2021年临武县财政局上半年总结及下半年工作计划

（2021年7月19 日）

 

2021年是中国共产党成立100周年，是“十四五”规划开局之年，是大力发扬“三牛”精神、落实省委“三高四新”战略、推进市委“一极六区”、服务县委“一区六极”，助推临武财政加快改革步伐、勠力攻坚跨越新发展的关键之年。半年来，在面对减税降费政策、经济持续下行、新冠疫情等多重减收情况，临武财政一班人凝心聚力，扎实履职，实现了财政收支运行总体平稳，顺利完成了上半年“双过半”目标任务。

一、2021年上半年工作总结

（一）围绕财政收入目标，做好“生财”文章

2021年上半年，完成一般公共预算收入 68801 万元，占年度预期目标 55.9 %，同比增长32.9 %；完成地方财政收入 46048万元，占年度预期目标52.6 %，同比增长25.7 %，非税收入占比为36.9%，较上年同期下降5个百分点，收入结构逐步优化，收入质量进一步提升，地方财政收入增幅及非税占比两项指标在全市排名有所提升，达到县委县政府预期要求。

一是扶持主导产业发展，千方百计培育支柱财源。充分利用我县传统农业特色产业优势，促进农村一二三产业融合发展，壮大基础财源。坚持“一企一策”精准帮扶，全面落实减税降费等各项惠企政策和产业扶持政策，帮助有色金属企业走出困境、重焕生机，壮大实体经济，振兴主导财源。今年来，为开展做好产业链精准招商，不断创新思路和方法，紧紧围绕文旅、宝玉石、特色农业、有色金属、新能源和碳酸钙六大主导产业和湘粤临武农特产品加工、锂电池、电子电容、宝玉石和碳酸钙加工“五大聚集区”。

二是加快园区发展步伐，全力引导园区企业“入规升级”。大力支持企业恢复生产、经济转型以及企业自主创新和技术改造工作，增强企业发展后劲，积极引导企业走新型工业化道路，促使企业走低投入、高产出、低能耗、高效率的路子，促进园区企业做大、做强、做优，将工业园区打造成我县财源建设的“聚宝盆”。会同县科工局为湖南临武舜华鸭业发展有限公司、湖南声海电子有限公司等22家企业向省工业和信息化厅、省商务厅申报了制造强省、移动互联网、中小企业发展等7个方面专项资金项目，申报金额4600万元。成功引进湖南迈易精密机械有限公司在临武注册。拨付园区税收返还资金9612万元，矿贸企业产业引导资金6000万元，非税收入130万元。金融机构助力园区企业发展，县财政局与湖南省财政厅和华融湘江银行临武支行和中国建设银行临武支行两家合作银行成功签订了《湖南省财政信贷风险补偿机制三方合作框架协议》，省县两级财政按1∶1比例设立信贷风险保证金，激励合作银行向园区内企业提供额度内的免抵押、低利息的信用贷款。

三是依法依规组织收入，强化涉税部门协同联动。2021年年初为强化征收，成立了全县抓收专班，促进部门财税综合信息共享，做到应收尽收，防止跑冒滴漏。截至2021年6月30日累计入库一般公共预算非税收入16979万元，较去年同期入库15365万元增加1614万元增幅10.5%；按照年初预算确定的部门收入计划，督促执收执罚部门，依法行政，做到应收尽收、及时入库,截至6月入库 1392.33 万元,同比上年增长16.25%。

四是细化责任分工，加大争资立项力度。充分调动全县各级各部门向上立项争资的积极性，为全县经济社会持续健康发展注入新的活力，形成新的经济增长点。截至6月底完成争资立项15.41亿元。

（二）围绕增强保障能力，做好“聚财”文章

一是抓好“三收”（收税、收费、收欠）。财政部门从“收税、收费、收欠”三方面统筹好抓收工作，全力确保财政收入平稳均衡入库，联合各收入征管部门按照《临武县2021年财税收入征管工作实施方案》的工作目标和要求，建立信息数据共享机制，形成全县齐抓共管局面，确保收入征管工作质量有效提升。收税方面，联合县税务局建立税收风险防控机制，对房地产业、采掘业、搅拌场等行业及契税、耕地占用税等税种开展分析，分门别类建立存量税收数据库，有序地开展存量税收征收；上半年全县税收收入完成51822万元，同比增加15405万元，同比增长42.3%；收费方面，非税收入16979万元，同比增加1614万元，同比增长10.5%；通过积极反复与重点执收单位对接及修改完善，拟定了《临武县2021年非税收入预期目标考核办法》；专项收入完成2076万元，比上年同期1158万元，增长79.3%；行政事业性收费收入完成2263万元，比上年同期2376万元下降4.8%；罚没收入完成1698万元，比上年同期2828万元，下降40%。财政专户收入完成2259万元，比上年同期828万元，增长173%。收欠方面，根据省财政事务中心下发文件《非税征管系统往来项目清单（省级）》精神和市财政事务中心安排对我县非税收入往来项目进行了清理。目前正在组织我县各执收单位对清理出来往来项目款进行处理。

二是盘活“三资”（资产、资金、资源）。盘活资产方面，出台了《2021年国有资产处置工作方案》，完成对广东番禺商铺、县科技和工业信息化局所属的原县水泥厂（生活区）、县应急管理局所属原县水东煤矿企业改制剩余资产处置，截至6月共入库金额2821.8万元，其他各宗资产处置正有条不紊地推进中，预计今年七宗资产处置完成后可为财政增收4000万元。盘活资金方面，加强对归口预算管理单位的财务指导与资金监管，加大对公用经费使用监管力度，进一步规范公用经费的使用和管理，提高资金使用效益。加强结转结余资金和预算新增资金的统筹使用，避免财政资金“二次沉淀”。加大对财政存量资金的清理力度，对历年结转结余资金进行了清理，清理出第一批财政存量资金4264.35万元安排。盘活资源方面，用好财税综合信息共享平台，推进信息管税、依法治税和联动护税，防止“跑、冒、滴、漏”。全县采矿业今年累计入库各项税收6637万元，同比增收3860万元。其中南方矿业累计入库各项税金2858万元，同比增加1878万元；香锡公司累计入库各项税金1995万元，同比增加1048万元。我县今年以来房地产开发项目全面恢复，并带动了相应的国土税收同步增长，今年房地产行业的税收累计入库8928万元，同比增收1382万元。

三是培植“三源”（支柱财源、核心财源、新兴财源），县财政局站在服务全县经济社会平稳健康发展的高度，立足临武实际，努力联合多部门培植财源。制造业企业税收稳步增长，今年累计入库各项税收3910万元，同比增收1627万元。其中湘能重工今年累计入库各项税收1992万元，同比增收1331万元；湖南久森新能源今年累计入库317万元，同比增收243万元。围绕“六大”产业发展培植支柱财源。认真落实兑现支持企业发展的各项财税政策，驱动企业融入市场主体，帮扶企业解决发展中的难题，培优培强支柱财源。加快园区“五大产业聚集区”发展步伐培植核心财源。全力引导园区企业“升规入统”，促进园区实体企业逐步做大、做强、做优。

（三）围绕保障重点支出，做好“用财”文章

1、抓重点，切实兜牢财政“三保”底线。2021年“三保”压力更为突出，“三保”作为工作的重中之重，切实牢牢将责任扛在肩上，积极采取措施，确保“三保”不出任何风险。一是强化统筹兼顾，重点抓好预算编制工作。不断提高一般公共预算支出年初预算数占决算的比重。2021年初预算一般公共预算支出为244368万元，占决算数的84.6%，较上年提高6个百分点。二是牢固树立过“紧日子”思想，不断优化支出结构。牢固树立“过紧日子”思想，在零基预算的基础上，进一步调整优化支出结构，优先足额保障“三保”支出，共支出20.66亿元，其中：保工资9亿元，保运转1.4亿元；保基本民生10.26亿元。加强动态监控库款工作，每月及时上报预算执行和库款旬报工作，在每月下旬对库款和支出进度进行日报，动态监控库款，确保“三保”正常支付，及时落实到位。三是硬化预算约束，严控新开支出口子。除应急救灾事项外，年中不追加预算，严禁无预算超预算列支。2021年一般性支出压减10%以上，确保“三公”经费压减10%以上。深入贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、省政府办公厅《关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》（湘政办发〔2020〕12号）文件精神，切实做到“六个严禁”，县委办、政府办出台了《关于进一步做好增收节支的通知》，建立健全“四项机制”，推动全县经济财政稳健运行和高质量发展。进一步加强和规范我县财政专项资金管理，提高财政专项资金使用效益。

2、保民生，着力提升财政保障能力。保障民生事业发展，维护社会稳定大局。围绕教育、医疗、社保等民生大事急事难事，精准发力，补上短板，兜牢民生底线。支持实施乡村振兴战略，推动“三农”工作迈上新台阶、开创新局面；巩固拓展脱贫攻坚成果，着力支持补缺口、补短板。积极筹措资金，大力支持污染防治、产业建设、创新开放、民生救灾等其他重点领域，为“六稳”“六保”工作提供有力保障。

一是加大对教育经费保障力度。一方面积极采取措施，落实各项教育投入政策，加快预算执行进度，确保2021年本级财政教育支出占一般预算支出比例达到18%的目标。另一方面积极向省、市争取资金，为我县教科文事业提供经费保障。教科文专项资金10232.62万元，比上年同期的9566.7万元增加 665.92万元，增长6.97%。重点解决义务教育薄弱环节改善与能力提升、消除大班额、校舍维修、学前教育发展、农村义务教育学校建设缺口等资金问题。二是全力提升困难群众保障水平。提高社会救助力度，对城乡困难家庭应保尽保，将符合条件的城镇失业和返乡人员及时纳入低保。城市低保标准从2020年11月提高到580元/月，月人均救助不低于385元；农村低保标准从2021年1月起由4200元/年提高到4320元/年，月人均救助不低于229元。继续落实健康扶贫政策，共有精准扶贫人、农村五保、农村低保、城镇五保、城镇低保8370人次通过一站式结算，医疗救助报销金额为217.56万元，财政兜底报销金额为277.96万元；贫困人口基本医疗报销比例提高10%，贫困人口大病保险补偿起付线降低50%。落实社会保险扶贫政策， 2021年资助建档立卡户、特困群众、优抚对象、重度残疾人等困难群众参加城乡居民基本医疗保险309万元，参保率达100%。支持残疾人事业发展，残疾人两项补贴从2021年1月起由65元/人.月提高到70元/人.月，发放残疾人“两项补贴”406.2万元，惠及 57969人次。支持社会养老服务体系建设，通过财政补贴，政府购买服务等多种形式，加大对养老业的扶持力度，县财政安排80岁以上高龄老人补贴611.4万元，基本养老服务补贴资金7万元。三是深入推进养老保险制度改革。支持落实社保降费政策，阶段性降低工伤保险费率20%，减免工伤保险费196万元，支付工伤保险待遇710万元。稳妥落实养老调待金政策，基本养老金实现“十七连调”，惠及全县10329人，人均月增资134.31元。全县累计发放机关事业单位退休人员养老金10506.77万元；累计发放企业养老金9090.26 万元。积极筹措资金，全力保障全额供款参保人员职业年金个人账户单位缴费部分本息纪实。2021年安排职业年金虚账纪实资金1300万元，截至6月份，享受职业年金待遇人数975人，发放待遇222万元。四是建立健全公共卫生、医疗体系建设。继续做好疫情防控常态化工作，全县共投入疫情防控资金515.46万元，其中：疫苗接种费用安排320万，全县完成疫苗接种21万人次，构筑起全县群众的免疫屏障。继续提高城乡居民基本医保筹资标准，稳步提升医疗保障水平。2021年居民医保人均财政补助新增30元，达到每人每年580元，参保居民突破30万人，参保率已达到100%，县级财政配套资金逐年增加。基本公共卫生服务和重大公共卫生服务人均补助标准，2021年提高至79元/年。安排消除村卫生室“空白村”专项资金67.7万元、农村医生本土化培养资金18万元等进一步加强基层医疗卫生人才队伍建设。实施民生健康实事项目，安排98.2万元开展农村适龄妇女“两癌”免费检查工作，安排78万元继续实施免费产前筛查和新生儿筛查工作；深化医保支付方式改革，贯彻落实《关于深化医疗保障制度改革的意见》；健全重特大疾病医疗保险和救助制度，推动完善医保药品及耗材管理政策，支持推进跨省异地就医医保直接结算，方便人民群众看病；安排20万资金稳步推进我县医共体改革，促进我县医药卫生事业健康发展。五是进一步健全退役军人优抚服务体系，提升优抚对象保障水平。落实优抚对象政策待遇，通过“一卡通”系统及时、足额发放各抚恤补助资金890万元、大病医疗救助资金7.1万元、困难帮扶资金21.8万元；积极扶持退役军人就业创业，为40名2020年秋冬季退役士兵到培训机构进行免费技能培训。支持做好安置优抚工作，落实国家优抚政策，安排义务兵家庭优待金193.2万元。落实好退役军人其他各项权益，发放2020年度退役士兵地方一次性经济补助资106.2万元；发放转业士官待安排工作期间生活补助7.32万元；为获奖优秀义务兵、优秀士官等57人发放奖金4.21万元；安排资金200万元对全县符合条件的近500名重点优抚对象进行短期疗养；继续稳步开展退役军人社保接续工作，保障退役军人的基本权益。六是坚持就业优先战略，促进我县就业稳定。支持就业服务工作，促进充分就业。累计投入就业招聘会经费40万元。共计开展线上线下各类招聘会103场，提供就业岗位6630个。支持职业技能培训。以培训促创业，以创业带动就业是解决“就业难”问题的有效途径，拨付职业技能提升补贴86万元。支持开展创业培训工作。投入创业培训资金58.5万元，支持开展四期创业培训共12个班470人。对2020年71家创新创业带动就业工作成效显著的示范单位，发放创新创业奖补资金180万元，支持企业创业带动就业工作。截至2021年6月末，发放创业担保贷款52笔，金额1015万元。七是全力抓好乡村振兴、涉农补贴发放工作。加大学习宣传《湖南省财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》（湘财农〔2021〕10号）文件精神力度，有效推进巩固拓展脱贫攻坚成果与支持乡村振兴有效衔接，将原财政专项扶贫资金调整为衔接推进乡村振兴补助资金。截至2021年6月底，已经争取到位乡村振兴农业专项资金10758万元，美丽乡村建设资金争取到位400万元。研究确定了临武县乡村振兴和“一带一道一圈多点”项目规划，制定了“临武县水美乡村示范带”“特色乡村示范点”“环通天山绿色乡村示范圈”“秦汉古道乡村振兴示范线”项目实施方案。做好发放惠民惠农和扶贫补贴工作，其中：发放惠民惠农补贴142866笔10351.41万元，扶贫补贴14558笔863.148万元。加强政策性农业保险管理，今年省厅核定我县政策性农险规模1642.92万元，现已承保水稻18816亩，拨付保费28.22万元；已承保育肥猪81461头，拨付保费312.81万元；已承保能繁母猪12459头，拨付保费89.70万元。

3、促实效，着力提高保障重点资金效益。切实发挥好直达资金在做好“六稳”工作、落实“六保”任务、兜牢“三保”底线的重要作用，严格落实资金直达机制要求，积极主动作为，加强对直达资金分配下达、资金支付、动态监控等方面管理工作，确保中央财政资金直达基层、惠企利民。上级下达我县直达资金6.03亿元，已分配4.92亿元。用于服务民生、保障民生到达直达资金2.71亿元，占全县直达资金的60%，涉及民生项目13个，分配率达100%，支出进度达70%。优化服务，保障县委县政府重点项目顺利开展。特设100万元作为人才发展专项资金，做好人才事业发展的坚强后盾；设280万元禁毒、扫黑、司法救助专项资金，保证了禁毒、扫黑、司法救助专项斗争顺利进行。全力保障综治理及平安建设经费落实到位。

（四）围绕发挥资金效益，做好“理财”文章

1、狠抓培训，理财水平不断提升。今年来，为顺利推进“湖南省电子财政（预算管理一体化）”项目，通过异地交流学习、派遣学习、视频培训会、现场教学培训会等多种方式，财政局组织了一系列的培训工作，对各单位的财务人员理财水平不断促进。2021年4月，与税务局联合举办了2021年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，活动的开展有利于进一步密切税企沟通，增强税企双方互相理解和支持，营造良好的税法治税环境，也有利于提高财政干部对税法知识的进一步了解，理财水平不断提升，助力全县经济社会高质量发展。为加强乡村级财政财务管理，正在筹备组织乡镇财政所人员及村级财务人员召开临武县乡、村财务人员财政支农政策培训会，学习村报账员业务操作及《临武县农村集体资金资产资源管理办法》（临政办发〔2019〕6号）等乡村财政财务管理相关业务知识。

2、深化改革，管理机制逐步健全。大力推进改革创新，增强体制活力。一是稳步推进预算管理改革。为进一步深化预算管理制度改革，按照《湖南省财政厅关于做好预算管理一体化建设有关事项的通知》，6月底前做好了预算一体化的基础数据录入工作。印发2021年《关于深化县级预算管理改革的实施意见》，全面实施“三零”预算管理（专项资金预算安排全面实行“零基数”预算，“公用经费”和非“三保”支出“零增长”）。从严从紧编制预算，大幅度压减非刚性、非重点支出，严控新增支出，年初专项资金预算规模压减50%以上。夯实财政管理基础，提高预算管理精细化水平，优化支出结构，强化预算约束力，先后制定了差旅费、会议费、公务接待费、公务用车等财务管理办法。二是积极推进国库集中支付改革。国库集中支付中心积极稳妥推进国库集中支付电子化改革工作，现已进入准备实施阶段。严格落实各项措施，进一步加大国库集中支付公务卡制度的执行力度。实行公务卡消费优先保证支付原则，1-6月全县公务卡支付业务2580笔、金额877.21万元。对报账单要素、凭证填制、票据审批和传送、收款人账号以及付款金额等作了详细规定，进一步规范了支付审批程序，严把支出审核关口，对各单位“三公”支付申请实行“三个坚决不付”，即：没有预算安排的坚决不付；程序不到位的坚决不付；超标准的坚决不付。三是全面深化政府采购领域“放管服”改革。做好“两取消、两清理、一提高”，稳妥有序推进湖南省政府采购电子卖场改革,主抓电子卖场渗透率，目前我县电子卖场业务渗透率达43.68%，比上年底提高了近30%。四是强化财政专户和库款管理。严格规范财政专户开立程序，加强财政专户清理整顿和归口管理、财政专户资金收付管理，专户资金从申报、审批、拨付、核算实行用款单位、财政局归口股室、分管领导、主要领导和县领导层层把关，完善专户资金拨入、支付、对账程序，确保资金安全有序运行。建立健全本级财政库款管理机制，合理调度库款，提高库款保障水平。根据年度预算安排，严格预算执行，优化支出结构，按轻重缓急和“保工资、保运转、保基本民生”的原则，确保全县职工工资及时足额发放，确保民生民本等重点支出，确保正常运转。五是督促做好内部控制报告编报。出台并下发了《关于转发〈湖南省财政厅关于开展2020年度行政事业单位内部控制报告编制工作的通知〉的通知》（临财会〔2021〕98号）文件。同时利用临武会计交流QQ群和财政同事、临武电子财政上线微信群对单位内部控制报告编制工作进行通知、指导,做到互通信息，对编制过程中遇到的问题和困难及时给予解决，并督促单位在规定时间内做好内控报告编报工作。截至6月30日，全县177个行政事业单位已有170个单位完成了2020年度内控报告编报。

3、实施绩效监督，财政管理日趋规范。构建财政大监督体系，进一步提升科学化、精细化管理水平。一是扎实推进预算绩效管理改革。建立了贯穿预算编制、执行、监控、评估的全过程预算绩效闭环管理机制。财政重点绩效评价扩面增点，聘请第三方中介机构，对县委、县政府和社会关注的重点项目开展绩效评价，评价项目47个，受评单位27个，资金总额2.2亿元，涉及行政政法、社会保障、交通环保、教育卫生、农业农村等众多领域。评价结果与第二年的预算安排直接挂钩，取消评价结果为较差的项目6个，对评价结果为一般的14个项目核减预算资金安排，财政资源配置得到有效提升。二是加大财政投资评审力度。以服务政府投资项目、提高财政监管水平为目标，坚持“不唯减、不唯增、只唯实”的评审理论，积极开展财政投资评审工作，截至6月30日，累计完成预算、概算、货物等各类工程项目47个，送审金额7.9亿元，核定金额6.8亿元，累计核减金额1.09亿元，核减率13.9%。三是加强政府采购与国有资产管理。政府购买服务改革稳步推进，对教育局等单位政府购买服务项目支出预算和绩效目标进行了审核，将采购情况按程序在网上进行了公示，完善了政府购买服务程序和合同管理。2021年上半年政府采购预算金额12455.32万元，政府采购58次，节约采购资金 437.06万元，节支率18.6％。遵循勤俭节约、节能环保、经济适用的原则，严格审批行政事业单位办公用房维修、改造和资产配置。上半年着重对自然资源局、花塘乡等3个单位的办公用房维修改造、对纪委、舜峰镇等37个的单位的资产配置进行了审批。四是强化财政监督检查。组织各乡镇开展2018年-2020年乡镇部门预决算公开迎检核查工作，强化了预算的约束力。对花塘财政所1-3月份村级财务抽了3个村进行检查，通过抽查加强对乡村财政资金的监管，使各乡镇财政资金监管工作业务水平逐步得到提高。加大对城镇保障性安居工程专项资金的监督管理，督促各主管部门和单位加快资金拨付和支出进度，提高资金使用效益。按照省委巡视发现津补贴问题整改的要求，组全县各机关单位举一反三，清理整改违规发放津补贴70多万元。“互联网+监督”平台完成了2021年度全县213个民生资金和目录的绑定和送审工作。今年5月以来，积极配合人社部门，大力开展社保基金防风险堵漏洞专项整治工作，排查问题70个，涉及金额74.3万元，对照排查发现的问题分别建立了问题建议清单、整改清单和责任清单，逐条制定整改措施，拉条挂账，逐个销号。五是依法全面公开财政预决算信息。按照“谁主管、谁公开、谁负责”的原则，除涉密事项外，全县所有使用财政拨款的105家部门集中在县政府门户网站上公开本部门预算和“三公”经费预算，公开率达100%。全县126个县级预算单位，全面完成了2018、2019年决算和2019、2020年预算公开工作，完成了2020年度预算绩效自评和2021年度预算绩效目标公开公示。

4、积极化债，债务风险有效缓释。

一是完善债务化解体系。根据省、市对债务化解工作的部署和安排，制定了《临武县2021年度政府隐性债务风险化解工作方案》和《临武县落实“七个确保”工作方案》，进一步加大偿债力度。6月末已完成隐性债务化解1.62亿元。二是积极争取债券资金。为缓解项目支出压力，制定了《临武县政府专项债券项目库管理暂行办法》（征求意见稿），待上会研究后，组织各项目业主单位，按要求组建专项债储备项目库。同时，做实项目,高度重视一般债券的争取和使用,从额度争取转向项目争取,充分发挥债券资金使用效益。截至6月末，争取政府新增一般债券0.44亿元。三是稳步推进平台转型。推进平台转型，落实政企分离。按照“双向选择、平稳过渡”的原则，舜发集团已经免去高管职务，明确了事业单位不再兼职平台高管的人事改革要求。同时，农业发展有限公司已挂网公示注销，舜民城镇建设投资有限公司也在积极沟通农发行重点基金公司，协调基金划转事宜。

二、目前财政的形势及存在的问题

我县在今年下半年及未来一段时间的财政运行将面临“四大前所未有”的难题。一是财税收入保收增收难。临武县属典型的“资源型”枯竭型财政。长期以来，70%以上的GDP和财政收入来源于有色金属、煤炭以及与之相关的行业，税源结构单一，如今受生态文明建设政策调整影响，失去了财源大半“江山”。税源结构不优、支柱财源不强、新兴财源不足、后续财源乏力是制约临武财政发展的难点。2021年我县财税收入增长空间严重受限，保收增收异常艰难。二是财政库款保障难。一直以来，临武属于典型的“吃饭型”财政，对上依存度极高，近年来财政收入增幅大幅落后于财政支出增幅，我县财政紧平衡的状态越来越紧，压力一年比一年大。今年财政部扩大财政直达资金比例及范围，并把其列为一项常态化考核机制，2021年7月份实施预算一体化管理改革将加大资金监管力度，这无疑对我们今后在资金调度上是难上加难。三是财政平衡难。五年来，临武财政一直处于紧平衡状态。特别是今年，受抗疫特别国债取消、赤字率下调、专项债缩减等宏观调控政策影响，给我县可用财力造成较大冲击，与此同时，疫情防控、“六稳”“六保”、偿债还本付息等刚性支出却不断攀升，收支矛盾进一步加剧，财政推改革、促发展、保稳定、促平衡任务异常艰巨。四是债务风险防范难。据测算，2025年前是我县债务还本付息的高峰期，化债任务异常繁重，防范债务风险任重而道远。

三、2021年下半年工作计划

（一）夯实财源建设基础，全力提升经济发展后劲。一是统筹各类财政资金，运用财政工具，全力支持“六大产业发展”和“五大产业聚集区”建设，全力激发经济内生发展动力。二是继续落实困难企业帮扶措施，全面落实减税降费等各项惠企政策，扶持以南方矿业、湘锡公司为代表的有色金属企业，稳固主体产业。全力引导园区企业“入规升级”，促进湘能重工、久森电池等园区企业做大、做强、做优，将工业园区打造成我县新兴财源建设的“洼地”。三是充分利用我县以舜华鸭业、小徐瓜瓜为代表的传统农业特色产业优势，促进农村一二三产业融合发展。四是紧抓省财政厅在我县沉陷区特殊人员就业贷款贴息试点工作。

（二）强化财税征管，全力提升财政保障水平。紧紧扭住增加可用财力这根“牛鼻子”，全县成立财税抓收七个专班，促进财政增收。一是严格目标考核管理。严格执行收入目标管理责任制，做到责任到人、任务到项。对收入进度按月通报考核，收入进度与工作经费、年终绩效相挂钩，以月促季，以季保年。二是强化税收征管。建立纳税“红黑名单”制度，着力完善守信联合激励和失信联合惩戒机制。全面清理房地产存量税收，努力挖潜增收，重点抓好土楼冲选矿区等采掘选产业税收征管，防止税收“跑、冒、滴、漏”。三是加强土地出让增收。加大土地储备和国有土地出让力度，采取有效措施抓好土地征收、报批及挂牌处置工作，确保实现全年土地出让收入预期目标。四是有效盘活资产资源。加快对现有国有资产的清理力度，制定年度国有资产处置工作计划，有效盘活国有闲置资产，确保国有资产保值增值；加快房地产市场清理工作，加强房地产税费征缴力度；继续加大部门单位往来款项清理工作力度，有效收回暂付款项。各执收部门单位加大非税收入应收尽收力度。五是加大非税收入征管。加快现有非税收入项目清理，对属于一般公共预算收入科目范围的非税收入做到应统尽统、应缴尽缴。要将查违拆违、侦办待判决案件等罚没收入纳入重点监控范畴，做到专人负责、依法征收、应收尽收。不断加大对学校超市、食堂、国有门面等资产和自营收入的规范管理。六是抓好争资立项工作。完善争资立项激励和容错免责机制。加强政策研究，抓实项目储备包装，对标对表锲而不舍地向上汇报争取。

（三）坚持厉行节约，全力提升财政资金质效。一是进一步树牢过紧日子思想。坚决贯彻执行中央厉行节约、勤俭办一切事业指示精神，落实“一暂停、两严禁、三严控、六压减”。坚持量力而行、量财而动，扎实守好“三保”底线，落实“六稳”责任。二是着力提升财政支出监管实效。牢固树立“节支就是增收”理念，从预算源头从严从紧控制预算，除“三保”支出外，对一些非刚性、非重点支出压减20%以上，切实做到该砍的砍、该减的减。强化预算约束执行，坚持“先预算后支出、无预算不支出”的原则，优先保障“三保”支出。进一步控制追加调整事宜，落实“五个一律”。对县委、县政府确定的必要支出，原则上由各实施单位统筹年初预算项目和争取上级专项资金统筹解决。三是加大资金整合力度。县级财政专项资金预算，原则上只减不增，集中资金投向，避免“撒胡椒面”，切实改变资金散小利益固化的格局，严格做到“一个专项、一个办法”。上级未明确到具体实施项目的专项资金一律统筹使用。进一步规范专项资金分配审批，涉及财政预算资金安排的问题，由县财政或县财政局会同相关部门研究提出具体的安排意见，再按程序报批。四是切实提高资金使用效益。对工作经费、项目经费等专项资金实行预算、执行全过程绩效评估，提升绩效目标质量，强化绩效评价结果运用，形成“花钱必问效，无效必问责”，真正把每一笔钱用在刀刃上、紧要处。

（四）兜牢“三保”底线，力保百姓福祉。一是硬化预算刚性约束，原则上除疫情防控、防汛抗旱外，一律不再追加新的支出。对县委、县政府确定的必要支出，由各实施单位调整支出结构和争取上级专项资金等方式解决；二是规范津补贴发放，规范单位临聘用人员管理，建立逐步清退机制，确保财政供养人员只减不增；三是严格执行各项经费开支标准，加强财务报销审核，对超范围、超标准以及与公务活动无关的费用一律不予报销；四是实行支出排序管理。落实市委、市政府及县委、县政府文件精神，将人员工资、机关运转，政府性债务付息、基本民生、中省及县委、县政府确定的重点项目等5类支出作为优先项，优先安排支出。五是加强对政府投资项目的预算约束，坚持“无预算不安排、无资金不开工”，原则上除中央新增债券资金、中央预算内基建资金和“三个一批”安排的项目，一律不再安排资金。

（五）着力化解政府债务，全力提升风险防范能力。牢固树立风险意识和底线思维，围绕“七个确保”，切实做好政府债务管理工作。一是制定年度化债方案，实行“一债一策”，确保每笔偿债资金有来源。提前谋划，制定化债方案，具体到每一笔债务有偿还时间、偿还资金来源，还应配套相应的应急预案；二是科学设置平台公司经营绩效考核目标，并按月督导考核。从平台公司债务化解、平台转型、营业净利润、成本费用控制、可用资金筹集、资产归集、项目建设等方面科学设置考核指标值。落实“四清”工作，完善平台公司架构和公司职员制度，加快平台公司转型。继续扶持平台公司产业投资项目，增强平台公司“造”功能。三是坚决遏制隐性债务增量，落实举债融资政策负面清单，稳妥化解存量债务，确保债务率能稳步下降。四是抓好风险缓释措施落实。对确实难以偿还的平台公司到期隐性债务，要用好用活中央政策，按照市场化、法治化原则积极对接金融机构，通过自接自盘、替接他盘等措施缓释到期债务风险。五是积极争取并用好政府专项债券。继续做好项目储备工作，严格把关，确保专项债券争得来、用得出，充分利用债券资金加快项目建设进度，尽早形成实物工作量。六是将政府债券利息足额纳入年初预算，按时偿还政府债券利息。