目  录

　　第一部分 临武县审计局概况

　　一、部门职责

　　二、机构设置及决算单位构成

　　第二部分 部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　九、财政拨款“三公”经费支出决算表

　　第三部分 部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、收入决算情况说明

　　三、支出决算情况说明

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　九、关于机关运行经费支出说明

　　十、一般性支出情况说明

　　十一、关于政府采购支出说明

　　十二、关于国有资产占用情况说明

　　十三、关于2024年度预算绩效管理情况的说明

　　第四部分 名词解释

　　第五部分 附件

　　第一部分 临武县审计局单位概况

　　一、部门职责

　　（一）贯彻执行国家关于审计工作的方针政策和法律法规，研究拟订我县审计业务规章制度，并监督执行；制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

　　（二）对县本级预算执行情况和其他财政收支情况进行审计监督，向本组人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告。

　　（三）对县级各部门（含直属单位）和乡镇人民政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况进行审计监督。

　　（四）对地方国有金融机构的资产、负债和损益进行审计监督。

　　（五）对国家的事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支进行审计监督。

　　（六）对县属国有企业的资产、负债和损益进行审计监督。

　　（七）对县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督。

　　（八）对县人民政府部门管理的和其他单位受县人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督。

　　（九）对县人民政府接受国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。

　　（十）对乡镇党政府主要领导、县级党政各工作部门主要领导、国有企业领导人员在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况进行审计监督。

　　（十一）对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查，并向县人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果。

　　（十二）对属于县审计局审计监督对象单位的内部审计工作进行业务指导和监督。

　　（十三）社会审计机构审计的单位依法属于县审计局审计监督对象的，县审计局依法履职对该社会审计机构出具的相关审计报告进行核查。

　　（十四）对其他法律、行政法规规定应当由县审计局进行审计的事项进行审计监督。

　　（十五）承办县委、县人民政府和上级主管部门交办的其他事项。

　　二、机构设置及决算单位构成

　　（一）内设机构设置。临武县审计局有6个内设机构，包括办公室、法规审理执行股、电子数据审计股、经济责任审计股、财政金融审计股、固定资产投资审计股。

　　（二）决算单位构成。县审计局所属单位3个：

　　1、行政单位1个，即县审计局本级；

　　2、事业单位2个，即临武县审计事务中心（未独立核算）、临武县审计技术服务中心（该单位没有运行、无收入支出）。

　　因此，纳入2023年部门决算编制范围的只有临武县审计局部门本级。

　　第二部分 部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　九、财政拨款“三公”经费支出决算表

　　（公开表格附后）

　　第三部分 2024年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2024年度收、支总计580.52万元。与上年相比，减少78.16万元，增长（降低）11.87%，主要是因为本年厉行节约，经费有所减少。

　　二、收入决算情况说明

　　2024年度收入合计580.52万元，其中：财政拨款收入576.52万元，占99.31%，其他收入4万元，占0.69%。

　　三、支出决算情况说明

　　2024年度支出合计580.52万元，其中：基本支出317.20万元，占54.64%；项目支出263.32万元，占45.36%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2024年度财政拨款收、支总计576.52万元，与上年相比，减少73.84万元,降低11.35%，主要是因为减少一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）委托中介协审费用。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2024年度财政拨款支出485.44万元，占本年支出合计的83.62%，与上年相比，财政拨款支出减少59.83万元，降低10.97%，主要是因为减少一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）委托中介协审费用支出，从城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）政府性基金中列支委托中介协审费用。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2024年度财政拨款支出485.44万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出396.06万元，占79.18%；社会保障和就业（类）支出53.22万元，占10.96%；卫生健康（类）支出13.10万元，占2.70%；住房保障（类）支出23.06元，占4.75%。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2024年度财政拨款支出年初预算数为462.39万元，支出决算数为485.44万元，完成年初预算的104.98%，其中：

　　1、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务支出（款）行政运行（项）。

　　年初预算为0万元，支出决算为0.10万元，完成年初预算比例无法计算比预算增加的数字，决算数大于年初预算数的主要原因是：调增审计协审专项经费。

　　2、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务支出（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出。

　　年初预算为0万元，支出决算为44.79万元，完成年初预算比例无法计算比预算增加的数字，决算数大于年初预算数的主要原因是：调增审计协审专项经费。

　　3、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

　　年初预算为273.96万元，支出决算为252.63万元，完成年初预算的92.21%，决算数小于年初预算数的主要原因是：本年度人员在职转退休。

　　4、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。

　　年初预算为114万元，支出决算为87.58万元，完成年初预算的76.82%，决算数小于年初预算数的主要原因是：调整审计协审专项经费到政府办公厅（室）及相关机构事务支出（款）行政运行（项）。

　　5、一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。

　　年初预算为0万元，支出决算为0.06万元，完成年初预算比例无法计算比预算增加的数字，决算数大于年初预算数的主要原因是：使用以前年度结转指标支付协审工作经费。

　　6、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他其他一般公共服务支出（项）。

　　年初预算为0万元，支出决算为10.90万元，完成年初预算比例无法计算比预算增加的数字，决算数大于年初预算数的主要原因是：使用以前年度结转指标支付协审工作经费。

　　7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

　　年初预算为30.08万元，支出决算为24.61万元，完成年初预算的81.82%，决算数小于年初预算数的主要原因是：本年度人员在职转退休。

　　8、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

　　年初预算为0万元，支出决算为17.42万元，完成年初预算比例无法计算比预算增加的数字，决算数大于年初预算数的主要原因是：支付退休人员死亡抚恤金。

　　9、社会保障和就业支出（类）社会福利支出（款）老年福利支出（项）。

　　年初预算为0万元，支出决算为7.69万元，完成年初预算比例无法计算比预算增加的数字，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加退休人员慰问支出。

　　10、社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）。

　　年初预算为2.70万元，支出决算为2.70万元，完成年初预算的100%。

　　11、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。

　　年初预算为1.7万元，支出决算为0.80万元，完成年初预算的47.06%，决算数小于年初预算数的主要原因是：工作人员调入及调出的缴费差额及本年度人员在职转退休。

　　12、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

　　年初预算为16.02万元，支出决算为13.10万元，完成年初预算的81.77%，决算数小于年初预算数的主要原因是：工作人员调入及调出的缴费差额及本年度人员在职转退休。

　　13、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

　　年初预算为23.93万元，支出决算为23.06万元，完成年初预算的96.36%，决算数小于年初预算数的主要原因是：工作人员调入及调出的缴费差额及本年度人员在职转退休。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2024年度一般公共预算财政拨款基本支出317.21万元，其中：

　　人员经费279.08万元，占基本支出的87.98%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金。

　　公用经费38.13万元，占基本支出的12.02%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

　　七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为2万元，支出决算为1.08万元，完成预算的54%；与上年相比减少0.08万元，降低6.72%。决算数小于预算数的主要原因是本年厉行节约，经费有所减少。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与年初预算数持平。主要原因是无因公出国（境）费支出，2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与年初预算数持平的主要原因是本部门无公务用车购置费及运行维护费支出；与上年相比持平，持平的主要原因是本部门无公务用车购置费及运行维护费支出。

　　3.公务接待费支出预算为2万元，支出决算为1.08万元，完成预算的54%；与上年相比减少0.08万元，降低6.72%。决算数小于预算数的主要原因是本年厉行节约，经费有所减少。

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　2024年度政府性基金预算财政拨款收入80万元；支出91.09万元，其中，项目支出91.09万元。具体情况如下：

　　城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。

　　年初预算为80万元，支出决算为91.09万元，完成年初预算的113.86%，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加中介协审项目送审金额。

　　九、关于机关运行经费支出说明

　　本部门2024年度机关运行经费支出38.13万元，比年初预算数减少4.01 万元，降低9.51%。主要原因是：本年厉行节约，经费有所减少。

　　十、一般性支出情况说明

　　2024年本部门开支会议费0万元；开支培训费0万元；未举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动，开支0万元。

　　十一、关于政府采购支出说明

　　本单位2024年度无政府采购项目。

　　十二、关于国有资产占用情况说明

　　截至2024年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

　　十三、关于2024年度预算绩效情况的说明

　　（一）绩效评价工作开展情况。组织对2024年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目2 个，涉及资金580.52万元。其中：一般公共预算项目1 个147.12万元，占整体支出总额的25.34%；政府性基金预算项目1个91.09 万元，占整体支出总额的15.69%。

　　（二）绩效评价结果。2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数542.39万元，执行数580.52万元，完成预算的107.03%，绩效自评得分93.06分，评价等级为“优”。绩效目标完成情况：2024年完成经济责任审计、财务收支审计、财政同级审计等工作任务个数21个，委托中介机构审核政府投资审计项目个数20个，行政复议、投诉和举报次数0起，审计项目完成及时率100%，重点项目审计核减金额13140.55万元，被审计单位审计建议采纳率100%，审计监督体系覆盖率100%，服务对象满意度95%。发现的主要问题及原因：存在年初指标值设定偏低情况，重点项目审计核减金额年初设定为≥2000万元，实际完成13140.55万元，因编制预算绩效目标时，无法精准预计送审项目数量和送审金额，导致绩效目标为保守估计数值。

　　（三）评价结果应用情况。2025年我单位将配合财政政策合理的执行预算，有效管理资金，支出合理合规，财务部门与业务部门加强沟通交流，依据绩效评价反映出的资金使用效益和政策实施效果，优化部门内部支出结构，严格按照预算编制的相关制度和要求，不断提升预算编制的科学性、精准性。

　　第四部分 名词解释

　　一、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　二、机关运行费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其它费用。

　　三、审计事务：指政府审计方面的支出，包括行政单位的基本支出，审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员和技术专家等方面的支出。

　　第五部分   附 件

　　一、2024年度部门(单位)整体支出绩效自评报告。

　　二、2024年部门决算表

　　附件1:2024年度临武县审计局整体支出绩效自评报告

2024年度临武县审计局整体支出绩效自评报告.wps

　　附件2:2024年临武县审计局决算公开表

临武县审计局2024年决算公开表.xlsx