目 录
第一部分 临武县特殊教育学校部门（单位）概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况说明
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于2024年度预算绩效管理情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分 临武县特殊教育学校部门（单位）概况
一、部门职责
承担全县特殊教育教学管理任务，提高特殊教育教学质量，推进全县特殊教育事业健康发展。负责全县适龄智力、听力残疾儿童与少年的义务教育阶段及学前、职业教育等非义务阶段的教育教学管理工作。贯彻国家教育方针，根据学生身心特点和需要实施教育，让学生掌握一定的日常生活、劳动、生产的知识和技能；初步掌握补偿自身缺陷的基本方法，身心缺陷得到一定程度的康复；初步树立自尊、自信、自强、自立的精神和维护自身合法权益的意识，形成适应社会的基本能力。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。
临武县特殊教育学校单位内设机构包括：办公室、政务处、教务处、总务处、党建办、工会、教研室。本校共有编制数33个，其中32个为事业编制，1个为工勤编制。现有事业编制在编在岗教师32人，工勤编制自收自支人员1人，在校学生197人。
（二）决算单位构成。
临武县特殊教育学校2024年部门决算汇总公开单位构成包括：临武县特殊教育学校本级。
第二部分 部门决算表（见附件）
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收、支总计701.26万元。与上年相比，增加137.37万元，增长24.36%，主要是因为教师待遇有所提高。
二、收入决算情况说明
2024年度收入合计701.26万元，其中：财政拨款收入701.26万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2024年度支出合计701.26万元，其中：基本支出701.26万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收、支总计701.26万元，与上年相比，增加137.37万元,增长24.36%，主要是因为教师待遇有所提高。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度财政拨款支出701.26万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加137.37万元，增长24.36%，主要是因为教师待遇有所提高。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度财政拨款支出701.26万元，主要用于以下方面：教育（类）支出582.46万元，占83.06%；社会保障和就业（类）支出54.89万元，占7.83%；卫生健康（类）支出25.17万元，占3.59%；住房保障（类）支出38.74万元，占5.52%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度财政拨款支出年初预算数为469.56万元，支出决算数为701.26万元，完成年初预算的100%，其中：
1、教育支出（类）特殊教育（款）特殊学校教育（项）。
年初预算为359.57万元，支出决算为551.38万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：教师待遇有所提高，且本单位的生均公用经费由财政预算。
2、教育支出（类）特殊教育（款）其他特殊学校教育（项）。
年初预算为0万元，支出决算为31.09万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：在做预算时未区分2050701项特殊教育项支出与2050799项其他特殊教育支出，全部做入2050701项特殊教育支出中，故2050799项其他特殊教育支出年初预算数为0。
3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）。
年初预算为41.57万元，支出决算为47.52万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：教师待遇有所提高，社缴纳基数增加。
4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.59万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：我校有1名自收自支人员，需按月缴纳职业年金，故产生了职业年金支出。
5、社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）。
年初预算为4.65万元，支出决算为4.65万元，完成年初预算的100%，收支平衡。
6、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。
年初预算为2.34万元，支出决算为2.13万元，完成年初预算的91.03%，决算数小于年初预算数的主要原因是：本年度工伤保险的技术有所调整，缴纳金额减少。
7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。
年初预算为22.09万元，支出决算为25.17万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：教师待遇有所提高，社缴纳基数增加。
8、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为39.34万元，支出决算为38.74万元，完成年初预算的98.47%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年初预算时预估了未入编教师的住房公积金，但因本单位无编制该教师暂未入编，导致公积金预算较多。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出701.26万元，其中：
人员经费511.22万元，占基本支出的72.90%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助。
公用经费190.04万元，占基本支出的27.10%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、专用材料费、劳务费、其他商品服务支出。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%，与上年度持平。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，与上年度持平。
2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%，与上年度持平。其中：
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，本单位无公务用车运行维护费支出支出，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。截至2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
3.公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。2024年度共接待来访团组0个、来宾0人次。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2024年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元，本单位无政府性基金收支。
九、关于机关运行经费支出说明
本部门2024年度机关运行经费支出0万元，比年初预算数（或者上年决算数）增加（减少）0万元，增长（降低）0%，本单位无机关运行经费收支。
十、一般性支出情况说明
2024年本部门开支会议费0万元；开支培训费1.82万元，用于开展送教上门业务教学培训、派教师赴外参加孤独症儿童培训、特殊教育医教协同培训、公需科目培训等，人数114人，内容为如何开展送教上门工作、如何更好地给孤独症儿童开展教学、如何与康复训练等医护工作结合开展教育教学等；无举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。
十一、关于政府采购支出说明
本部门2024年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
十二、关于国有资产占用情况说明
截至2024年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
十三、关于2024年度预算绩效情况的说明
（一）绩效评价工作开展情况。
一是绩效自评开展情况。
组织对2024年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目0个，共涉及资金0万元。其中，一般公共预算项目0个0万元，占一般公共预算支出总额的0%；政府性基金预算项目0个0万元，占政府性基金预算支出总额的0%；国有资本经营预算项目0个0万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0个0万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。
二是部门评价开展情况。
组织对所属单位2024年度0个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出0万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。
三是事前绩效评估开展情况。
组织对2024年度0个新增重大政策和0个重大项目开展事前绩效评估，共涉及资金0万元。
（二）绩效评价结果。
一是绩效自评结果。2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数701.26万元，执行数701.26万元，完成预算的100%，绩效自评得分94.5分，评价等级为“优秀”。绩效目标完成情况：一是实施特殊教育义务教育，促进特殊教育发展；一切为教学服务，提高师生整体素质，全年学生数197人，教师数33人；二是有效开展特殊教育教学活动；三是严格执行财务管理制度，合理安排资金，保证必需的教育教学活动；四是提高特殊教育教学质量，促进本地的经济发展水平努力改善学校办学条件；五是提高全民关心教育的激情，提高全民重视教育的程度，激励教师工作积极性，促进教师专业成长；六是创建和谐的教育环境，用现代教育理念影响学生，让学生感悟到时代的进步；七是持续培养学生适应社会的能力；八是办人民满意特殊教育。发现的主要问题及原因：一是因本年度毕业学生人数较多且应要求发展融合教育，部分程度较好的学生进普校随班就读学习，导致我校学生人数有所减少；二是年初预算时本单位的生均公用经费由财政进行预算，故预算数中无生均公用经费数据，导致数值有偏差；三是因部分学生程度较差，学习效果差，不能很好地达到期望目标。下一步改进措施：一是优化招生宣传策略，面向本县适龄特殊儿童开展专项筛查与招生宣传，重点突出学校康复教学特色及个性化培养优势；同时加强与普校融合教育衔接，建立“普特互通”机制，对随班就读学生进行定期跟踪，确保融合教育质量的同时，吸引更多符合条件的学生选择本校就读；二是完善学生流失预警机制，针对毕业及融合分流情况，提前制定生源补充预案，主动对接当地残联、社区居委会等部门，拓宽生源渠道，稳定学生规模；三是强化预算编制沟通，在次年预算编制前，主动与财政部门对接，明确生均公用经费的预算口径、拨付标准及核算方式，精准获取相关数据后纳入预算编制，确保预算数据真实准确；四是实施个性化教学方案，基于学生能力评估结果，为每位学生制定“一生一策”的教学计划，针对程度较差学生降低教学难度、分解学习目标，采用直观教学、多感官刺激等适合特殊学生的教学方法，提升学习参与度；五是加强教学资源整合，丰富书法、绘画、手工等特色课程的教具与学具，融入生活场景元素，将教学目标与学生生活技能提升相结合；同时组建跨学科教学团队，定期开展教研活动，优化教学策略。六是完善家校协同机制，定期召开家长会、开展家访，向家长反馈学生学习情况，指导家长掌握家庭辅导方法，形成家校共育合力；针对学习困难学生建立专项辅导小组，利用课后服务时间进行针对性辅导，逐步提升学习效果。
二是部门评价结果
本单位无项目支出。
三是事前绩效评估结果
无
（三）评价结果应用情况。
1、与资源配置及预算管理挂钩，优化资金使用效能
（1）预算执行优化：基于预算完成率100%的优秀表现，次年预算编制中优先保障教育教学核心需求，将资金重点倾斜于书法、绘画、手工等特色课程教具采购、跨学科教研活动开展等，确保资金精准对接教学实际。
（2）预算编制完善：针对评价中发现的“生均公用经费预算口径不明确导致数据偏差”问题，已将其纳入预算管理重点整改事项。通过与财政部门建立常态化对接机制，明确生均公用经费预算口径、拨付标准及核算方式，为2025年度预算编制精准性提供制度支撑。
2、与教育教学优化深度融合，提升办学质量
（1）生源稳定与招生改进：结合“学生人数因毕业及融合教育分流有所减少”的问题，将绩效结果转化为招生工作改进动力。已启动本县适龄特殊儿童专项筛查与招生宣传，突出康复教学特色及个性化培养优势；同时建立“普特互通”跟踪机制，对随班就读学生定期评估指导，既保障融合教育质量，又拓宽生源渠道。
（2）个性化教学推进：针对“部分学生程度较差、学习效果未达预期”的问题，以绩效结果为导向优化教学策略。为全体学生制定“一生一策”教学计划，对学习困难学生采用直观教学、多感官刺激等方法，分解学习目标；组建专项辅导小组，利用课后服务时间开展针对性辅导，同步整合特色课程资源，融入生活场景元素提升教学实效。
（3）家校协同机制完善：基于绩效目标中“促进学生发展”的核心要求，将评价结果应用于家校共育体系建设。通过定期召开家长会、开展家访，反馈学生学习情况并指导家庭辅导方法，形成教育合力，助力学习效果提升。
3、与制度建设及长效管理结合，强化规范运营
（1）长效机制构建：围绕评价发现的问题，建立健全三项机制——学生流失预警机制，提前制定生源补充预案，对接残联、社区拓宽渠道；跨学科教研机制，定期开展教学策略优化研讨；预算编制沟通机制，确保数据真实准确，从根源上规避同类问题重复发生。
（2）激励机制落地：以“优秀”等级评价结果为依据，完善教师激励体系。将绩效评价与评优评先、专业成长挂钩，对在特色课程教学、个性化辅导、融合教育推进中表现突出的教师给予表彰，进一步激发工作积极性，促进教师专业发展。
第四部分 名词解释
一、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
二、机关运行费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其它费用。
第五部分 附 件
