第三部分

 

2020年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计867.34万元。与上年相比，增加363.21万元，增长72.05%，主要是增加政府投资项目委托第三方审计协助审计费。

二、收入决算情况说明

本年收入合计867.34万元，其中：财政拨款收入867.34万元，占100%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计867.34万元，其中：基本支出438.41万元，占50.55%；项目支出428.93万元，占49.45%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计867.34万元，与上年相比，增加363.21万元，增长72.05%，主要是增加政府投资项目委托第三方审计协助审计费。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出867.34万元，占本年支出合计的100%，增加363.21万元，增长72.05%，主要是增加政府投资项目委托第三方审计协助审计费。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出867.34万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出835.86万元，占96.37%；社会保障和就业支出（类）支出22.38万元，占2.58%；卫生健康支出（类）支出9.10万元，占1.05%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为754.80万元，支出决算数为867.34万元，完成年初预算的114.91%，其中：

1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为156.00万元，支出决算为171.60万元，完成年初预算的110.00%。决算数大于年初预算数的主要原因是：增加年度绩效考核奖励、公车参加车改人员其他交通费补贴资金。

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）机关服务（项）。

年初预算为60.00万元，支出决算为79.00万元，完成年初预算的131.67%。决算数大于年初预算数的主要原因是：增加非税收入安排的专项协助审计工作经费。

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算为480.00万元，支出决算为565.33万元，完成年初预算的117.78%。决算数大于年初预算数的主要原因是：增加政府投资项目委托第三方审计协助审计费。

4、一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）。

年初预算为10.00万元，支出决算为10.00万元，完成年初预算的100%。5、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。

年初预算为5.00万元，支出决算为5.00万元，完成年初预算的100%。

6、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为4.92万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：增加社保缴费缺口资金、绩效奖励经费等。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为18.50万元，支出决算为18.50万元，完成年初预算的100.00%。

8、社会保障和就业支出（类）社会福利（款）老年福利（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.44万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：增加退休人员重阳慰问金。

9、社会保障和就业支出（类）其他生活救助（款）其他农村生活救助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.44万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：增加退休人员春节慰问金。

10、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。

年初预算为1.00万元，支出决算为1.00万元。完成年初预算的100.00%。

11、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为9.10万元，支出决算为9.10万元，完成年初预算的100.00%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出438.41万元，其中：人员经费291.37万元，占基本支出的66.46%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助；公用经费147.03万元，占基本支出的33.54%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为1.00万元，支出决算为0.66万元，完成预算的66.00%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算为1.00万元，支出决算为0.66万元，完成预算的66.00%，决算数小于预算数的主要原因是：厉行节约，严格控制一般性支出。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.66万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为0.66万元，全年共接待来访团组28个、来宾109人次（不包括陪同人员），主要是各县市区来我局业务交流发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0万元，截至2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本部门2020年度无政府性基金预算财政拨款收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2020年度机关运行经费支出147.03万元，比上年决算数增加4.71万元，增长3.31%，主要原因是：增加职务职级并行车改人员交通补贴等。

十、一般性支出情况

2020年本部门无会议费开支；无培训费开支。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2020年度无政府采购支出，2020年度政府购买支出总额428.93万元。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本单位无公务用车；单位无价值50万元以上通用设备；单位无价值100万元以上专用设备。

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

2020年度开展审计项目165个，包含县经济责任审计领导小组交办的经济责任审计工作；开展县本级财政预算执行情况和其他财政收支的审计监督；开展政府投资审计；上级交办的其他审计任务。政府投资建设项目，送审金额81126.5万元，审定金额67930.82万元，核减金额13195.68万元，核减率为16.26%。全年共抽调23人次参与巡视巡察、交叉审计和专项督查。

本部门整体支出绩效评价报告作为附件公开。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四部分

 

名词解释

 

一、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

二、机关运行费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第五部分

 

附件

 

2020年度部门整体支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）基本情况

1、贯彻执行国家关于审计工作的方针政策和法律法规，研究拟订我县审计业务规章制度，并监督执行；制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

2、对县本级预算执行情况和其他财政收支情况进行审计监督，向本组人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告。

3、对县级各部门（含直属单位）和乡镇人民政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况进行审计监督。

4、对地方国有金融机构的资产、负债和损益进行审计监督。

5、对国家的事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支进行审计监督。

6、对县属国有企业的资产、负债和损益进行审计监督。

7、对县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督。

8、对县人民政府部门管理的和其他单位受县人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督。

9、对县人民政府接受国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。

10、对乡镇党政府主要领导、县级党政各工作部门主要领导、国有企业领导人员在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况进行审计监督。

11、对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查，并向县人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果。

12、对属于县审计局审计监督对象单位的内部审计工作进行业务指导和监督。

13、社会审计机构审计的单位依法属于县审计局审计监督对象的，县审计局依法履职对该社会审计机构出具的相关审计报告进行核查。

14、对其他法律、行政法规规定应当由县审计局进行审计的事项进行审计监督。

15、承办县委、县人民政府和上级主管部门交办的其他事项。

（二）整体支出、市级专项资金绩效目标

2020年度开展审计项目165个，包含县经济责任审计领导小组交办的经济责任审计工作；开展县本级财政预算执行情况和其他财政收支的审计监督；开展政府投资审计；上级交办的其他审计任务。

二、一般公共预算支出情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为754.80万元，支出决算数为867.34万元，完成年初预算的114.91%，主要原因是增加政府投资项目委托第三方审计协助审计费。

（一）基本支出情况

基本支出：年初预算199.80万元，本年决算收入支出438.41万元，比年初预算支出增加的主要原因是：我局工作任务重，协助审计人员工作成本及部分专项审计工作经费也在基本支出核算。其中：人员经费291.37万元，主要包括：（基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助）；公用经费147.03万元，主要包括：（办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出）。

（二）项目支出情况

项目支出：年初预算555.00万元，本年决算收入支出428.93万元，比年初预算支出减少的主要原因是：非税成本预算的协助审计费支出及部分专项审计工作经费纳入了基本支出核算。实际项目支出主要用于政府投资审计项目委托第三方协助审计服务费。

三、政府性基金预算支出情况

本部门无政府性基金预算支出。

四、国有资本经营预算支出情况

本部门无国有资本经营预算支出。

五、社会保险基金预算支出情况

本部门无社会保险基金预算支出。

六、部门整体支出绩效情况

1、对我县新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物开展专项审计，并延伸审计临武县红十字会、政府机构和单位、企业和金融机构，为打赢疫情防控阻击战提供有力审计监督保障。

2、开展重大项目稽查专项审计调查，重点关注重大项目基本概况及实施建设进度、项目资金管理及财务核算情况，助推项目建设进度，确保项目资金专款专用。

3、对我县2019年度脱贫攻坚政策措施落实、扶贫专项资金分配管理使用及脱贫攻坚资金和项目绩效情况进行审计，促进完善制度机制，提高脱贫攻坚实效。

4、对农业产业、工业产业引导资金管理使用情况、公务用车管理运行资金情况进行专项审计调查，安排多个机构改革撤并单位财政财务收支审计，助推机构改革圆满完成。

5、对100余个政府投资建设项目开展审计。已完成政府投资审计项目78个，送审金额81126.5万元，审定金额67930.82万元，核减金额13195.68万元，核减率为16.26%。

6、开展经济责任审计、自然资源资产审计、财务收支审计项目15个，积极做好县委、县政府及上级审计机关交办的各项任务，全年共抽调23人次参与巡视巡察、交叉审计和专项督查。

 

七、存在的问题及原因分析

1、基本支出预算执行率较高，我局在编在岗干部职工仅16人，且50岁以上人员占58%，而需要承担的审计项目达160余个，需要聘请专业技术人员进行协助审计，增加基本支出的人员经费以及公用经费。

2、人少事多矛盾愈发突出，我局工作量逐年递增，还存在审计部队伍老龄化、人才出现断层的现状，加上审计队伍人员不稳定，时有审计人员被抽调，也造成部分审计项目进展较慢，耗时较长。

3、创新审计技术方面弱，特别是年纪大的同志，审计方法及审计手段多停留在“查账”等老式手段，无法适应当前大数据审计的需要，没有充分发挥审计信息化在审计全过程中的重要作用。

八、下一步改进措施

1、进一步加强预算编制的科学性，加强财务核算的精准度。

2、加大科技强审，推进以大数据为核心的审计信息化建设，提高审计质量和效率。

九、绩效自评结果拟应用和公开情况

2020年度综合绩效评价评分为90分，确定相应绩效评价级次为优秀，并按规定时间在财政网站以及政府门户网站予以公开。

十、其他需要说明的情况

无。

 

附件：临武县审计局2020年度部门整体支出绩效评价报告.doc