目 录
第一部分 预算报告及相关政策依据
1、临武县2024年财政预算执行情况和2025年财政预算（草案）的报告
2、《关于临武县 2024年财政预算执行情况和2025年财政预算的报告（草案）》有关名词解释
3、临武县人大常委会关于批准临武县 2024年财政预算执行情况和 2025年财政预算的决议（第三公告）
第二部分 预算草案
1、临武县2025年一般公共预算收入预算表
2、临武县2025年一般公共预算支出预算表
3、临武县2025年一般公共预算本级支出预算表
4、临武县2025年一般公共预算基本支出预算表
5、临武县2025年一般预算对下税收返还和转移支付表
6、临武县2025年对下一般公共预算专项转移支付分项目表
7、临武县2025年对下一般公共预算专项转移支付分地区表
8、临武县2024年-2025年地方政府一般债务限额、余额情况预算表
9、临武县2024年-2025年地方政府专项债务限额、余额情况预算表
10、临武县2025年政府性基金收入预算表
11、临武县2025年政府性基金支出预算表
12、临武县2025年本级政府性基金支出表
13、临武县2025年政府性基金预算转移支付分项目表
14、临武县2025年政府性基金预算转移支付分地区表
15、临武县2025年国有资本经营收入预算表
16、临武县2025年国有资本经营支出预算表
17、临武县2025年本级国有资本经营支出预算表
18、临武县2025年国有资本经营转移支出预算表
19、临武县2025年社会保险基金收入预算表
20、临武县2025年社会保险基金支出预算表
21、临武县2025年社会保险基金转移支出预算表
22、临武县2025年“三公”经费支出情况预算表
第三部分 相关说明
1、税收返还和转移支付情况
2、2024年举借政府债务情况
3、2025年举借政府债务情况
4、预算绩效管理工作开展情况
5、临武县2025年县级汇总的一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明
第一部分 预算报告及相关政策依据
附1
临武县2024年财政预算执行情况与2025年财政预算（草案）的报告
——2024年12月19日在临武县第十八届人民代表大会第四次会议上
临武县财政局局长 周建国
各位代表：
受县人民政府委托，由我向大会报告2024年财政预算执行情况与2025年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席同志提出意见。
一、2024年财政预算执行情况
2024年，我县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大和党的二十届三中全会精神为指引，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，在全县各级各部门的通力协作下，锚定“三高四新”①美好蓝图，紧扣彰显“七个新担当”②，一体推进“六大新行动”和“八大行动”③，致力服务“四大定位”④，保障“五个临武”⑤建设。努力克服经济下行、土地出让减少、刚性支出增加、收支矛盾突出等困难，全力以赴抓收入、保支出、防风险、推改革，确保全县经济运行稳中有进，预算执行情况总体稳定，财政收支实现紧平衡。
（一）2024年财政预算收支执行情况
1. 一般公共预算收支执行情况
（1）一般公共预算收入执行情况
2024年，全县完成一般公共预算收入13.98亿元（预计数，下同），为年度预算的97.7%。其中：地方财政收入完成9.13亿元，为年度预算的100%，较上年决算数增长1.2%；上划中央收入3.75亿元，为年度预算的94%；上划省级收入1.1亿元，为年度预算的91.9%。地方财政收入中，地方税收收入完成6.08亿元，为年度预算的91.5%；非税收入完成3.05亿元，为年度预算的122.8%。总税收收入完成10.93亿元，为年度预算的92.3%，主要原因是制造业、建筑业、房地产业等重点行业税收收入未达预期。总税比和地方税比分别为78.2%、66.6%（地方财政收入项目执行情况见附表一）。
（2）上级补助收入情况
2024年，我县上级补助收入17.85亿元。其中：返还性收入0.44亿元，一般性转移支付收入14.76亿元，专项转移支付收入2.65亿元。
（3）一般公共预算支出执行情况
2024年，全县完成一般公共预算支出31.9亿元，为年度预算的100.5%（具体支出项目执行情况见附表二）。重点支出项目如下：
教育支出7.16亿元，为年度预算的91.4%，下降的主要因素是城乡义务学校基础设施项目未达到序时建设进度；文化旅游体育与传媒支出0.55亿元，为年度预算的100%；社会保障与就业支出5.41亿元，为年度预算的101.6%；卫生健康支出1.96亿元，为年度预算的103.8%；节能环保支出1.63亿元，为年度预算的88%，下降的主要因素是土壤污染防治及生态保护修复项目未达到序时建设进度；城乡社区支出1.28亿元，为年度预算的108.4%；农林水支出5.6亿元，为年度预算的116.1%，增长的主要因素是上级加大了水利建设项目和乡村振兴领域的投入；交通运输支出0.85亿元，为年度预算的101.6%；灾害防治及应急管理支出0.49亿元，为年度预算的100%。
预备费支出情况：2024年预备费年度预算2000万元，支出2000万元，其中：信访维稳、应急事件处置1628.8万元，城乡环境污染应急防治41.4万元，灾害应急及消防设施9.8万元，公路运输安全隐患应急整治20万元，公安专案处置300万元。
（4）“三保”⑥支出保障情况
2024年“三保”支出预计完成18.76亿元，为年初预算的102%，占一般公共预算支出的59%，其中：保民生支出8.56亿元、保工资支出9.48亿元、保运转支出0.72亿元。确保了民生政策按月兑现、全县干部职工工资及时足额发放、行政事业单位正常运转。
（5）一般公共预算收支平衡情况
2024年，全县地方财政收入完成9.13亿元、上级补助收入17.85亿元、地方政府一般债券转贷收入⑦2.64亿元、上年结余2.01亿元、调入资金3.62亿元，收入总计35.25亿元。全县一般公共预算支出31.9亿元、地方政府债券还本支出2.65亿元、上解上级支出0.65亿元、年终结转0.05亿元，支出总计35.25亿元。
2. 政府性基金预算收支执行及平衡情况
2024年，全县政府性基金预算收入10.62亿元（为年度预算的96.4%）、上级补助基金收入0.14亿元、地方政府专项债券收入8.71亿元、置换债券收入9.43亿元、上年结余3.42亿元，收入总计32.32亿元。全县政府性基金预算支出19.29亿元（为年度预算的97.97%）、债务还本支出9.91亿元、调出资金3.12亿元，支出总计32.32亿元。
3. 国有资本经营预算收支执行及平衡情况
2024年，全县国有资本经营预算收入2.1亿元（为年度预算的100%）。全县国有资本经营预算支出1.6亿元，调出资金0.5亿元，支出总计2.1亿元。
4. 社会保险基金预算收支执行及平衡情况
2024年，社会保险基金预算全年预计收入4.39亿元（为年度预算的107%），预计支出3.95亿元（为年度预算的105.4%）。当年收支结余0.44亿元，年末滚存结余3.98亿元。
5. 政府债务管理情况
法定债务限额、余额情况。2024年，县级地方政府法定债务限额65.12亿元，县级地方政府法定债务余额63.66亿元，未超过法定债务限额。
法定债务偿还情况。县级政府法定债务到期本息10.99亿元，全年偿还政府法定债务本金9.21亿元、利息1.78亿元。其中：到期法定债务本金的10%部分和法定债务利息纳入年度预算安排，剩余部分通过发行再融资债券偿还。
新增政府债券情况。2024年，县级新增政府债券20.77亿元，其中：新增一般债券收入0.42亿元（含外贷0.04亿元），主要用于交通道路、消防站和国有林场等项目建设支出；专项债券收入8.71亿元，主要用于莽山水库临武段引供水工程、污水处理厂提质扩容及三期扩建等12个项目（具体项目见附表十三）；再融资债券收入2.21亿元，主要用于归还到期法定债务本金；置换债券收入9.43亿元，主要用于置换高利率贷款及支付工程款。
新增政府债券资金使用情况。新增一般债券资金实际支付0.37亿元，部分资金尚未支付，主要原因是个别项目尚未实施。专项债券资金实际支付7.2亿元，为全年专项债资金的82.7%，按项目建设进度拨付资金。
（二）2024年财政预算执行主要措施与效果
1. 聚焦财源建设下功夫。一是加大引资力度，着力培育后备税源。全年新引进2亿元以上重大招商项目13个，投资总额142.5亿元，新引进“三类”500强⑧企业项目1个。二是强化产业提质，焕发企业发展后劲。申报国家高新技术企业17家，成功入库科技型中小企业138家，认定省级专精特新企业4家，19家具有技术创新潜力的企业纳入高新技术企业后备库。截至11月底，纳税5000万元以上企业有南方矿业1家，纳税3000万元以上企业有香花岭锡业1家，纳税1000万元以上企业有烟草公司、舜逸发展置业、郴电国际、舜华鸭业、大中赫锂矿和华润新能源（临武）风能6家，纳税500万元以上企业有15家。三是搭建服务平台，推动新兴产业发展。全省财源建设片区座谈会在临胜利召开，推动了锂电新能源产业进一步发展。安排400多万元支持省市对临武锂电产业的调研工作，确保了“6·18”锂电新能源产业暨固态电池产品合作对接会胜利召开。向上争取锂电产业发展资金0.17亿元，支持湖南大中赫锂矿有限公司等4家企业发展。开展进企业“送解优”专项行动，走访企业151家，为企业送政策300余次，全力服务企业发展。四是加快园区建设，促进园区增产提效。累计拨付各类资金2.37亿元，支持园区产业基础设施建设；新增入规企业6家，园区规模以上工业增加值累计增速8.6%，实缴税收2.01亿元；盘活园区低效土地出让收入1.4亿元。
2. 锚定收入目标花气力。一是勤抓税收征管。清理入库有色金属、房地产、采掘业税收1.53亿元；大中赫、安能赣锋等锂电企业征地环节的耕地占用税和购地环节的契税入库0.15亿元；加大欠税清理力度，控新欠、压陈欠，清欠税收0.38亿元。二是强抓土地出让。发挥专班力量，年内盘活闲置土地7宗，国有土地挂牌出让27宗；加大土地收入清欠力度，全年实现土地出让收入8.4亿元。三是狠抓“三资”⑨盘活。重点盘活矿权、水权、供水等特许经营权，全年盘活资产9.98亿元；定期清理盘活存量资金，累计收回资金0.93亿元。构建“集团+子公司”模式，加强对下属公司的分级管理和差异管控，推动国企高质量发展，注入优质资产168宗，价值约57.73亿元。四是抢抓争资立项。全年争取上级各类资金31.7亿元，超预期目标3个百分点。
3. 坚持财力统筹兜底线。一是落实过“紧日子”要求。坚持能压紧压、该减尽减、可省进省，通过“三严禁”⑩“三严控”⑪节约财政资金0.45亿元，严格执行市域内公务活动“零接待”，“三公经费”⑫同比下降136万元，同比下降21%。严格项目清理，调减实施完毕的项目结余资金以及进度未达支付预期的项目资金1.5亿元。二是聚焦重点民生实事。全县教育、社保、卫生等13类民生领域支出22.6亿元，占一般公共预算支出的71%。坚持教育优先发展战略，提高学前教育生均公用经费⑬、家庭经济困难寄宿生与非寄宿生生活补助和义务教育校舍维修标准，惠及学生7996人。持续加大民生投入，提高散居、集中养育孤儿基本生活补助、残疾人“两项”补贴⑭和城乡低保等标准，确保民生可感行动政策落实，实现各类社会困难群众应保尽保、应救尽救。全年预计发放各类困难群众救助资金0.64亿元，发放高龄老人补贴653万元，完成困难残疾人家庭无障碍改造185户。持续提高各项养老待遇，全年预计发放各类养老金3.95亿元。切实提升村级运转保障水平，村级运转经费（含村干部基本报酬和办公经费）村均达18.4万元，比上级标准增加6万元。三是支持城乡发展提质。投入财政资金0.72亿元，重点支持城区环境美化、路灯亮化、园林绿化等城市管理工作和棚户区及老旧小区改造等城镇保障性安居工程；投入燃油补贴0.07亿元支持城区公交车运营；用好国债资金1.65亿元支持农田、林业、水利、应急、消防和排水防涝等11个项目建设；整合衔接推进乡村振兴补助资金和惠农补贴结余资金0.8亿元，重点支持粮食主产区水利基础设施建设和种粮大户奖励；发放各类惠农惠民补贴资金1.79亿元，确保农民切身利益得到保障。
4. 围绕风险防控出实招。一是防老,防痨,防御政府债务风险。充分发挥债务监测平台监控作用，加强债务信息分析和风险研判，切实防范债务风险。强化政府投资项目建设源头管控，加大融资举债行为监管力度，严格控制政府担保行为，杜绝违法违规举债行为。有序化解存量债务，到期法定债务本息足额纳入预算。二是防控财政运行风险。建立完善库款保障、工资发放、直达资金、收入征缴四大预警机制，抓好重要节点库款调度，确保库款保障系数⑮处于合理区间，牢牢守住不发生系统性、区域性风险红线。三是防范财经纪律风险。上下联动开展财经纪律重点问题自查自纠，对招商引资财税优惠政策、高标准农田建设、保障性安居工程等方面的资金使用情况开展检查；全面检查49个项目指挥部财务情况和全县2023年度预算决算公开情况；对2家单位和6家机构开展会计信息质量检查和会计代理记账机构检查。对照检查结果，进一步梳理短板、漏洞、风险点，制定改进措施，确保了各类财政资金规范、安全、高效运行。
5. 立足财政管理见成效。一是守住财政资金“袋子”。加强财政专户往来款项清理，收回财政专户挂账往来资金1.33亿元。财政评审117个政府投资项目，累计送审金额23.84亿元，审定金额20.68亿元，审减率13%，节约财政资金3.16亿元。二是用好绩效评价“尺子”。深入开展“绩效管理巩固年”行动，深入推进全面预算绩效管理⑯，构建项目入库事前有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用的“六有”闭环工作机制，充分发挥每一分财政资金效益。152个预算单位2023年绩效自评率100%。选取20个项目开展财政重点绩效监控和评价，全流程推动项目资金管理规范安全。全年审核通过新增100万元以上项目11个，绩效监控纠偏0.3亿元，有效发挥了财政绩效“尖刀”作用。三是把严政府采购“口子”。高度重视政府采购信息公开及流程规范化，建成政府采购全流程监管系统，实现从采购意向发布到验收结果公布的全程线上监管。
2024年，财政部门积极克服收支矛盾不断加剧等方面的压力，各项民生政策得到有效落实，“三保”支出得到基本保障，财政收支实现紧平衡。同时也必须看到，受多种因素制约，当前财政工作中仍然存在一些问题和困难：一是受经济大环境下行、减税降费以及房地产市场疲软等因素影响，财政收入增长放缓趋于常态化，新兴产业尚未形成主体税源，增收基础还不稳固，涵养财源、产业转型和向上争取政策、资金力度仍需进一步加大。二是“三保”支出、重大项目建设、民生领域补短板、经济发展提质增效等重点领域的刚性支出持续攀升，收支矛盾短期难以缓解。三是财政改革任务艰巨，支出结构固化、预算约束力不强、部分资金绩效不高等问题依然存在，深化改革和强化监管的力度仍需进一步加大，控支提质增效尚需深入破题。四是政府债务还本付息处于高峰期，政府债务负担沉重，财政调度资金的空间越来越小，政府债务化解工作仍需久久为功。五是部分单位主体责任压得不实，习惯过“紧日子”思想仍有欠缺。我们将高度重视上述问题，认真听取各位代表、委员意见，积极采取措施，努力加以解决。
二、2025年财政预算（草案）
（一）指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十届三中全会关于“深化零基预算⑰改革”的重大部署，围绕“破基数、破边界、立观念、立事项、立优先序、立标准、立方法、立绩效”原则，紧扣全年收入预期，加大财源培植，强化税收征管，努力盘活“三资”，全力争取上级资金，加强财政资源统筹，优化财政支出结构，健全过“紧日子”长效机制，足额保障“三保”支出，有效防控财政风险，做好新形势下我县财政工作。
（二）编制原则
1. 坚持实事求是、量入为出。围绕我县实际发展需要，科学合理确定2025年地方财政收入增长预期目标，结合财力状况，按“收入一个笼子，支出一个口子，预算一个盘子”的原则，以收定支，量力而行，在综合平衡的基础上完整编制收支预算，全面构建有保有压、突出重点、统筹有力、讲求绩效的预算安排机制。
2. 坚持厉行节约、统筹兼顾。党政机关带头过“紧日子”“苦日子”，全面执行厉行节约各项规定，从严从紧安排预算支出。大力控枝节支，据实压减“三公”经费等一般性支出，压减非刚性、非急需、低效无效“两项经费”及专项资金支出。严格推进部门专项资金、跨部门资金和单位资金“三项统筹”。
3. 坚持零基预算、优化支出。按照《湖南省人民政府关于全面深化零基预算改革的指导意见》的要求，破除预算基数概念和支出固化格局，遵循“先定事，后定钱”原则，全面优化支出结构，严格按照五级优先序（“三保”支出，政府债务还本付息支出，年度大事要事保障清单事项支出，必须开展的一般性事业发展支出，其他支出）安排支出，前序支出未足额保障的，不得安排后序支出。根据各类支出特点相应匹配财力来源，确保“三保”支出和地方政府债务还本付息支出有稳定的经常性财力支撑，防范财政运行风险。
4. 坚持绩效评价、结果运用。建立健全大事要事保障机制清单，强化财力统筹和绩效评价结果运用，将绩效评价、财会监督、巡察、审计结果与预算安排深度衔接，对绩效较差等次以下的项目支出予以压减或取消。
（三）2025年财政预算（草案）
1. 一般公共预算
（1）一般公共预算收入预算测算情况：2025年全县一般公共预算收入14.95亿元，较上年年初预算数下降1.44%（同比，下同），较上年预计执行数增长6.92%。地方财政收入9.45亿元，同比下降1.21%，较上年预计执行数增长3.5%左右（具体收入项目安排情况见附表七）。其中：税收收入6.27亿元，同比增长14.05%，考虑因素主要是土楼冲集中选矿区2025年复工复产、锂电产业投产以及政策利好发展等带来的税收增加；非税收入3.18亿元，同比下降21.84%，考虑因素主要是剔除了上年一次性收入以及国有资产处置收入下降。
（2）一般公共预算支出预算测算情况：2025年全县一般公共预算支出30.97亿元，同比增长2.9%（具体支出项目安排情况见附表八）。主要支出科目拟安排情况如下：
公共安全支出1.17亿元，同比增长11.3%，考虑因素主要是增加了公安部门大案要案办案支出以及交通红绿灯建设等项目支出；教育支出7.87亿元，同比增长13.5%，考虑因素主要是增加了学校建设项目工程款支出；社会保障和就业支出5.74亿元，同比增长5%；卫生健康支出2.2亿元，同比增长0.22%；节能环保支出0.45亿元，同比下降18.1%，考虑因素主要是上级预下达的专项资金项目比上年同期减少；农林水支出4.85亿元，同比增长1.23%；交通运输支出0.74亿元，同比增长35.3%，考虑因素主要是根据省交通部门项目批复，资源产业公路建设资金大幅增加；债务付息支出0.98亿元，同比下降17.4%，考虑因素主要是2024年新发行的再融资债券比原到期债券利率低，且偿还了一般债务本金0.44亿元，该部分2025年不再付息，以及因2025年上半年一般债券发行规模暂未确定，该部分应付利息暂未纳入预算。
（3）一般公共预算收支平衡预测情况。2025年，预计地方财政收入9.45亿元，上级补助收入16.08亿元，调入资金6.05亿元，上年结转收入0.05亿元，收入总计31.63亿元。全县一般公共预算支出30.97亿元，上解上级支出0.65亿元，债券还本支出0.015亿元，支出总计31.63亿元。
（4）“三保”支出预算测算情况。2025年预算“三保”支出16.92亿元（其中：保基本民生支出6.54亿元、保工资支出9.7亿元、保运转支出0.68亿元），保基本民生支出主要是：教育、文化保障支出0.83亿元，社会保障支出3.59亿元，卫生健康保障支出0.81亿元，村级保障支出0.84亿元，农业保障支出0.47亿元。2025年“三保”支出测算数较上年年初预算“三保”数减少1.44亿元，主要因素是根据省财政厅关于“三保”的保障范围规定，社区支出、义务教育学校薄弱环节改造、乡村小规模学校和乡镇寄宿制学校建设项目、死亡抚恤金、村干部绩效奖、退休人员绩效奖以及农业保险等支出2025年不再列入保基本民生范畴，改列为刚性支出。
（5）2025年部门预算拟安排情况
2025年部门预算编制采用预安排的方式初步确定，待明年按零基预算改革要求进一步细化完善后，形成部门预算草案按程序报县人大常委会主任会议备案。改革期间，“三保”支出、部门正常运转和重点工作开展支出县财政将重点保障，按进度有序支出，如有特殊事项，实行边编制、边一事一议研究确定。具体支出预算编制方法如下：
①基本支出预算。工资、社保缴费、公车补贴、乡镇补贴、绩效奖和公用经费足额测算纳入部门预算。一是保工资支出预算按照工资支出政策标准和财政供养人数等因素据实编制；二是社保缴费按缴费基数和缴费比例足额测算；三是公务员及参公人员的公车补贴、乡镇补贴按上年主管审批部门核定数测算安排；四是干部职工绩效奖励按标准测算；五是保运转支出暂按2024年公用经费标准测算预安排。
②项目支出预算。一是保基本民生支出预算按照政策标准、对象数量、支出责任等因素测算安排；二是政府债务还本付息支出预算，根据债务余额、利率、到期本金等因素测算安排；三是需兑现民生政策涉及补贴到人或发放到人等刚性支出项目，按照中央、省、市政策、政府文件或会议纪要等依据测算进行预安排，待政策清理后再予以研究调整。
涉及全县性的重点支出，由县财政部门进行代编，暂未列入部门预算。
（6）高新技术产业开发区预算
2025年高新技术产业开发区收入总计1.76亿元。支出总计1.76亿元，其中对企业补助支出1.7亿元。
2. 政府性基金预算
2025年，全县政府性基金预算收入拟安排11.92亿元，其中：国有土地使用权出让收入11.8亿元，城市基础设施配套费收入0.08亿元，污水处理费收入0.04亿元。全县政府性基金预算支出拟安排11.92亿元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出5.84亿元，城市基础设施配套费安排的支出0.08亿元，污水处理费安排的支出0.04亿元，专项债券还本支出0.36亿元，调出资金5.6亿元，用于平衡一般公共预算。
3. 国有资本经营预算
2025年，全县国有资本经营预算收入拟安排4.25亿元。支出拟安排4.25亿元，其中：国有企业资本金注入支出3.7亿元、其他国有资本经营预算支出0.1亿元、调出资金0.45亿元，用于平衡一般公共预算。
4. 社会保险基金预算
2025年，社会保险基金预算收入拟安排4.52亿元，支出拟安排4.04亿元。当年收支结余0.48亿元，年末滚存结余4.46亿元。
三、2025年财政工作思路
2025年，临武县财政工作坚守“开源节流”总基调，围绕“地方财政收入增长3.5%左右”的目标，牢牢守住“三保”支出、债务风险、财经纪律“三条底线”，大力推进零基预算改革，全力以赴生财、聚财、理财、用财，不断提高财政保障水平。
（一）全面夯实财源建设，助力多元产业发展有成。一是培育新兴能源产业。全力支持锂电新能源全产业链发展，组合运用财政政策和金融工具，多方筹集资金保障配套基础设施项目顺利实施。努力争取金芙蓉产业引导基金在郴州设立新能源产业子基金，牵头合作搭建临武县锂电产业股权投资基金。全力支持大中赫、安能赣锋等锂电企业和园区企业的基础设施及厂房建设。二是稳固壮大传统产业。统筹各类财政资金，全面落实产业扶持、减税降费等各项惠企政策和困难企业帮扶措施，全力支持传统骨干税源企业、优势产业培育实施计划，支持以南方矿业、香锡公司为代表的传统有色金属企业延链补链。扶持烤烟、临武鸭等传统农业产业，为农民增收，财政增税。三是提升园区发展潜力。围绕园区主导产业和特色产业，全力引导园区企业“入规升级”，促进园区企业高质量发展，不断提升园区工业用地地均税比。
（二）全面研判科学谋划，确保财政收入稳健有序。围绕2025年地方财政收入9.45亿元、政府性基金收入11.92亿元和国有资本经营预算收入4.25亿元的目标，团结各级各部门税费精诚共治，同题共答，同向发力。一是抓税收征管。紧盯重点税源，严防税收“跑冒滴漏”，做到“芝麻西瓜”应收尽收。二是抓土地出让。组建专班，定期调度，加大招商，盘活存量，激发增量，做大土地收入“蛋糕”。三是抓“三资”盘活。充分用活用好“用、售、租、融”方式，盘活运营我县国有资产资源，促进财政增收。四是抓争资立项。加强对国家一揽子增量政策的分析研判，紧扣中央、省政策动向和财政投资方向，找准与我县发展的结合点，提前谋划布局，做深做细项目申报前期工作，争取各类上级资金30亿元以上。
（三）全面实施预算改革，实现财力配置科学有为。一是全面推行零基预算改革，破除预算基数限制。坚持“以事定钱”的预算编制原则，全面打破预算安排和资金分配“基数”模式。开展政策和资金“两个清理”，严格五级优先序安排支出预算，兜牢兜实“三保”底线，有效防范财政运行风险。二是加大资金资源整合力度，集中力量办大事。建立年度大事要事保障清单，加强财政资金统筹和科学分配，集中财力保重点、办大事，确保上级重大政策落实，确保县委、县政府安排部署的大事要事落地。三是坚持厉行节约，健全过“紧日子”长效机制。严禁超预算、无预算安排支出，严控一般性支出，持续压减非急需、非重点、非刚性支出，强化临聘人员管理，加大超编临聘人员清理力度，集中资金保“三保”、保政府债务还本付息等重点工作。四是重点关注民生民本，兜牢兜实民生底线。聚焦教育、医疗、养老、文化等民生需求，足额预算各类基本民生资金，不断完善民生实事财政保障制度体系和财政投入机制。
（四）全面强化源头管控，确保债务风险防范有力。一是全力防控地方政府债务风险。加强政府债务预算管理，落实一揽子化债举措，稳妥化解存量债务，严控新增债务。新上项目必须落实资金来源审核，原则上建设项目资金通过争取中省预算内资金和债券资金统筹安排。二是全力完成融资平台压降任务。贯彻落实“四清零两压降”⑱的化债目标，推动临武县临东开发投资有限公司、临武县源福实业有限公司两家国有企业隐性债务清零，及时剥离政府融资功能，并退出融资平台名录。三是全力加强债券资金管理。扎实做优项目储备前期工作，做好项目科学论证，管好用好债券资金，坚持“资金跟着项目走”，及时按工程量安排资金，更好发挥债券资金对投资、消费和就业的拉动作用。
（五）全面加强财政管理，确保财政资金使用有效。一是深化预算绩效管理。构建事前、事中、事后监督闭环系统，推动全过程绩效管理，倒逼各部门严把资金关，把财政资金用在“刀刃上”。二是加大财会监督力度。综合运用日常监管、重点监控、现场督查等方式，实行全过程常态化监管。持续开展财经秩序专项整治，压实部门资金管理使用主体责任，确保资金使用规范安全高效。三是规范政府投资项目管理。把好政府投资审核关，完善政府投资项目评审制度机制，逐步提高基建项目财政投资评审起评线，推动财政投资评审向预算评审改革，进一步将评审源头前移。四是优化政府采购管理。以优化政府采购营商环境为重点，简化办事程序，优化采购工作流程，严格按照政府采购目录做好服务，做到无预算、超预算不采购，继续打好政府采购领域突出问题专项整治攻坚战。
各位代表，县财政部门将在县委的坚强领导下，全面落实本次大会精神，自觉接受监督，虚心听取各方意见，承压而上，接续奋斗，用更足的劲头、更大的力度、更实的举措，为推进中国式现代化临武实践贡献财政新力量，彰显财政新担当！
附1
《临武县2024年财政预算执行情况与2025年财政预算（草案）的报告》有关名词解释
（已出现先后为序）
1.三高四新：三高，即着力打造国家重要先进制造业高地、具有核心竞争力的科技创新高地、内陆地区改革开放高地；四新，即在推动高质量发展上闯出新路子、在构建新发展格局中展现新作为、在推动中部地区崛起和长江经济带发展中彰显新担当、奋力谱写新时代坚持和发展中国特色社会主义的湖南新篇章。
2.七个新担当：在推动高质量发展、促进区域协调发展、推动高水平改革开放、促进人与自然和谐共生、保障和改善民生、防范化解重大风险隐患、营造风清气正的政治生态等七个方面彰显新担当。
3.六大新行动和八大行动：“六大新行动”指“四大定位”（电池产业之都、宝玉矿石之乡、特色农业之县、转型示范之城）深化行动；“四大体系”（健全现代化产业体系、健全城乡区域协调发展体系、健全风险防控体系、健全治理体系）攻坚行动；“四下基层”（宣传党的路线、方针、政策下基层、调查研究下基层、信访接待下基层、现场办公下基层）巩固行动；“四敢环境”（干部敢为、地方敢闯、企业敢干、群众敢首创）提升行动；“四看变化”（暗访看问题、观摩看进度、督战看成效、考核看结果）比拼行动；“四项机制”（减负机制、进攻机制、争先机制、保障机制）推进行动。“八大行动”指产业培塑行动、创新提升行动、激发需求行动、改革攻坚行动、主体强身行动、区域共进行动、安全家底行动、民生可感行动。
4.四大定位：电池产业之都、宝玉矿石之乡、特色农业之县、转型示范之城。
5.五个临武：实力强劲临武、开放创新临武、绿色生态临武、民主法治临武、社会和谐临武。
6.三保：保基本民生、保工资、保运转。
7.地方政府一般债券转贷收入：指地方政府通过发行一般债券所筹集的资金，这些资金在发行后通过转贷的方式分配给地方政府使用。一般用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施的建设。
8.“三类”500强：世界财富500强、中国企业500强和民营企业500强。
9.三资：资产、资金、资源。
10.三严禁：严禁超预算、无预算安排支出；严禁计划外新增办公场所装修改造和未经审批的大宗办公设施设备购置；严禁超编制、超标准配备公务用车。
11.三严控：严控会议费、培训费支出；严控以党政机关名义主办大型活动；严控财政供养人数，切实减轻财政负担。
12.三公经费：因公出国（境）费用、公务接待费、公务用车购置和运行维护费。
13.生均公用经费：指当年用于教育支出总和中扣除人员经费支出之后的部分除以当年在校平均学生人数得出的平均支出数，是反映教育维持和发展状况总体保障水平的一个指标。
14.残疾人“两项”补贴：困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴。
15.库款保障系数：指用于衡量财政库款对潜在风险或亏损的覆盖能力的指标，反映了财政库款的充足程度以及应对风险的能力。
16.预算绩效管理：指以“预算”为对象开展的绩效管理，也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。
17.零基预算：不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。
18.四清零两压降即政府隐性债务2028年清零、融资平台数量2026年清零、保交楼专项借款2026年清零、政府拖欠企业台账内账款2024年清零；融资平台金融债务压降、高风险中小金融机构压降。
附3 临武县人大常委会关于批准临武县 2024年财政预算执行情况和 2025年财政预算的决议（第四次会议公告）
第二部分 预算草案
附件2025年政府财政预算公开表
第三部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
2025年，临武县对下税收返还和转移支付预算收入合计221820万元，比上年增加7436万元，增长3.47%。其中：上级补助收入160832万元，比上年增加4648万元，上年结转收入488万元，比上年增加488万元，增加100%，调入资金60500万元，比上年增加2300万元，增加3.95%。
（一）税收返还
返还性预计收入合计4413万元，比上年减少0万元，降低0%。其中：增值税税收返还1612 万元，扣除增值税“五五分享”税收返还收入-1416万元后为196万元;所得税基数返还854万元;成品油税费改革税收返还1158万元;其他税收返还2205万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付收入合计147776.15万元，比上年增加5113.15万元，增长3.58%，主要是均衡性转移支付收入与县级基本财力保障机制奖补资金收入补助增加。其中：
1.与上年持平的有：体制补助收入8万元，企业事业单位划转补助收入584万元，固定数额补助收入10039万元。
2.均衡性转移支付45500万元，比上年增加8849万元，增长24.14%，主要是2024年下半年下达了均衡性转移支付收入2621万元和困难补助资金4230万元。
3.县级基本财力保障机制奖补资金收入补助15545万元, 比上年增加4368万元，增长39.08%，主要是本年县级基本财力保障机制奖补资金收入补助安排增加。
4.结算补助1890万元,比上年减少304万元，降低16.39%，主要是市县疫情防控财力补助资金减少2262万元。
5.资源枯竭型城市转移支付补助收入2887万元，比上年增加12万元，增长0.42%，主要是本年资源枯竭型城市转移支付补助安排增加。
6.产粮县奖励资金收入200万元，比上年增加18万元，增长9.89%，主要是本年产粮县奖励资金收入安排增加。
7.重点生态功能区转移支付收入6186万元，比上年减少356万元，降低5.44%，主要是本年重点生态功能区转移支付收入安排减少。
8.革命老区及民族和边境地区转移支付收入2462万元，比上年增加12万元，增长0.49%，主要是本年革命老区及民族和边境地区转移支付收入安排增加。
9.巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入6156万元，比上年增加851万元，增长16.04%，主要是本年欠发达地区转移支付收入安排增加。
10.公共安全共同财政事权转移支付收入1281万元，比上年减少157万元，降低10.92%，主要是本年政法转移支付收入安排减少。
11.教育共同财政事权转移支付收入11451万元，比上年减少276万元，降低2.35%，主要是本年学生人数减少，义务教育生均公用经费转移支付收入安排减少。
12.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入595万元，比上年增加191万元，增长10.62%，主要是本年文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入安排增加。
13.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入20239万元，比上年增加2627万元，增长14.92%，主要是困难群众救助资金和城乡居民养老金转移支付收入安排增加。
14.卫生健康共同财政事权转移支付收入4751万元，比上年减少3181万元，减低40.1%，主要是基本公共卫生服务和医疗救助资金转移支付收入安排减少。
15.节能环保共同财政事权转移支付收入317万元，比上年减少133万元，降低29.53%，主要是本年林业草原生态保护恢复资金转移支付收入安排减少。
16.农林水共同财政事权转移支付收入10978万元，比上年减少7953万元，降低42.01%，主要是增发国债资金收入和小型引调水工程收入安排减少。
17.科学技术共同财政事权转移支付收入60万元，比上年减少90万元，降低60%，主要是科学技术共同财政事权转移支付收入安排降低。
18.交通运输共同财政事权转移支付收入2875万元，比上年减少76万元，降低2.58%，主要是本年交通运输共同财政事权转移支付收入安排减少。
19.资源勘探工业信息等共同财政事权转移支付收入72万元，因上年度未安排预算，属本年度新增预算收入，所以收入增加
20.住房保障共同财政事权转移支付收入1705万元，比上年增加893万元，增长109.98%，主要是城镇保障性安居工程补助资金转移支付收入增加。
21.粮油物资储备共同财政事权转移支付收入1947万元，比上年增加1774万元，增长1025.43%，主要是粮食风险基金转移支付收入增加。
22.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入48万元，比上年减少559万元，降低92.09%，主要是冬春临时生活困难救助资金转移支付收入减少。
23.其他一般性转移支付收入0万元，比上年减少1496万元，降低100%，主要是本年其他一般性转移支付收入未安排。
（三）专项转移支付
专项转移支付8643万元，比上年减少465万元，降低5.11%，主要是卫生健康、节能环保、交通运输、资源勘探信息等、灾害防治及应急管理支出有所减少。其中：
1、一般公共服务133万元，比上年减少87万元，降低39.55%，主要是上级安排一般公共服务专项资金减少；
2、公共安全0万元，比上年减少31万元，降低100%，主要是上级安排公共安全专项资金减少；
3、教育373万元，比上年增加77万元，增长26.01%，主要是上级安排教育专项资金增加；
4、科学技术92万元，比上年减少55万元，降低37.41%，主要是上级安排科学技术专项资金减少；
5、文化旅游体育与传媒23万元，比上年减少15万元，降低39.21%，主要是上级安排文化旅游体育与传媒专项资金减少；
6、社会保障和就业295万元，比上年减少75万元，降低39.21%，主要是上级安排社会保障和就业专项资金减少；
7、卫生健康294万元，比上年减少219万元，减少42.69%，主要是上级安排卫生健康专项资金减少；
8、节能环保3131万元，比上年减少686万元，降低17
.97%，主要是中央基建投资预算专项资金减少；
9、农林水3895万元，比上年增加1174万元，增长43.14%，主要是增发国债项目资金增加；
10、交通运输36万元，比上年减少102万元，降低73.91%，主要是上级安排交通运输专项资金减少；
11、资源勘探信息等120万元, 比上年减少402万元，减低77.01%，主要是上级安排资源勘探信息等专项资金减少。
12、商业服务业等165万元，比上年增加15万元，增长10%，主要是上级安排商业服务业等专项资金增加。
13、粮油物资储备13万元，比上年减少160万元，降低92.49%，主要是上级安排粮油物资储备专项资金减少。
14、灾害防治及应急管理73万元，比上年减少59万元，降低44.7%，主要是上级安排灾害防治及应急管理专项资金减少。
二、2024年举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2024年，省财政核定我县地方政府债务总限额74.05亿元，其中一般债务限额29.91亿元，专项债务限额44.14亿元。截至2024年底，我县地方政府债务余额73.13亿元，其中一般债务余额29.47亿元，专项债务余额43.66亿元。
（二）地方政府债券发行情况
2024年，省转贷新增债务限额9.13亿元，其中一般债务限额0.42亿元，专项债务限额8.71亿元。
（三）地方政府债务偿还情况
2024年，我县政府债务到期9.21亿元，其中：一般债务8.29亿元，通过发行再融资债券偿还；一般债务0.44亿元，专项债务0.48亿元，通过纳入预算安排偿还。
三、2025年举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2025年，省财政核定我县地方政府债务总限额预计81.65亿元，其中一般债务限额30.02亿元，专项债务限额51.63亿元。因2025年新增政府债券额度需待省财政厅下达后才能决定，2025年地方政府债务限额情况将在调整预算中再向县人大常委会报告后才能决定，2025年地方政府债务余额情况，将在年底决算编制以后，向县人大常委会汇报后决定。
（二）地方政府债券发行情况
2025年1-4月，新增债券收入1.82亿元，其中一般债务限额0.11亿元，专项债务限额1.71亿元。因2025年新增政府债券额度需待省财政厅下达新增债券限额后才能决定，相关债券资金使用情况将在调整预算中向县人大常委会汇报。
(三)地方政府债务偿还情况
2025年1-4月，我县政府债务到期0.14亿元，其中：一般债务0.14亿元，专项债务0亿元，通过发行再融资债券偿还。以上均为预计数，待年底决算编制后，向县人大常委会汇报以后再决定。
四、预算绩效管理工作开展情况
1、2025年重大政策和2024年重点项目绩效执行结果
（1）制定出台预算绩效管理有关制度文件：我县根据中央和省市《全面实施预算绩效管理的意见》精神，结合我县实际，出台了《临武县预算支出绩效评价结果应用管理办法》的通知（临财绩〔2021〕276号），充分发挥预算绩效评价结果的应用效能，增强预算绩效评价结果刚性约束，进一步提高了财政资源配置效率和资金使用效益。
（2）做好预算绩效管理日常工作：一是组织业务股室开展县直预算单位2025年度绩效目标申报、审核、批复和公开。全县103个一级预算单位的部门整体支出绩效目标和专项资金绩效目标与预算实现了“同步编制、同步审核、同步批复、同步公开＂。二是组织县直预算单位开展2024年度绩效自评价。全县所有预算单位绩效自评实现了全覆盖，并按《预算法的》要求，在规定的时间骨上传政务公开网站进行公示。三是随机选定5个重点项目，聘请第三方中介机构开展财政绩效评价。再根据中介机构评价结果，适当调增（减）项目及项目金额。
（3）预算绩效评价中发现的主要问题：一是财政部门、预算部门绩效管理人员配置不到位、业务水平低；二是整体推进不够协调，绩效目标管理，单位自评和财政绩效评价相对成熟，事前绩效评估、事中绩效监控和部门评价相对滞后；三是部门单位领导绩效意识不强，绩效目标、绩效监控、绩效自评及部门评价质量有待进一步提高。
2、2025预算绩效工作计划进行说明
2025年，临武县财政局绩效评价工作按照省、市财政部门的工作要求，积极探索“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，扎实推进我县预算绩效管理工作。
（1）积极引导，增强意识。一是大力倡导“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念，营造“讲绩效、重绩效，用绩效”的良好氛围;二是用好全县绩效评价微信群平台，在工作中一问一答，同平台交流、探讨绩效评价业务，互学互助，绩效业务水平普遍有所提高。
（2）强化责任，推进管理。通过设定可衡量的绩效指标体系，使部门单位更清楚地了解财政支出所要达到的社会、经济和生态效益，心中有明确的绩效意识。通过评价结果的反馈和运用，推动部门单位健全资金管理制度，改进资金管理方式，完善内部管理，增强绩效责任意识。
（3）完善绩效目标管理，提升预算编制绩效水平。按照绩效目标与预算“四同步”的管理制度，将所有部门整体支出和一般公共预算安排的项目支出全部纳入绩效目标管理范围，未按要求设定绩效目标或绩效目标审核未通过的，不得安排预算。
（4）加强绩效评价结果的应用。一是提高评价报告质量，引入专家评审，对重点项目绩效评价报告逐个评审打分，参照计分实行按上下浮动比例给付第三方中介服务费用的激励约束机制，保障评价报告的质量;二是建立效评价结果与预算安拌挂钩的机制，将效评价结果作为是否给予重点支持、调减预算、整合项目、取消安排的重要依据。三是建立问题整机制，评价问题整改按“谁评价谁整改”的原则，由第三方中介机构负责指导和督促整改。
（5）明确绩效评价工作流程。通过规范工作流程，明确预算绩效管理相关各方在绩效评价工作过程中的职责定位，避免扯皮不清，推动绩效评价工作有序开展。
五、临武县2025年县级汇总的一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明
根据国务院关于推进政府信息公开的决策部署和县政府工作安排，经临武县财政局汇总，临武县本级部门，包括县级行政单位、事业单位和其他单位使用当年公共财政拨款（包括公共财政经费拨款和纳入公共财政管理的非税收入）安排的2025年“三公”经费预算为 371.37万元。从结构来看，公务接待费47.17万元，因公出国（境）费0万元，公务用车购置及用车运行费324.2万元。其中公务用车运行费324.2万元，比2024年年初预算减少147.7万元，下降31.3%，主要原因是落实中央八项规定压减一般性支出；车辆购置费0万元。公务接待费减少204.63万元，总体减少的原因为各部门牢固树立过“紧日子”“苦日子”思想，贯彻落实中央八项规定，厉行节俭以及市内“零接待”政策的实施。
关于批准临武县2024年财政预算执行情况和2025年财政预算的决议.pdf