.32亿元，据此，发行一般债券1.12亿元，专项债券5.65亿元，平均期限18.29年，平均利率2.99%。

（三）地方政府债务还本付息情况

2023年偿还地方政府债券本金4.11亿元，其中一般债券2.35亿元，专项债务1.76亿元，支付地方政府债券利息1.5亿元，其中一般债券利息0.95亿元，专项债券利息0.55亿元。

三、2023年预算绩效管理工作开展情况

2023年临武县认真贯彻落实中央、省、市全面实施预算绩效管理的决策部署，扎实开展“预算绩效管理提升年”专项行动，建立“全方位、全过程、全覆盖”绩效管理机制，完善事前有评估、绩效有目标、执行有监控、事后有评价、结果有应用的预算绩效管理体系，积极开展宣传调研，取得显著成绩。扎实开展“绩效管理提升年”行动，促进提升财政政策效能、资金分配和使用效益、财税改革效果、财会监督效力和内部管理效率，在财源培植、税收征管、资金管理、过“紧日子”树牢“三保”底线、债务化解等方面取得显著成效。一是全面落实预算绩效管理工作。预算管理逐步由“投入型”向“绩效型”转变，财政资金从“要钱难”向“花钱难”转变，“花钱必问效，无效必问责”“谁花钱，谁负责”的理念逐步形成，预算绩效管理工作质量取得全面提升。二是抓好预算绩效管理宣传。围绕“绩效管理提升年”这一主线，利用媒体平台，积极开展预算绩效管理宣传，扩大绩效管理意识范围，进一步提高绩效管理水平。按照“谁编制、谁公示”原则，及时督促各预算单位公开公示绩效目标和绩效评价结果。负责对重点绩效评价进行公开公示，提高绩效管理的透明度。三是抓实相关培训工作。根据省财政厅、市财政局统一安排，5月底举办了临武县2023年预算绩效管理培训班（二期）；10月召开2024年预算编制会议，培训绩效填报业务；11月2日，举办全县预算一体化绩效板块上线业务培训会，计划12月20日前完成预算一体化绩效板块上线。

下一步计划：一要加强宣传引导，强化绩效观念。采取召开会议、出台规范性文件、专题培训、分类指导等形式，组织预算单位和工作人员学习预算绩效管理法律法规和规范要求，让绩效管理理念深入人心、让绩效管理人员熟知政策、知行合一。二要完善评价指标体系，规范评价标准。以预算一体化绩效板块上线为契机，结合我县实际，完善绩效指标体系，深入研究符合县情的推进措施、积极探索适用于不同单位、不同项目的绩效指标，逐步建立涵盖各类各项支出、符合目标内容、突出绩效特色、细化量化、便于考核的统一规范的绩效评价指标体系，以及覆盖全部预算支出结果绩效评价的规范标准，尽快形成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。三要加强对部门绩效管理人员的培训。加大对部门绩效管理人员的业务培训力度，积极提高部门绩效管理人员业务水平，进一步推进部门绩效评价工作的有序开展。