目录

　　第一部分 临武县审计局单位概况

　　一、部门职责

　　二、机构设置

　　第二部分 部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　九、财政拨款“三公”经费支出决算表

　　第三部分 部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、收入决算情况说明

　　三、支出决算情况说明

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　九、关于机关运行经费支出说明

　　十、一般性支出情况说明

　　十一、关于政府采购支出说明

　　十二、关于国有资产占用情况说明

　　十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

　　第四部分 名词解释

　　第五部分 附件

　　第一部分

　　临武县审计局单位概况

　　一、   部门职责

　　（一）贯彻执行国家关于审计工作的方针政策和法律法规，研究拟订我县审计业务规章制度，并监督执行；制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

　　（二）对县本级预算执行情况和其他财政收支情况进行审计监督，向本组人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告。

　　（三）对县级各部门（含直属单位）和乡镇人民政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况进行审计监督。

　　（四）对地方国有金融机构的资产、负债和损益进行审计监督。

　　（五）对国家的事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支进行审计监督。

　　（六）对县属国有企业的资产、负债和损益进行审计监督。

　　（七）对县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督。

　　（八）对县人民政府部门管理的和其他单位受县人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督。

　　（九）对县人民政府接受国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。

　　（十）对乡镇党政府主要领导、县级党政各工作部门主要领导、国有企业领导人员在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况进行审计监督。

　　（十一）对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查，并向县人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果。

　　（十二）对属于县审计局审计监督对象单位的内部审计工作进行业务指导和监督。

　　（十三）社会审计机构审计的单位依法属于县审计局审计监督对象的，县审计局依法履职对该社会审计机构出具的相关审计报告进行核查。

　　（十四）对其他法律、行政法规规定应当由县审计局进行审计的事项进行审计监督。

　　（十五）承办县委、县人民政府和上级主管部门交办的其他事项。

　　二、机构设置及决算单位构成

　　（一）内设机构设置。临武县审计局有6个内设机构，包括办公室、法规审理执行股、电子数据审计股、经济责任审计股、财政金融审计股、固定资产投资审计股。

　　（二）决算单位构成。县审计局所属单位3个：

　　1、行政单位1个，即县审计局本级；

　　2、事业单位2个，即临武县审计事务中心（未独立核算）、临武县审计技术服务中心（该单位没有运行、无收入支出）。

　　因此，纳入2023年部门决算编制范围的只有临武县审计局部门本级。

　　第二部分

　　部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　九、财政拨款“三公”经费支出决算表

　　（公开表格附后）

　　第三部分

　　2023年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2023年度收、支总计658.68万元。与上年相比，增加（减少）33.65万元，减少0.49%，主要是因为本年厉行节约，经费有所减少。

　　二、收入决算情况说明

　　2023年度收入合658.68万元，其中：财政拨款收入650.36万元，占98.74%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入8.32万元，占1.26%。

　　三、支出决算情况说明

　　2023年度支出合计658.68万元，其中：基本支出370.95万元，占56.32%；项目支出287.73万元，占43.68%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2023年度财政拨款收、支总计650.36万元，与上年相比，减少31.37万元,减少4.65%，主要是因为本年厉行节约，经费有所减少。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2023年度财政拨款支出545.27万元，占本年支出合计的82.78%，与上年相比，财政拨款支出减少45.17万元，减少7.65%，主要是因为本年厉行节约，经费有所减少。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2023年度财政拨款支出545.27万元，主要用于以下方面：其他一般公共服务支出425.99万元，占78.12%；教育支出41.87万元，占7.68%;社会保障和就业支出34.91万元，占6.4%；卫生健康支出14.24万元，占2.612%；住房保障支出28.25元，占5.18%。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2023年度财政拨款支出年初预算数为693.12万元，支出决算数为658.68万元，完成年初预算的95.03%，其中：

　　1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。

　　年初预算为301.33万元，支出决算为201.38万元，完成年初预算的116.17%，决算数大于年初预算数的主要原因是：本年度人员工资普调。

　　2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。

　　年初预算为0万元，支出决算为3.5万元，完成年初预算比例无法计算比预算增加的数字，决算数大于年初预算数的主要原因是：收到上级专项审计工作经费。

　　3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。

　　年初预算为116万元，支出决算为166.45万元，完成年初预算的143.49%，决算数大于年初预算数的主要原因是：支付了以前年度的中介协审费。

　　4、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。

　　年初预算为0万元，支出决算为0.85万元，完成年初预算比例无法计算比预算增加的数字，决算数大于年初预算数的主要原因是：本年度支付以前年度中介协审费。

　　5、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他一般公共服务支出（项）。

　　年初预算为0万元，支出决算为21.23万元，完成年初预算比例无法计算比预算增加的数字，决算数大于年初预算数的主要原因是：本年度增加工作人员的人员经费支出。

　　6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

　　年初预算为0万元，支出决算为3.2万元，完成年初预算比例无法计算比预算增加的数字，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加退休人员慰问支出。

　　7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

　　年初预算为29.1万元，支出决算为29.48万元，完成年初预算的101.31%。

　　8、社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）老年福利（项）。

　　年初预算为2.23万元，支出决算为2.23万元，完成年初预算的100%。

　　9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

　　年初预算为15.45万元，支出决算为14.24万元，完成年初预算的92.17%，决算数小于年初预算数的主要原因是：工作人员调入及调出的缴费差额。

　　10、教育支出（类）其他教育管理事务支出（款）小学教育（项）。

　　年初预算为0万元，支出决算为36.16万元，完成年初预算比例无法计算比预算增加的数字。

　　11、教育支出（类）其他教育管理事务支出（款）初中教育（项）。

　　年初预算为0万元，支出决算为3.71万元，完成年初预算比例无法计算比预算增加的数字。

　　12.教育支出（类）其他教育管理事务支出（款）其他进修及培训（项）。

　　年初预算为0万元，支出决算为2，完成年初预算比例无法计算比预算增加的数字。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2023年度财政拨款基本支出370.95万元，其中：

　　人员经费330.87万元，占基本支出的89.2%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出。

　　公用经费40.08万元，占基本支出的10.8%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

　　七、财政拨款三公经费支出决算情况说明（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为2万元，支出决算为1.19万元，完成预算的59.5%，其中：

　　因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比持平。

　　公务接待费支出预算为2万元，支出决算为1.19万元，完成预算的59.5%，与上年相比下降1.30万元，下降11.85%,下降的主要原因是：本年厉行节约，经费有所减少。

　　公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比持平。

　　公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比持平。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.19万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

　　1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2、公务接待费支出决算为1.19万元，主要是本年厉行节约，经费有所减少。

　　3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　2023年度政府性基金预算财政拨款收入105.09万元；年初结转和结余0万元；支出105.09万元，其中基本支出0万元，项目支出105.09万元；年末结转和结余0万元。 

　　九、关于机关运行经费支出说明

　　本部门2023年度机关运行经费支出40.08万元，比年初预算数增加7.68万元，增长23.7%。主要原因是：增加调入工作人员公务费用。

　　十、一般性支出情况说明

　　2023年本部门开支会议费0万元，未开展三类及以下会议；开支培训费0万元，年初预算3.06万元，增加0万元，增长31.07%。培训费用于员工开展业务知识培训0次，人数0人；部门开展业务知识培训0次，人数0人；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动。

　　十一、关于政府采购支出说明

　　本部门2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。2023年本部门无政府采购支出。

　　十二、关于国有资产占用情况说明

　　截至2023年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

　　十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

　　（一）绩效管理工作开展情况

　　我单位成立了绩效评价工作小组，明确工作职责，制定项目绩效评价工作方案，明确评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准等。根据《湖南省审计专项资金管理办法》（湘财行〔2015〕20号）文件精神，相应制定《临武县审计局专项资金管理办法》，按照专项资金管理办法专款专用，确保资金使用安全，充分发挥专项资金的使用效益，对项目资金进行监督管理和绩效评价。通过部门资金的执行、管理情况，全面分析和综合评价部门财政资金的分配使用情况，总结资金管理经验，发现管理存在的问题，进一步加强和规范财政资金的管理，切实提高财政资金使用效率和资金管理水平，指导下一年预算的编制和绩效目标的申报，为优化财政支出结构提供决策参考和依据。

　　（二）部门（单位）整体支出绩效情况

　　2023年完成经济责任审计、财务收支审计、财政同级审计等工作任务个数35个，委托中介机构审核政府投资审计项目个数43个，基本支出370.95万元，项目支出287.73万元，审计建议采纳率100%，行政复议、投诉和举报次数为零，各项工作完成时间在2023年内，重点项目审计核减金额4,748万元，审计查出问题资金17,556万元，审计监督体系覆盖率95%，服务对象满意度95%。

　　（三）存在的问题及原因分析

　　效益绩效目标设定与实际完成情况存在一定偏差，主要是审计项目查出问题资金和重点项目核减金额无法预测性。

　　第四部分

　　名词解释

　　一、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　二、机关运行费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其它费用。

　　三、审计事务：指政府审计方面的支出，包括行政单位的基本支出，审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员和技术专家等方面的支出。

　　第五部分

    附件1.临武县审计局2023年度部门决算公开表.xlsx

   临武县审计局2023年整体绩效报告.docx