目  录

　　第一部分 临武县财政局部门概况

　　一、部门职责

　　二、机构设置及决算单位构成

　　第二部分 部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　九、财政拨款“三公”经费支出决算表

　　第三部分 部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、收入决算情况说明

　　三、支出决算情况说明

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　九、关于机关运行经费支出说明

　　十、一般性支出情况说明

　　十一、关于政府采购支出说明

　　十二、关于国有资产占用情况说明

　　十三、关于2024年度预算绩效管理情况的说明

　　第四部分 名词解释

　　第五部分 附件

　　第一部分

　　临武县财政局部门（单位）概况

　　一、部门职责

　　一、部门基本职责

　　1、职能职责

　　（一）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作；分析预测全县宏观经济形势，参与制定全县各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；贯彻落实有关财政分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

　　（二）制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法，参与涉外财政、债务等的谈判并签订有关协议、协定。

　　（三）承担县本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度县本级预（决）算草案并组织执行。受县人民政府委托，向县人民代表大会报告县本级财政预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算情况。组织制定县本级经费开支标准，负责审核批复部门（单位）的年度预（决）算。

　　（四）组织协调财政收入，负责政府非税收入和政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。

　　（五）落实国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督县本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督实施。

　　（六）负责制定全县行政企事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产。负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

　　（七）研究拟订全县财政支农、财政扶贫的政策及资金使用管理办法；会同有关部门分配和管理支农专项资金、财政扶贫资金、特大防汛抗旱资金、农业救灾防灾资金、农业补贴专项资金。

　　（八）负责办理县财政的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，参与拟订县建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

　　（九）会同有关部门管理县财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金(基金)的财务管理制度，编制县社会保障预决算草案。

　　（十）贯彻执行全县政府性内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险。负责统一管理县政府外债，制定债务管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷(赠)款。负责全县PPP项目申报及管理，研究制定公私合作相关制度规定，管控项目建设风险。负责全县地方政府性存量债务的新增债券和置换债券管理工作。

　　（十一）负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

　　（十二）负责全县财源建设项目规划制定，项目的考察、融资、论证、评估、考核与实施，建立财政专项资金投放项目库，承担全县财税领域对外交流与合作的具体工作。

　　（十三）监督检查全县各部门财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

　　（十四）负责对各乡镇财政所业务指导，承办县委、县政府和上级主管部门交办的其他事项。

　　二、机构设置及决算单位构成

　　1、机构设置

　　县财政局内设16个职能股室、5个局属事业单位、13个派出机构：

　　（1）16个职能股室包括：办公室、税政法规综合业务股（行政审批股 ）、预算股（县委财经委员会办公室秘书组）、国库股、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业农村股、社会保障股、企业外经股（小微企业助保贷管理中心）、债务与金融股、政府采购和资产管理股、会计与信息股、监督评价股、乡镇财政管理股、人事股。

　　（2）事业单位5个包括：临武县财政事务中心、临武县国库集中支付核算中心、临武县财政投资评审中心、投融资服务中心、国有资产经营服务中心。

　　（3）13个派出机构：13个乡镇财政所。

　　2、人员情况

　　县财政局共有人员编制180个，其中行政编制73个，事业编制107个。实有人数262人，其中在职人员169人，退休人员67人，遗嘱人员13人，临聘人员13人。。

　　3、临武县财政局只有本级，没有其他二级预算单位，因此，纳入2023年部门预算编制范围的只有临武县财政局本级。

　　第二部分    部门决算表

　　收入支出决算总表

　　公开01表

　　部门：临武县财政局 单位：万元

　　注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

　　2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

　　收入决算表

　　公开02表

　　部门：临武县财政局 　 　 　 　 　           单位：万元

　　注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

　　支出决算表

　　公开03表

　　部门：临武县财政局 　 　 　 　 单位：万元

　　注：本表反映部门本年度各项支出情况。

　　财政拨款收入支出决算总表

　　公开04表

　　部门：临武县财政局 　 　 　 　 　 　单位：万元

　　注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

　　一般公共预算财政拨款支出决算表

　　部门： 临武县财政局                                                                                       公开05表

　　单位：万元

　　注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

　　一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　部门：                                                                                                                公开06表

　　单位：万元

　　注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

　　政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　公开07表

　　部门： 单位：万元

　　注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。

　　说明：我单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。（当表格数据为空时，应有此说明）

　　国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　公开08表

　　部门： 单位：万元

　　注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。

　　说明：我单位没有使用国有资本经营预算安排的支出，故本表无数据。（当表格数据为空时，应有此说明）

　　财政拨款“三公”经费支出决算表

　　公开09表

　　部门： 单位：万元

　　注：本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

　　第三部分

　　临武县财政局2024年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2024年度收、支总计3580.51万元。与上年相比，减少了1705.77万元，降低了48%，主要是因为减少了（挂靠本局原统征办改制经费）补偿原矿产品税费征管办临聘人员生活费及社保缴纳费，湖南省电子财政临武县财政局云桌面项目等。

　　二、收入决算情况说明

　　2024年度收入合计3580.51万元，其中：财政拨款收入3580.51万元，占100%。

　　三、支出决算情况说明

　　2024年度支出合计3580.51万元，其中：基本支出2223.86万元，占62%；项目支出1356.65万元，占38%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2024年度财政拨款收、支总计3580.51万元，与上年相比，减少了1705.77万元,降低48%，主要是减少了（挂靠本局原统征办改制经费）补偿原矿产品税费征管办临聘人员生活费及社保缴纳费，湖南省电子财政临武县财政局云桌面项目等。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2024年度财政拨款支出3580.51万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少1705.77万元，降低了40%，主要是减少了补偿原矿产品税费征管办临聘人员生活费及社保缴纳费，湖南省电子财政临武县财政局云桌面项目等。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2024年度财政拨款支出3580.51万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出3113万元，占86.9%；社会保障和就业（类）支出189.16万元，占5.3%；卫生健康（类）支出94.28万元，占2.6%；城乡社区（类）支出10.41万元，占0.3%；住房保障（类）支出173.66万元，占4.9%。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2024年度财政拨款支出年初预算数为3746.78万元，支出决算数为3580.51万元，完成年初预算的96%，其中：

　　1、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。

　　年初预算为2374.73万元，支出决算为2223.86万元，完成年初预算的94%，决算数小于年初预算数的主要原因是：干部职工退休减少了人员经费及社会保障五险一金等。 

　　2、城乡社区（类）财政事务（款）行政运行（项）。

　　年初项目预算数为878万元，项目支出决算数为889.14万元，超年初预算的101%，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加了历年往来款消化处理经费及投资评审协审服务费。

　　3、社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）行政运行（项）

　　年初预算数为494.05万元，支出决算数为467.51万元，完成年初预算的95%，决算数小于年初预算数的主要原因是：干部职工退休减少了人员经费及社会保障五险一金等。 

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2024年度一般公共预算财政拨款基本支出2223.86万元，其中：人员经费1933.26万元，占基本支出的87%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、人员社保缴费、其他工资福利支出等。

　　公用经费290.6万元，占基本支出的13%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费等。

　　七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为7万元，支出决算为4.7万元，完成预算的67%；与上年相比减少1.94万元，降低41%。决算数小于预算数的主要原因是：本单位认真贯彻落实中央八项规定，严格按照要求，减少公务用车，厉行节减。

　　因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年相比无变化，本单位认真贯彻落实中央八项规定要求执行，无因公出国（境）费用。

　　公务接待费年初支出预算为4万元，支出决算为1.7万元，完成预算的42.5%，与上年相比减少了1.94万元，降低114%,决算数小于年初预算数的主要原因是：本单位认真贯彻落实中央八项规定，严格按照公务接待要求，厉行节减。

　　公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数持平、与上年相比无变化，本单位认真贯彻落实中央八项规定要求执行，无公务用车购置费支出。

　　公务用车运行维护费年初支出预算为3万元，支出决算为3万元，完成预算的100%。决算数与预算数持平，主要是：本单位认真贯彻落实中央八项规定要求，减少公务用车，厉行节约。与上年相比持平，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定要求，严格减少公务用车，厉行节约。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2024年“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算为1.7万元，占比36%， 因公出国（境）费支出决算为0万元，占比0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算为3万元，占比64%。其中：

　　1、因公出国（境）费支出决算为0万元。

　　2、公务接待费支出决算为1.7万元，全年接待来访团组17个，人次150人。主要是招商引资、周边县市来人来客、上级主管部门调研等。

　　3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为3万元，其中：公务用车购置费0万元，未更新公务用车。公务用车运行维护费3万元，截至2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆，其中：财政局1辆、直属财政局下事业单位财政事务中心1辆。

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　2024年度政府性基金预算财政拨款收入10.41万元；支出决算10.41万元，其中基本支出10.41万元，具体情况如下：

　　1、城乡社区（类）财政事务（款）行政运行（项）。

　　年初预算为10.41万元，支出决算为10.41万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数持平。

　　九、关于机关运行经费支出说明

　　本部门2024年度机关运行经费支出290.6万元，比年初预算数减少32.83万元，降低10%。主要原因是：认真贯彻落实中央八项规定要求，厉行节约，严格减少公务用车等开支。

　　十、一般性支出情况说明

　　2024年本单位开支会议费1.67万元，用于召开预算编制会，人数达400余人，内容为各预算单位预算编制开会费用；培训费2.75万元，用于预算一体化、绩效评价等部门会计人员业务培训等，人数多达1000余人次，内容为全县各预算单位预算一体化系统、绩效评价会计人员业务培训等。

　　十一、关于政府采购支出说明

　　本单位2024年度无政府采购项目

　　十二、关于国有资产占用情况说明

　　截至2024年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中，主要领导干部用车1辆、其他用车1辆，其他用车主要是用于省厅票据押运；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

　　十三、关于2024年度预算绩效情况的说明

　　（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2024年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目8个，共涉及资金3580.51万元。其中:一般公共预算项目3570.1万元，占一般公共预算支出总额的99.7%；政府性基金预算项目10.41万元，占政府性基金预算支出总额的0.3%。二是部门评价开展情况。组织对所属单位2024年度“系统运行维护费”“投资评审协审服务费”“聘请第三方服务费”等8个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出3570.1万元，政府性基金预算支出10.41万元。三是事前绩效评估开展情况。组织对2024年度重大项目开展事前绩效评估，共涉及资金3580.51万元。

　　（二）绩效评价结果。2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数3746.78万元，执行数3580.51万元，完成预算的96%，绩效自评得分100分，评价等级为“一级”。绩效目标完成情况：一是:进一步拓展一体化平台功能，探索“六位一体”新机制；二是提高预算管理水平，加强财政监督检查，不断提高干部队伍素质；三是筑牢“铁笼子”，严控财政支出管理，确保每一分钱用在刀刃上。

　　（三）评价结果应用情况。加强政府采购和投资评审监管，加强预算绩效监督，规范投资评审程序，系统维护，管理乡镇财政所13个。

　　质量指标：高质量、高效率做好县本级预算编制评审工作，指标值100%。

　　时效指标：项目实施期、及时率、预算执行率100%。

　　效益指标：完成限额内结算项目评审审减率，产权交易透明化、完善财政资金安全监督，保证系统正常运转，系统质量运行提升，指标值100%。

　　第四部分    名词解释

　　一、机关运行经费：是指财政事务的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　二、“三公”经费：纳入县财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中：公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费、培训费、公杂费等支出。

　　第五部分   附 件

　　一、2024年度部门(单位)整体支出绩效自评报告。

2024年度部门(单位)整体支出绩效自评报告.docx